冠城大通股份有限公司財務(wù)管制制度

1、冠城大通股份有限公司財務(wù)管理制度1冠城犬通股份有限公司財務(wù)管理制度（20 11年修訂版）第一章總則第一條為了建立符合股份有限公司管理要求的現(xiàn)代企業(yè)管 理制度，加強企業(yè)經(jīng)濟核算，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，維 護股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國會計法企業(yè)會計 準則企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范內(nèi)部控制應(yīng)用指引以及冠 城大通股份有限公司章程等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度的適用范圍包括納入本公司合并報表范圍的 各下屬分公司、控股子公司（含其所控股的下屬企業(yè)，下同）。本 公司參股公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)及該公司章程制定其財務(wù)管 理制度，并遵照執(zhí)行。第三條各下屬分公司、控股子公司必要時

2、可根據(jù)本制度，結(jié) 合各自的具體情況，制定相應(yīng)的財務(wù)管理制度和實施細則，報公 司總部財務(wù)管理部門備案。第四條公司的一切財務(wù)活動必須遵守國家法律、法規(guī)、公司 章程及本制度的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)開支范圍和 標準，正確處理、如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,依法計算并繳 納各項稅收，接受股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)以及證券監(jiān) 管、稅務(wù)、審計等部門的檢查監(jiān)督。第二章財務(wù)管理機構(gòu)第五條公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)職位。財務(wù)總監(jiān)在總裁領(lǐng)導下，負責 整個公司財務(wù)活動。財務(wù)總監(jiān)由總裁提名，公司董事會任命;公 司總部財務(wù)主管由財務(wù)總監(jiān)提名,按公司人事制度規(guī)定，經(jīng)審核審 批后任命；各下屬分公司、控股子公司財務(wù)主管的提名、

3、任命執(zhí) 行公司有關(guān)人事管理制度。財務(wù)總監(jiān)基本職責如下：（一）指導 建立和完善財務(wù)部門，指導建立科學、系統(tǒng)、符合企業(yè)實際情況 的財務(wù)核算體系和財務(wù)監(jiān)控體系，組織監(jiān)控公司日常的財務(wù)會計 活動；（二）執(zhí)行公司經(jīng)營管理中有關(guān)財務(wù)管理的各項決定；（三）參與公司資本經(jīng)營、財務(wù)決策和經(jīng)營發(fā)展重大決策的 研究、制定和執(zhí)行，岀席經(jīng)營班子有關(guān)會議，并擬定財務(wù)管理和 財務(wù)運作方面的方案；（四）根據(jù)公司管理流程簽批涉及重大財務(wù)收支的經(jīng)濟事項;（五）指導、組織年度財務(wù)預(yù)算計劃方案的編制；（六）參與公司籌資工作及指導、組織資金的調(diào)度管理和稅 收策劃；（七）領(lǐng)導公司財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的政策、法規(guī), 對公司在經(jīng)營過程

4、中執(zhí)行財經(jīng)法律、法規(guī)情況進行監(jiān)督，支持財 會人員依法行使職權(quán)；（八）依據(jù)公司相關(guān)人事制度對公司總部財務(wù)主管及各下屬分公司、控股子公司的財務(wù)主管或負責人的配備和聘任進行 提名或?qū)徍?；（九）公司領(lǐng)導交辦的其他工作。第六條公司設(shè)財務(wù)管理職能部門，在公司相關(guān)領(lǐng)導的領(lǐng)導下, 具體負責財務(wù)管理工作，基本職責如下：（一）制定并執(zhí)行符合相關(guān)管理部門與公司要求的財務(wù)管理制 度和財務(wù)工作程序，對各項經(jīng)營活動進行財務(wù)監(jiān)督；（二）執(zhí)行公司有關(guān)財務(wù)管理、會計核算的各項決定；（三）負責公司各類帳務(wù)處理、憑證管理、出納事務(wù)，及時 完成財務(wù)報表的編制工作；（四）編制、執(zhí)行公司的財務(wù)計劃和資金預(yù)算并分析其執(zhí)行情 況；（五）負責

5、公司金融機構(gòu)融資的日常工作；（六）負責日常稅收申報繳納工作以及為稅收籌劃提出合理 建議；（七）配合其他業(yè)務(wù)部門開展工作，提供財務(wù)專業(yè)支持；（八）公司領(lǐng)導交辦的其他工作。第七條公司總部財務(wù)管理部門除履行第六條所規(guī)定的職責 外，還需履行以下職責：（一）監(jiān)督和指導各下屬分公司、控股子公司的會計核算和財務(wù)管理工作；（二）編制合并財務(wù)報表，組織協(xié)調(diào)合并報表范圍內(nèi)企業(yè)的會計師事務(wù)所審計工作，并配合相關(guān)部門的財稅檢查、審計 工作；（三）匯總公司的財務(wù)計劃和資金預(yù)算并根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定實 施監(jiān)督；（四）根據(jù)公司意見，實施集團范圍內(nèi)的資金統(tǒng)籌調(diào)配；（五）履行公司相關(guān)制度規(guī)定賦予的其他職責。第三章財務(wù)管理與控制第八

6、條財務(wù)預(yù)算管理：為加強財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平,公司要以年度經(jīng)營計 劃為基礎(chǔ)，根據(jù)公司經(jīng)營計劃大綱結(jié)合各公司實際情況，編制年度 財務(wù)預(yù)算，各下屬分公司、控股子公司年度財務(wù)預(yù)算的報送要求 及時間，按公司關(guān)于編制年度財務(wù)預(yù)算的相關(guān)文件要求執(zhí)行。第九條資金管理：為防范和控制資金風險，保證資金安全，提高資金使用效益, 公司應(yīng)當根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，科學確定投融資目標和規(guī)劃，完善 嚴格的資金授權(quán)、批準、審驗等相關(guān)管理制度，加強資金活動的 集屮管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和崗位分 離要求，確保資金安全和有效運行。資金支出實行逐級審批制度，并對各級審批權(quán)限制定相應(yīng)的 標準。籌資、投資、運營相關(guān)

7、資金管理要求具體參見冠城大通股 份有限公司資金管理辦法。第十條生產(chǎn)采購管理：公司應(yīng)加強采購及應(yīng)付款項支付的管理，建立相應(yīng)制度，明 確請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責和 審批權(quán)限，建立不相容職務(wù)的分離制度，透明采購決策，降低采 購成本。（一）請購：應(yīng)建立采購申請制度，依據(jù)購路物品或勞務(wù)等的 類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或 人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。（二）審批:應(yīng)建立嚴格的請購審批制度，明確審批權(quán)限和審 批流程，注意請購和審批職位的不相容性。（三）采購：應(yīng)明確實施采購業(yè)務(wù)部門，采購部門應(yīng)根據(jù)物品或 勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式，一般物品

8、或勞務(wù)等的 采購應(yīng)采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購 買等方式。大宗采購原則上應(yīng)通過招標的方式進行。（四）驗收:應(yīng)建立嚴格的驗收制度，驗收部門應(yīng)與采購部門 相分離。驗收環(huán)節(jié)應(yīng)注意采購物品或勞務(wù)的規(guī)格、型號、數(shù)量、 質(zhì)量、到貨時間等是否與采購約定一致，對驗收過程屮發(fā)現(xiàn)的異 常情況，負責驗收的部門或人員應(yīng)當立即向企業(yè)內(nèi)部有權(quán)管理的 相關(guān)機構(gòu)或部門報告。（五）付款：財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當對采購發(fā)票、 結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合 規(guī)性進行嚴格審核，核對合同并依據(jù)相關(guān)約定（包括付款時間和冠鼎GSP藥品經(jīng)營管理系統(tǒng)功能流程詳解7冠鼎

9、GSP藥品經(jīng)營管理系統(tǒng)功能詳解一、模塊基本功能：1、用戶管理：1）個人信息：設(shè)定系統(tǒng)操作人員個人信息，對操作人員進行 角色設(shè)定。2）角色：角色是系統(tǒng)操作人員權(quán)限設(shè)置,通過設(shè)定不同角色賦 予不同角色所有的系統(tǒng)操作權(quán)限，達到賦予操作員使用權(quán)限的目的，利用角色 設(shè)定方便，直觀，便于使用和管理。3）用戶:整個系統(tǒng)操作人員列表，方便管理。4）帳套：針對需要開設(shè)多個帳套的客戶，在此設(shè)定帳套。 不同帳套下的操作人員在系統(tǒng)流程屮相對獨立運作。2、客戶管理：1）聯(lián)系人：建立和編輯企業(yè)相關(guān)聯(lián)系人。2）經(jīng)營企業(yè)：建立和編輯經(jīng)營企業(yè)信息。3）生產(chǎn)企業(yè):建立和編輯生產(chǎn)企業(yè)信息。4）醫(yī)療機構(gòu):建立和編輯醫(yī)療機構(gòu)信息。3、

10、產(chǎn)品管理：1）藥品：建立和編輯藥品信息2）屮藥：建立和編輯中藥信息3）生產(chǎn)廠家:建立和編輯生產(chǎn)廠家信息并關(guān)聯(lián)所生產(chǎn)藥品。4、采購管理：1）藥品米購：采購建議單:根據(jù)條件自動生成采購建議。藥品采購訂單:填寫采購訂單,可由采購建議單導入也可以 直接制訂。采購訂單審核:相關(guān)銷售人員審核采購訂單，拒絕審核的 回到上一級。入庫通知單:填寫入庫通知單,由采購訂單導入也可以直接 制訂。入庫通知單審核：相關(guān)人員審核入庫通知單，拒絕審核的 回到上一級入庫驗收單：填寫入庫驗收單，由入庫通知單導入，填寫 相關(guān)信息。入庫驗收單審核:由相關(guān)人員審核入庫驗收單，拒絕審核的 回到上一級。采購訂單查詢：查詢采購訂單。入庫通知

11、單查詢：查詢?nèi)霂焱ㄖ獑?。入庫驗收單查?查詢?nèi)霂祢炇諉巍＃ㄥ幫魉帲?、銷售管理：1）藥品銷售：銷售訂單:制訂藥品銷售訂單。銷售訂單審核：相關(guān)人員審核銷售訂單。銷售開票單：填寫銷售開票單，可以由銷售訂單導入，也可以直接制訂。銷售開票單預(yù)審核：制訂的銷售開票單，如不符合相關(guān)條 件設(shè)置的進入銷售開票預(yù)審核，由相關(guān)審核人員審核通過對進入銷售開票審 核拒絕的回到銷售開票單由銷售開票單制訂人進行修改后重新提交。銷售開票單審核：有相關(guān)人員審核銷售開票單，如不符合 拒絕后回到上一級。銷售訂單查詢：查詢銷售訂單。銷售開票單查詢：查詢銷售開票單。（屮藥同西藥）6、退貨管理：1）采購?fù)素洠翰少復(fù)素泦?開采購?fù)素?/p>

12、單，可以由入庫驗收單導入整單， 也可以單獨品種填寫。采購?fù)素泴徍?由相關(guān)負責人審核采購?fù)素泦巍２少復(fù)素洸樵儯翰樵円焉傻牟少復(fù)素泦巍? ）銷售退貨銷售退貨單:開銷售退貨單，可以由藥品銷售開票單導入整 單，也可以單獨品種填寫。銷售退貨審核:由相關(guān)負責人審核銷售退貨單。銷售退貨查詢：查詢已生成的銷售退貨單。（屮藥同西藥）7、沖票管理：1）采購沖票：采購沖票單:開采購沖票單，從藥品采購單導入，選擇相 關(guān)沖票品種填寫實際價格。采購沖票單審核:由相關(guān)負責人審核采購沖票單。采購沖票單查詢：查詢已生成的采購沖票單。2）銷售沖票：銷售沖票單：開銷售沖票單，從銷售開票單導入，選擇相 關(guān)沖票品種填寫實際價格。銷售

13、沖票單審核：由相關(guān)負責人審核銷售沖票單。銷售沖票單查詢：查詢已生成的銷售沖票單。（中藥同西藥）8、貨位調(diào)撥管理：1）貨位調(diào)撥：貨位調(diào)撥單：開貨位調(diào)撥單，進行貨位調(diào)撥操作。貨位調(diào)撥單審核:有相關(guān)人員審核貨位調(diào)撥單。貨位調(diào)撥單查詢：查詢已生成的貨位調(diào)撥單。2）部門調(diào)撥（帳套間調(diào)撥）藥品部門調(diào)撥單:開部門調(diào)撥單，進行部門間藥品調(diào)撥。部門調(diào)撥單審核：由相關(guān)人員審核部門調(diào)撥單。部門調(diào)撥單查詢:查詢已生成的部門調(diào)撥單。（中藥同西藥）9、盤點管理：1）預(yù)盤點藥品預(yù)盤點單:自動生成所選品種當前庫存的預(yù)盤點單。藥品預(yù)盤點審核：由相關(guān)人員審核預(yù)盤點單。藥品預(yù)盤點查詢:查詢已生成的預(yù)盤點單。2）報損：藥品報損單:填

14、寫藥品報損單。可以由預(yù)盤點單導入也可 以直接填寫品種。藥品報損單審核:由相關(guān)人員審核藥品報損單。藥品報損查詢：查詢已生成的藥品報損單。3）報溢：藥品報溢單：填寫藥品報溢單?？梢杂深A(yù)盤點單導入也可 以直接填寫品種。藥品報溢單審核:由相關(guān)人員審核藥品報溢單。藥品報溢查詢：查詢已生成的藥品報溢單。（屮藥同西藥）10、庫存管理：1）藥品庫存：采購入庫復(fù)核:庫房復(fù)核入庫驗收單,復(fù)核后，產(chǎn)品庫存增 加。銷售出庫復(fù)核:庫房復(fù)核藥品銷售開票單，復(fù)核后，產(chǎn)品庫 存減少。采購?fù)素洺鰩鞆?fù)核:庫房復(fù)核采購?fù)素泦?，?fù)核后，產(chǎn)品庫存減少。銷售退貨入庫復(fù)核：庫房復(fù)核銷售退貨單，復(fù)核后，產(chǎn)品 庫存增加。部門調(diào)撥復(fù)核：庫房復(fù)核

15、部門藥品調(diào)撥單,復(fù)核后調(diào)整相 關(guān)庫存。貨位調(diào)撥復(fù)核：庫房復(fù)核貨位調(diào)撥單，復(fù)核后調(diào)整相關(guān)庫 存。報溢復(fù)核:庫房復(fù)核藥品報溢單，復(fù)核后增加報溢藥品庫 存。報損復(fù)核：庫房復(fù)核藥品報損單，復(fù)核后減少報損藥品庫 存。庫存信息:查詢庫存信息，以及查詢品種的各種記錄。2）效期維護：調(diào)整庫存藥品的效期。（中藥庫存管理同西藥）11、GSP 管理：1）銷往單位審批表： 一般客戶審批表:經(jīng)營客戶審批錄入，編輯。自動建立檔 案，關(guān)聯(lián)。醫(yī)療機構(gòu)客戶審批表：醫(yī)療單位審批表錄入，編輯。自動 建立檔案,關(guān)聯(lián)。2）供貨單位審批表：首營企業(yè)審批表：新建首營經(jīng)營企業(yè)，錄入資料，編輯資 料，自動建檔。首營廠家審批表：新建首營生產(chǎn)廠家

16、，錄入資料，編輯資 料，自動建檔。3）首營品種審批表:新建首營品種審批表，錄入資料，編輯資 料，自動建檔。4）效期預(yù)警查詢：藥品效期預(yù)警:藥品近效期自動預(yù)警。屮藥效期預(yù)警:中藥近效期自動預(yù)警。5）質(zhì)量管理檔案：藥品質(zhì)量檔案：錄入藥品質(zhì)量報告，自動建立藥品質(zhì)量檔 案。中藥質(zhì)量檔案:錄入中藥質(zhì)量報告，自動建立藥品質(zhì)量檔 案。12、報表管理:1）報表：設(shè)計，編輯系統(tǒng)報表格式。報表網(wǎng)絡(luò)自動同步。2）數(shù)據(jù)分析:設(shè)計數(shù)據(jù)分析。13、綜合查詢:1）采購業(yè)務(wù)查詢：采購記錄查詢：采購?fù)素浻涗洸樵?采購沖票查詢：2）銷售業(yè)務(wù)查詢：銷售記錄查詢：銷售退貨記錄查詢:銷售沖票記錄查詢:3）調(diào)撥業(yè)務(wù)查詢：部門調(diào)出記錄查詢

17、:部門調(diào)入記錄查詢:貨位調(diào)出記錄查詢:貨位調(diào)入記錄查詢:4）盤點查詢：報溢記錄查詢：報損記錄查詢：5）滯銷查詢：自動顯示目前系統(tǒng)中符合條件的藥品。6）綜合分析:綜合查詢分析功能,跟蹤查詢所設(shè)定條件的整個 業(yè)務(wù)流程。7）單品分析：詳細分析單一品種的整個業(yè)務(wù)流程。8）財務(wù)查詢：付款查詢：付款情況查詢。收款查詢：收款情況查詢。9）客戶查詢：生產(chǎn)廠家效期預(yù)警:廠家證照到期預(yù)警查詢。經(jīng)營企業(yè)效期預(yù)警:經(jīng)營企業(yè)證照到期預(yù)警查詢。醫(yī)療單位效期預(yù)警:醫(yī)療單位證照到期預(yù)警查詢。14、財務(wù)管理：1）付款單：填寫付款單，核實付款情況。2 ）收款單:填寫收款單，核實收款情況。15、系統(tǒng)設(shè)置：1）用戶設(shè)置：方便設(shè)置用戶

18、外觀設(shè)置。2）存儲設(shè)置：庫房貨架貨位庫房設(shè)置：設(shè)置庫房。貨架設(shè)置：設(shè)置貨架。貨位設(shè)置：設(shè)置貨位。存儲環(huán)境設(shè)置:設(shè)置庫房存儲屬性。3）單位設(shè)置：藥品單位設(shè)置:設(shè)置藥品常用包裝單位。重量單位:設(shè)置藥品常用重量單位。器械單位設(shè)置：設(shè)置器械常用包裝單位。4 ）分類:藥品分類設(shè)置:設(shè)置藥品分類名稱。屮藥分類設(shè)置:設(shè)置屮藥分類名稱。器械分類設(shè)置：設(shè)置器械分類名稱。劑型設(shè)置：設(shè)置藥品劑型名稱。報表分類設(shè)置：設(shè)置報表類別。分析分類設(shè)置：設(shè)置數(shù)據(jù)分析類別。5）票據(jù)設(shè)置：付款方式設(shè)置:設(shè)置付款方式名稱。票據(jù)類型設(shè)置:設(shè)置票據(jù)類型名稱。合同類型設(shè)置：設(shè)置合同類型名稱。6 ）地址設(shè)置：省份設(shè)置：設(shè)置常用省份名稱。城市設(shè)置:設(shè)置常用城市名稱。縣區(qū)設(shè)置:設(shè)置常用區(qū)縣名稱。7）規(guī)則設(shè)置：條件規(guī)則設(shè)置:設(shè)定系統(tǒng)各類型預(yù)警條件。預(yù)審核設(shè)置