財務會計電算化系統(tǒng)規(guī)章制度5_第1頁
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文檔簡介

1、會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度 (樣例 )單位的會計檔案包括貯存在磁盤 (軟盤和硬盤 )上的會計文件和會計憑證、會計帳簿 . 會計報農 等書而 形式的會計核算資料 .數據資料管理與保密機內數據文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報農,應按有關 財會制 度使用、保管。1. 現金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。現金收付業(yè)務耍做到當日業(yè)務當日清?,F金記帳憑證 ?律由專職會計人員手工做 記帳憑 證,審核無謀后當日輸入計算機并打印出現金日記帳頁,審核后交現金出納人員核 對現金庫存,相符 后出納員及主管負資人在帳頁上蓋章,按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印,年終 將各月現金日記帳順序裝 訂成冊,

2、加蓋封印妥為保管。2、銀行記帳憑證 . 帳冊的輸出與保管銀行記帳憑證分機制憑證和手編記帳憑證兩種。有關財務人員必須及時把經審核 無誤 的原始憑證或手編憑證,當日輸入計算機并打印銀行日記帳,以保證銀行出納當日業(yè)務當 日清。銀行 帳頁經出納審核無謀后,出納和主管會計簽字蓋章 ?按日裝訂成冊,年終將各月銀 行日記帳順序裝訂 成冊,并加蓋封印,妥為保管?,F金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式,裝訂成冊,妥為保管。3 . 轉帳憑證的輸入、輸出與保管轉帳憑證包括手編憑證和機制憑證兩種,有關會計人員應及時將審核無謀的原始 憑證 或手工編制的記帳憑證,輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出,并與手編憑 證同

3、樣裝訂 成冊,妥為保管。4 . 科目匯總農、帳簿打印時間。(1) 現金、銀行日記帳每天打印。(2) 銀行余額調整衣每月打印 ?次總分類帳和各種明細分類帳每月打印 ?次現金、銀行存款、轉帳記帳憑證的科目匯總衣每本打???次,并同該本記帳憑證?起裝 訂(5)會計報衣、計算衣、分析衣,按管理要求和時間打印輸血 經有關財會人員審核無誤后 簽字生 效。5、其他由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時,必須補充打印,并要求操作人員在打印輸出 的帳頁 簽字蓋章,財務主管簽字蓋章認可。二、數據備份管理1、由于會計核算數據的重要性,必須經常進行備份匸作。2、在日常工作中,準備三套軟盤循環(huán)使用 , 隔日進行備份,以防止盤

4、外和人為錯誤造成對工作的 干 擾。3、需要做備份的包括系統(tǒng)設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務文件、報農文件及其他核算 f 系統(tǒng)的數據文件。4機內憑證及總分類帳.明細分類帳.報農,應視同會計資料按月做兩套軟盤備份,交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。三. 會計檔案管理1、會計檔案存檔手續(xù) :打印輸出的憑證 . 帳冊、報衣,必須有會計主管的簽章才能存檔保管。2 為保證備份數據的平安, 備份軟盤必須貼上寫保護標簽, 裝入盤套,放進硬盒,存放在安 全、 潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。3、由打印輸出的憑證、帳冊 . 報農等書聞形式的會計檔案按?會計檔案管理方法?規(guī)定 的保管 期限和管理方法管理。4、隨計算機配置而來的操作系統(tǒng) . 各類應用程序軟件以及購置的商品化會計核算系統(tǒng)軟 件,和 以上軟件的備份磁盤,作為會計檔案保管。5. 各類會計檔案的出借,均必須經過會計主管審批同總并簽章,如果對備份磁盤的操作 可能 危及該備份磁盤的完整性,應制作該備份磁盤的復制件,使用復制件進行操作。6、必須加強會計

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