高新區(qū)勞務(wù)派遣公司財務(wù)管理制度

1、精品高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)勞務(wù)派遣有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為了確保高新區(qū)勞務(wù)派遣公司各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本公司財務(wù)管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、中華人民共和國會計法、財政違法行為處罰處分條例 、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、特制定本管理制度。第二章財務(wù)管理制度第二條 財務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)管理，搞好會計核算。2、管理本公司經(jīng)費以及其他有關(guān)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，制定本公司的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，并組織實施。編報公司預(yù)算，審查核定年度預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。3、認(rèn)真做好記

2、賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚；日清月結(jié)，按期報賬。4 、按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。感謝下載載精品5、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整。6 、按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。7、負(fù)責(zé)公司票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。8、負(fù)責(zé)本公司經(jīng)費申請和采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。9、組織本公司及系統(tǒng)財務(wù)人員，學(xué)習(xí)國家財政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財務(wù)管理。10 、接受并配合審計、財

3、政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查；做到財務(wù)公開，接受社會監(jiān)督。第三條 現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度一、現(xiàn)金管理制度1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點清、堅持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限額、及時存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。2、開支范圍：（1 ）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3 ）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金； （ 4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（5 ）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （6）結(jié)算起點以下的零星支出；（ 7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。感謝下載載精品3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。4、

4、積極推廣使用財政公務(wù)卡。差旅費、會議費、招待費和5 萬元（以人民幣為公司，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。各部門應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。二、銀行存款管理制度1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。三、印章的管理制度1、財務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人名章應(yīng)由本人

5、或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第四條預(yù)借款管理制度1、本公司所屬部門借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審簽，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。辦理借款手續(xù)時，要出具有關(guān)批示或會議通知等相關(guān)資料。非公務(wù)活動一律不得借款。感謝下載載精品2、辦理現(xiàn)金借款時，借款人應(yīng)依據(jù)公務(wù)需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會所必需的基本費用之內(nèi)。除會務(wù)資料費外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過1000 元；省外出差，每人每次不超過 3000 元。集體出差的，一般每次借款不超過10000 元。3、借用現(xiàn)金應(yīng)在 1 個月內(nèi)報銷結(jié)賬。如不

6、能按規(guī)定時間報銷，應(yīng)向財務(wù)機(jī)構(gòu)出具書面說明材料。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財務(wù)機(jī)構(gòu)通知其所在部門，限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。4、需要以銀行結(jié)算方式預(yù)付款的，應(yīng)填寫預(yù)付款申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審簽、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后按規(guī)定程序辦理。第五條報銷票據(jù)的管理制度1、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購

7、物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，部門負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外公司取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)公司加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財感謝下載載精品務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷。4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。第六條會議培訓(xùn)費的管理制度1、本公司

8、所屬部門組織召開會議必須遵守有關(guān)出差會議定點管理和會議審批等規(guī)定。2、會議培訓(xùn)費開支范圍：會議培訓(xùn)費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫(yī)藥費、會標(biāo)桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。3、會議培訓(xùn)費開支標(biāo)準(zhǔn)。在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協(xié)議價執(zhí)行。4、會議參加人員和開支標(biāo)準(zhǔn)要從嚴(yán)掌握，會前必須填報會議培訓(xùn)審批單，細(xì)化開支預(yù)算，并按程序核批。各部門要嚴(yán)格按照核定后的會議培訓(xùn)預(yù)算和舉辦地點安排，對超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓(xùn)的，財務(wù)一律不予支付。5、會議培訓(xùn)費采取一會一結(jié)的辦法，有關(guān)

9、部門應(yīng)于會議結(jié)束后15 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。報銷時應(yīng)提供會議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數(shù)額）、會議費結(jié)算清單、會議培訓(xùn)人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。感謝下載載精品第七條差旅費管理制度1、職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規(guī)定填寫差旅費報銷單。2、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。3、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領(lǐng)。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

10、內(nèi)核領(lǐng)伙食補助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。4、工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示；領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)人事教育機(jī)構(gòu)審核簽字后方可報銷。5、工作人員出差期間， 因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。第八條財務(wù)收支審批制度1、財務(wù)收支原則上實行“一支筆”審批制度，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。2、事業(yè)性收費的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價部門審批的收費許

11、可證執(zhí)行。3、在公司經(jīng)費預(yù)算內(nèi)的單項經(jīng)費支出數(shù)額在1500元以內(nèi)的由財務(wù)負(fù)感謝下載載精品責(zé)人審批，超過的報部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人審批。專項經(jīng)費按相關(guān)項目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。4、報銷程序為：經(jīng)辦人填制報銷單并簽字部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)審核財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)報銷。第九條財務(wù)分析制度1、財務(wù)部門每季度對預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、財務(wù)管理情況進(jìn)行分析。2、財務(wù)分析的主要指標(biāo)包括支出增長率、人均開支水平、人員經(jīng)費和公用經(jīng)費占總支出的比重、專項支出占總支出的比重等。3 、財務(wù)分析的方法以對比分析法為主。4 、財務(wù)分析要形成書面報告。財務(wù)分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反

12、映問題；數(shù)字運用恰當(dāng)、準(zhǔn)確，觀點與材料相統(tǒng)一；文字精練、準(zhǔn)確。第十條 固定資產(chǎn)管理制度1、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，公司統(tǒng)一所有，部門使用的管理體制。財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會計核算，確保固定資產(chǎn)賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。公司內(nèi)各部門固定資產(chǎn)管理實行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各部門負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本部門的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)感謝下載載精品變動情況表”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報財務(wù)機(jī)構(gòu)。2、固定資產(chǎn)的購置： 固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價值在500 元以上、專用設(shè)

13、備單位價值在800 元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各部門所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和公司財力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。購置固定資產(chǎn)首先填制“因定資產(chǎn)購置申請表”交財務(wù)機(jī)構(gòu)，金額在 500 元以下的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，500 元以上的由主管領(lǐng)導(dǎo)辦公會議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的要實行比價采購。第三章財務(wù)人員崗位責(zé)任制度第十一條財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)制度1、負(fù)責(zé)日常財務(wù)會計工作，綜合管理本級及本部門

14、的計財工作，監(jiān)督本系統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行會計法 、預(yù)算法、國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律。2、組織編制并督促執(zhí)行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務(wù)收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。3、切實加強(qiáng)部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認(rèn)真實施財務(wù)監(jiān)督。對違背預(yù)算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經(jīng)紀(jì)律的事項，嚴(yán)格把關(guān)，拒絕受理。4、定期分析本級和本公司的部門預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算外資金收支兩條感謝下載載精品線情況，認(rèn)真考核各類資金的使用效益，組織直屬公司內(nèi)部審計工作，對存在問題及時采取改進(jìn)措施。5、制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，細(xì)化管理措施。6、審查本公司對

15、外提供的一切會計資料和統(tǒng)計資料。7、負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項中心任務(wù)，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項。8、負(fù)責(zé)本系統(tǒng)財會人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參與研究本系統(tǒng)會計人員的作用和調(diào)配。9、負(fù)責(zé)處理本公司與其他部門之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系。10 、與本公司負(fù)責(zé)人沒有直系親屬關(guān)系。第十二條 總賬會計崗位職責(zé)制度1、根據(jù)批準(zhǔn)的財務(wù)收支計劃或年度預(yù)算，及時編制年度月分經(jīng)費收支計劃，及時、準(zhǔn)確地組織和供應(yīng)資金。2、根據(jù)會計制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報賬等

16、日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬。3、嚴(yán)格加強(qiáng)會計核算，定期檢查、分析并匯報本部門及其公司的財務(wù)計劃和年度預(yù)算的執(zhí)行情況，保證公司按預(yù)算、有計劃地使用資金。定期感謝下載載精品考核各類資金使用效果，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出加強(qiáng)財務(wù)管理和會計核算的意見和建議。4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會計監(jiān)督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時審查和處理本部門及其所屬公司財產(chǎn)物資的添置、計價、調(diào)撥、變賣、報損、報廢等事宜。及時清理和結(jié)算本局各類債權(quán)債務(wù)，及時催收各種上

17、交款項。5、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報送本級、本公司各種會計報表。及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實的會計資料和分析報告。6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務(wù)、會計資料，嚴(yán)格遵守國家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外公布各種會計資料。7、做好本系統(tǒng)會計人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。第十三條出納崗位職責(zé)制度1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報批程序和經(jīng)費報銷程序。2、熟練使用支付系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時支付各項費用。3、準(zhǔn)確開具非稅票據(jù)，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。感謝下載載精品4、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對不

18、真實、不合規(guī)的原始單據(jù)堅決不予受理；對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。5、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。6、嚴(yán)格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。7、按規(guī)定程序處理并及時結(jié)算各種暫付款項，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。8、認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有直系親屬關(guān)系。10 、承辦負(fù)責(zé)人交辦的

19、其他工作。第四章賬務(wù)處理程序制度第十四條根據(jù)財政部頒布的會計制度和相關(guān)管理規(guī)定的要求，設(shè)置總賬會計科目和明細(xì)賬會計科目。第十五條根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。感謝下載載精品第十六條根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，設(shè)置、啟用、登記總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬，按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求進(jìn)行對賬、結(jié)賬、錯賬更正。第十七條根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，定期編制和報送財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會計報表及其說明。會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。第五章會計工作交接、 會計檔案管理

20、和會計電算化管理制度第十八條會計人員工作崗位調(diào)整或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續(xù)。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。第十九條會計人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；2、尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；4、編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容（實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊感謝下

21、載載精品中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容）。第二十條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：1、現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。不一致時，移交人員必須限期查清；2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)；3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；4、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子

22、數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第二十一條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。第二十二條會計年度終了后，對會計資料進(jìn)行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整。第二十三條及時編制清冊，填寫交接清單，移交本公司的檔案部門保管。感謝下載載精品第二十四條設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。第二十五條會計檔案的借閱：1、會計檔案為本公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要必須經(jīng)上級主管部門或公司領(lǐng)導(dǎo)人、會計主管人員批準(zhǔn)；2、外部借閱會計檔案時，應(yīng)持有公司正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或公司領(lǐng)

23、導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；3、公司內(nèi)部人員借閱會計檔案時，應(yīng)經(jīng)會計主管人員或公司領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；4、借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱簿，將姓名、公司、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚；5、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂劃、標(biāo)記、拆散原卷，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)印原件（有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)印原件）；6、借出的會計檔案， 管理人員要按期如數(shù)收回， 并辦理注銷借閱手續(xù)。第二十六條會計檔案的銷毀：會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數(shù)據(jù)備份的銷毀按會計檔案管理辦法規(guī)定執(zhí)行。第二十七條電算化會計崗位和工作職責(zé)1、軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑感謝下載載精品證、會計賬簿、報表和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；2、審核記賬：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的記賬憑證和原始憑證等進(jìn)行審核；3、計算機(jī)維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)；4、數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析