銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告 信用社銀行票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告：按照關(guān)于開(kāi)展全省鄉(xiāng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的通知文件要求，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)十分重視，迅速抽調(diào)了業(yè)務(wù)部、稽核部、財(cái)務(wù)部有關(guān)人員，成立了票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作小組，對(duì)聯(lián)社年6月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查狀況匯報(bào)如下：一、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的基本狀況聯(lián)社從今年3月份開(kāi)辦了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，至今累計(jì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)765筆，金額49079萬(wàn)元，其中今年辦理263筆，金額15965萬(wàn)元；年辦理502筆，金額33114萬(wàn)元。在辦理過(guò)程中，從未發(fā)生過(guò)一筆到期未收回現(xiàn)象，止年6月末貼現(xiàn)余額為21920萬(wàn)元，經(jīng)核

2、查賬實(shí)相符。年4月份開(kāi)辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，至6月末累計(jì)辦理承兌匯票6筆，金額380萬(wàn)元，全部為全額質(zhì)押，不存在任何風(fēng)險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度建設(shè)狀況一管理制度方面在開(kāi)辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前，聯(lián)社依據(jù)陜西省、鄉(xiāng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法陜西省鄉(xiāng)村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程陜西省鄉(xiāng)村信用社貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則文件規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了鄉(xiāng)村信用社票、據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程鄉(xiāng)村信用社票據(jù)中心內(nèi)控制度、鄉(xiāng)村信用社貼現(xiàn)操作細(xì)則鄉(xiāng)村信用社票據(jù)中心崗位職責(zé)等制度，也建立了鄉(xiāng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急制度和鄉(xiāng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)責(zé)任追究制度。二授權(quán)授信方面聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)

3、務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系，并將承兌、貼現(xiàn)納進(jìn)了統(tǒng)一授信范圍，實(shí)施授權(quán)管理，并核定了承兌的最高限額。三業(yè)務(wù)流程方面在業(yè)務(wù)流程方面，聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、會(huì)計(jì)結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。三、管理制度執(zhí)行狀況在管理制度執(zhí)行狀況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺(tái)分開(kāi)，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分開(kāi)制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng)“印、押、證貸審會(huì)和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格貫徹授信審批條件；三分管制度和崗位分開(kāi)、互相牽制制度落實(shí)到位；專(zhuān)用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷(xiāo)毀、登記等環(huán)節(jié)符合制

4、度要求；承兌匯票空白憑證賬實(shí)相符；辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押?jiǎn)巫C和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問(wèn)題及抵質(zhì)押品隨意變更及丟失的問(wèn)題；檔案管理符合要求，資料完整。四、存在問(wèn)題一承兌匯票業(yè)務(wù)存在問(wèn)題在自查中，我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團(tuán)公司未在信用社開(kāi)立存款基本帳戶，但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質(zhì)押保證，故不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。二貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問(wèn)題在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有各別戶貼現(xiàn)資料中沒(méi)有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，不便于分析該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。五、糾改措施一承兌匯票業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)要嚴(yán)格按照辦理銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定辦理好此業(yè)務(wù)，并持續(xù)執(zhí)行全額質(zhì)押保證，

5、努力降低承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)度，稽核部門(mén)將加大對(duì)承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。二貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，將相關(guān)的各類(lèi)材料整理齊全，保證貼現(xiàn)資料的完整性，將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、合理、合法的辦好。附件：1、鄉(xiāng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)自查狀況統(tǒng)計(jì)表2、鄉(xiāng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票違規(guī)狀況統(tǒng)計(jì)表3、鄉(xiāng)村信用合作聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)違規(guī)狀況統(tǒng)計(jì)表4、鄉(xiāng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查違規(guī)人員處理狀況統(tǒng)計(jì)表年月日 擴(kuò)大閱讀：業(yè)務(wù)自查報(bào)告 業(yè)務(wù)檢查報(bào)告 依據(jù)總行的檢查通知要求，我部牽頭組織客戶經(jīng)理對(duì)201*年截止6月末有余額的銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查面達(dá)到100%，現(xiàn)

6、將有關(guān)狀況匯報(bào)如下： 一、整體狀況 截止6月末，我行銀行承兌匯票余額為13.16億元，較年初增加2.26萬(wàn)元，增幅為20.73%。截止6月末我行貼現(xiàn)余額為零。 二、自查狀況 本次我行對(duì)銀行承兌匯票采用100%檢查的方式，主要檢查截止6月末有余額的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，余額為13.16億元。 1、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 經(jīng)檢查，所有客戶業(yè)務(wù)資料完整，授信均在我行授信額度內(nèi)，符合我行要求。放款操作環(huán)節(jié)中均能夠落實(shí)放款條件，落實(shí)保證金或其他擔(dān)保條件，敞口部分均落實(shí)足額擔(dān)保，并對(duì)所有質(zhì)押的票據(jù)的真實(shí)性按規(guī)定進(jìn)行審查審核，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及有權(quán)人員審批簽章后進(jìn)行放款，未出現(xiàn)越權(quán)放款的狀況。 2、貿(mào)易背景真實(shí)性 所有業(yè)

7、務(wù)合同標(biāo)的物與申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程表述的經(jīng)營(yíng)范圍匹配，稅票與交易合同有關(guān)要素一致，交易金額符合申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。擔(dān)保人具備擔(dān)保資格和擔(dān)保能力；擔(dān)保方式為質(zhì)押的已辦妥質(zhì)押手續(xù)。 3、銀行承兌匯票的簽發(fā)及帳務(wù)處理 銀票的簽發(fā)均是在簽訂承兌協(xié)議并經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及有權(quán)人員簽批的狀況下開(kāi)立。 保證金管理方面能夠按要求填制好進(jìn)賬通知單并經(jīng)有權(quán)人簽字，并及時(shí)辦理了保證金的存入和凍結(jié)手續(xù)，未出現(xiàn)貸款資金用于銀行承兌匯票保證金的狀況。 4、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)到期兌付狀況 未出現(xiàn)發(fā)放貸款備付銀票或償還銀票墊款和開(kāi)新票通過(guò)貼現(xiàn)套取資金還舊票的狀況。 5、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資料的完備性狀況 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資料均能按照監(jiān)管部

8、門(mén)及我行總行的要求簽訂相關(guān)法律文本并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。我行要求客戶經(jīng)理及時(shí)追蹤企業(yè)稅票到位狀況，定期收集稅票歸檔，保證票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，但檢查中發(fā)現(xiàn)仍有部分稅票未能及時(shí)補(bǔ)充，部分貿(mào)易合同上未注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，少數(shù)客戶提供了重復(fù)稅票。 三、整改要求 1、結(jié)算方式未明確使用銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)，要求客戶提供補(bǔ)充合同或交易雙方作出以銀票結(jié)算的說(shuō)明，此問(wèn)題涉及客戶較多，要求客戶經(jīng)理予以重視，加快整改善度； 2、針對(duì)以銀票作為預(yù)付款的客戶限其結(jié)算完成后補(bǔ)充稅票； 3、針對(duì)業(yè)務(wù)中檢查出來(lái)的重復(fù)稅票，要求做到現(xiàn)場(chǎng)整改，團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)做好督辦工作； 4、少數(shù)不能提供稅票的客戶，要求其提供貨運(yùn)單據(jù)等足以證實(shí)貿(mào)易真實(shí)性的材料，并不再受理此類(lèi)業(yè)務(wù)。 5、對(duì)不能提供足額稅票的敞口銀票，要求其補(bǔ)足敞口保證金，并停止其續(xù)辦銀承業(yè)務(wù)。 四、工作打算 下一步工作打算，我行將在今后的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中嚴(yán)格執(zhí)行總行關(guān)于強(qiáng)化銀行承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的假設(shè)干看法，做到嚴(yán)控規(guī)模，將票據(jù)規(guī)?？刂圃?月末余額內(nèi)；嚴(yán)審合同，保證票據(jù)開(kāi)立具有真實(shí)貿(mào)易背景；嚴(yán)查發(fā)票，對(duì)客戶提供的發(fā)票做到原件查驗(yàn)，由客戶經(jīng)理在客戶提供的發(fā)票原件上注明“已辦理銀行承兌匯票字樣，防止多次使用重復(fù)票據(jù)，并要求對(duì)發(fā)票進(jìn)行稅網(wǎng)核實(shí)后注明“已核實(shí)字樣