房地產(chǎn)企業(yè)工程預結算管理細則

1、房地產(chǎn)企業(yè)工程預結算管理細則制度名稱工程預結算管理細則受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條 目的。為合理確定工程造價，有效提高工程預結算編制 和審核質量，維護預結算正常秩序，促進合同和成本管理的規(guī)范化， 特制定本細則。第2條 適用范圍。適用于本公司、項目為承包人所發(fā)生的預結 算的編制工作和作為發(fā)包人所發(fā)生的預結算的審核工作。第3條職責(1) 造價管理部全面負責管理工程預結算，負責編制或審定工 程預結算，負責工程量的計算、統(tǒng)計，審核供方工程量。(2) 材料設備部負責編制甲供主要材料物資預算(領料)表, 并分送總包方和項目內(nèi)部施工、工程、合同、經(jīng)營、物資等有關部門， 負責編制白行供

2、應的輔材物資需求計劃和限額領料卡。(3) 造價管理部、工程技術部、項目經(jīng)理部負責按月核算實際 領用材料、使用機械及其他費用。(4) 分包單位負責編制承包工程的預決算工作，包括工程量的 日常統(tǒng)計。第二章 承包工程(合同)預結算第4條 造價管理部作為項目預結算編制和審核的統(tǒng)一歸口管 理部門，設置一名造價工程師和兩名預算員。第5條 預決算管理的總體原則是“合同為本、事實為據(jù)、合法合理”。第6條在工作和與外方交往中，我方要做到有禮有節(jié)、相互尊 重、實事求是、據(jù)理力爭。第7條在項目內(nèi)部，要做到“工程與經(jīng)濟相結合”，工程技術 部、造價管理部、設計管理部、項目經(jīng)理部相互支持、相互協(xié)作，使 工程與經(jīng)濟目標能同

3、步實現(xiàn)。第三章工程量統(tǒng)計及審核簽證第8條圖紙總工程量統(tǒng)計(1) 鑒于開工初期工程技術人員尚未全面掌握各專業(yè)的預算工 程量統(tǒng)計規(guī)則，項目圖紙總工程量仍由造價管理部預算人員負責統(tǒng)計(包括設計院和設備廠家圖紙)，再由工程技術部相關技術人員核對。在總包方審核過程中，要按預算員要求由工程技術部技術人員提供協(xié) 助。(2) 在同一冊圖紙中，與總包方或第三方存在施工責任接口的， 技術人員負責在開工前及時通知造價管理部預算員，并協(xié)同造價管理 部預算員計算分解圖紙工程量。(3) 圖紙總工程量統(tǒng)計時間要求，原則上應于分項工程開工當 月完成。第9條每月完成工程量統(tǒng)計(1) 工程技術部負責按各單位工程下屬的每冊圖紙工作

4、為單位,每月統(tǒng)計實際完成工程量和累計完成進度百分比， 承包工程量每月統(tǒng) 計周期定為上月16日至當月15日。(2) 工程技術部在每月15日下班之前，將該月度實際完成的實 物工程量和設備安裝進度報表報送至造價管理部。(3) 造價管理部負責編制承包工程預結算文件，并根據(jù)工程技術部報送的進度報表計算出工程款申請額，在每月16日上午9時，將合同預結算文件直接送至項目經(jīng)理部。第10條 設計修改、變更和總包方委托承包合同外臨時項目施 工(1) 工程技術部技術人員負責統(tǒng)計工程量(包括增補工程量以 及因修改造成返工的工作量)，造價管理部造價工程師進行審核，其 中量小或無法按預算定額方式計算的，由技術人員負責辦理

5、點工簽 證。(2) 工程技術部技術人員負責每月15日下班之前，將已經(jīng)完成的工程量統(tǒng)計資料，以及經(jīng)總包方審核簽證的點工簽證單，送交造價管理部造價工程師審核。工程技術部報送的結算進度晚于工程形 象進度不能超過10天。第四章 承包合同工程預結算第11條造價管理部預算人員負責具體編制工程預結算文件(1) 原則上，造價管理部在分項工程開工當月應完成該分項工 程施工圖的預算編制工作。材料設備采購供應人員和財務管理部應根據(jù)工程結算的需要，提供材料設備采購合同和票據(jù)等支持性資料。(2) 每月16日上午9時，造價管理部向總包方報送月度工程預結算文件。(3) 單位工程完工并經(jīng)驗收合格后一個月內(nèi)，造價管理部編制 完

6、成單位工程決算書報總包方審核。(4) 機組投產(chǎn)后兩個月內(nèi)，造價管理部匯編完成該機組的工 程竣工決算書報總包方審核。第12條 預結算過程中分歧和爭議解決(1) 應當從企業(yè)的整體利益出發(fā)，根據(jù)合理合法的原則，盡量 通過友好協(xié)商的方式解決。(2) 對于較為重大的分歧或爭議應及時報告項目經(jīng)營副總乃至 項目總經(jīng)理，以便盡早采取對策。第五章工程采購預結算第13條工程量的審核和確認(1) 代建制引進隊伍承包和外借內(nèi)包的工程 代建制引進隊伍承包工程預結算書 應當由分包單位負責編制，其預結算編制人員必須具有行業(yè)或地方工程概預算上崗資格。分包單位憑施工圖預算申請中間結算。 預結算工程量由工程技術部負責審核。鑒于本

7、項目具體情況， 如事先已有總包方審定預結算工程量的， 經(jīng)項目經(jīng)理同意可直接參照 使用。 項目委派的零星工作，原則上均按預算方式結算，如確實無法按預算定額方式計算的，實際用工不到 10個工作日的，根據(jù)工程技術部審核后的派工單，分技術工人、普通工人按不同點工單價計 算；實際用工超過10個工作日的，須由分管領導簽發(fā)派工單，按 點工結算。(2) 租用施工機械和運輸車輛等的實際使用臺班數(shù)量，由工程 技術部負責審核。(3) 純勞務用工、班組部門考勤用工由項目經(jīng)理部、現(xiàn)場零星 派工由工程技術部分別負責審核。(4) 其他對外委托工作，由合同指定的部門單位負責審核。第14條中間結算(1) 工程采購合同供方在項目

8、中發(fā)生的費用，在每月底主要核算、清理以下四項費用。 材料設備部按月統(tǒng)計領用材料(含總包方調撥輔材)、工作服 及安全帽等個人勞保用品、小型機工具使用費等。 工程技術部按月統(tǒng)計施工機械使用臺班費用 (含使用總包方機械)等。 綜合辦公室按月統(tǒng)計匯總加班快餐、 搭伙費、水電費、通信費、 代付民工工資等。 上述費用清單，經(jīng)分包單位的結算負責人簽字確認后， 分送造 價管理部和財務管理部備用。(2) 凡涉及安全違章、質量事故、治安事件等罰款事項，在職 能部門處理后，工程相關責任方應立即到財務管理部繳付現(xiàn)款。（3）工程分包合同（含外借內(nèi)包）于月度中間結算，按規(guī)定辦理支付審批手續(xù)。 工程技術部審核實際進度情況是

9、否屬實、是否滿足計劃要求。 質量管理部審核完成的各分項工作是否符合質量要求。 財務管理部匯總上述第14條第（1）款在項目發(fā)生時應扣費用。 造價管理部審核實際完成的承包產(chǎn)值（一般以完成量的80%為限），計算安全保證金、質量保證金，確定應付金額。 交項目經(jīng)營副總（具體按財務工作規(guī)范的權限確定）審批。經(jīng) 審批后的中間結算會簽審批表，分送造價管理部和財務管理部。（4）勞務結算，一般經(jīng)綜合辦公室或工程技術部和造價管理部 審核后，由項目經(jīng)營副總審批支付。第15條竣工結算（1）單位工程完工驗收后一個月內(nèi)，分包單位編制完成單位 工程決算書報項目審核。（2）發(fā)包工程竣工結算，實行全面逐項審核法。審核內(nèi)容和程 序

10、如下。 工程供方辦理決算（送審前）審批表會簽手續(xù)。 造價管理部簽收結算書并登記臺賬。 對工程量進行審核和確定（責任部門見第 13條）。 造價管理部審核預結算單價、取費費率。 相關部門審核會簽，匯總上述第14條第（1）款在項目發(fā)生的 總費用，其中，分包單位從項目領用輔材的，實際使用量若少于其上 報材料計劃量的，按計劃量辦理出庫手續(xù)，費用由分包單位承擔；分 包單位領用甲供主材超量的，由分包單位承擔費用。 財務管理部核減各項應扣費用，預扣質量保證金；若是分包單 位在本工程最終的總結算，預留的安全保證金余額予以退還。 經(jīng)項目經(jīng)營副總審核后，由項目經(jīng)理批準支付。項目經(jīng)理批準 后的結算資料，由造價管理部負

11、責整理分析與歸檔。(3) 竣工結算書的審核時間應當按照合同規(guī)定及時完成，如 遇大規(guī)模竣工結算，項目應當在征求供方的基礎上編制整體結算計 劃，經(jīng)項目經(jīng)理部批準后執(zhí)行。(4) 竣工結算審核人員在對工程變更價款的計算時，應當執(zhí)行 以下三項原則。 合同或審定的施工圖預算中已有與變更工程相同單價時， 應按已有單價計算。 合同或審定的施工圖預算或定額子目中均沒有適用單價時， 應按定額中相類似定額子目確定變更價格。 合同或審定的施工圖預算或定額子目中均沒有適用和類似 單價時，雙方協(xié)商解決；或由供方編制補充定額送合同預算主管審定， 必要時報當?shù)卦靸r管理機構備案。第六章對預結算編審人員要求第16條 合同預算、工程及其他相關預結算編審人員，應當加 強合同預算、造價管理等方面知識的學習，提高工作責任心，做好各 項基礎工作，維護企業(yè)、項目的合法利益。第17條 工程技術人員應當加強工程量統(tǒng)計規(guī)則等方面知識的學習，樹立強烈的經(jīng)濟觀念，做好工程量的統(tǒng)計和審核工作，尤其是 實際工程量和材料計劃。第18條 審核人員在審核供方編制的結算過程中應當做到既合 法又合理，按合同約定辦事，不故意克扣壓低價格，不以下浮金額的 多少作為結算審核質量好壞的標準。第19條 在審核過程中如發(fā)現(xiàn)供方編制的結算中有漏算、少算 現(xiàn)象，應當在內(nèi)部了解、現(xiàn)場實際