供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品大全之廠商銀

1、“廠商銀廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范 內(nèi)容大綱內(nèi)容大綱 “廠商銀”的基本概念 1、保兌倉、先票后貨、先票后單的概念 2、三種操作模式的共同點(diǎn)及區(qū)別 3、開展“廠商銀”業(yè)務(wù)的益處 “廠商銀”三種模式操作流程及相關(guān)規(guī)定 1、保兌倉操作流程及相關(guān)規(guī)定 2、先票后貨操作程及相關(guān)規(guī)定 3、先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定 檢查制度及對賬制度要求 什么是“廠商銀”？ 廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指商品生產(chǎn)商、商品貿(mào)易商、銀行及其他相關(guān)合作方按照事先協(xié)議約定，由銀行為貿(mào)易商開出的商業(yè)匯票辦理承兌，定向用于向廠家購買商品，并由廠家承諾承擔(dān)一定責(zé)任（退還差額購貨款責(zé)任，或交付商品責(zé)任）的一種融資方式?！?/p>

2、廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，銀行控制商品（或商品提貨權(quán)或倉單），在貿(mào)易商繳存相應(yīng)保證金后，銀行釋放商品（或商品提貨權(quán)或倉單）。 根據(jù)操作模式不同，可以分為“保兌倉”、“先票后貨”、“先票后單”三種操作模式 “廠商銀”的基本概念 保兌倉的概念 先票后貨的概念 先票后單的概念 “廠商銀”的基本概念開展開展”廠商銀廠商銀“的基本條件：的基本條件：1、“廠商銀”業(yè)務(wù)的發(fā)生基于貿(mào)易商與廠家之間真實(shí)、合法、有效的商品買賣關(guān)系。2、“廠商銀”中廠家的綜合實(shí)力相對較強(qiáng)，具備履行交付商品、退還商品差額購貨款的責(zé)任和義務(wù)。3、涉及倉儲公司，要求倉儲公司具備一定的倉儲保管能力?！皬S商銀”的基本概念三種操作模式的共同點(diǎn)及

3、區(qū)別三種操作模式的共同點(diǎn)及區(qū)別 共同點(diǎn)：共同點(diǎn)： 1、三者都是基于未來的商品貿(mào)易關(guān)系，廠家是商品買賣關(guān)系中的核心，廠家均是先收到票款后再履行相應(yīng)的義務(wù)。 2、廠家的義務(wù)為交付商品或退還商品差額貨款。 區(qū)別：區(qū)別： 1、保兌倉是廠家承擔(dān)保證責(zé)任，廠家事先不發(fā)貨，而根據(jù)銀行的指示再發(fā)貨。在匯票到期后，貿(mào)易商未提貨，由廠家承擔(dān)補(bǔ)足匯票保證金的責(zé)任。 2、先票后貨與先票后單均為廠家先發(fā)貨，貨物再轉(zhuǎn)為存貨質(zhì)押或倉單質(zhì)押，只有在廠家未發(fā)貨的時候，由廠家退回票款。 3、貿(mào)易商提貨時，保兌倉是貿(mào)易商向銀行申請，由銀行發(fā)指令給廠家；而先票后貨與先票后單是貿(mào)易商在提貨時，均由銀行發(fā)指令給倉儲公司?！皬S商銀”的基本

4、概念三種操作模式對廠家、經(jīng)銷商的益處三種操作模式對廠家、經(jīng)銷商的益處 1、對買方（經(jīng)銷商）益處 依托真實(shí)商品交易結(jié)算，買方借助廠商資信獲得銀行的定向融資支持。 買方獲得批發(fā)購買優(yōu)惠，使其享受到大宗訂貨優(yōu)惠政策，降低了購貨成本。 能夠保證買方商品供應(yīng)通暢，避免了銷售旺季商品的斷檔。 鞏固了與廠商的合作關(guān)系。 2、對賣方（廠商）益處 可以有效扶持經(jīng)銷商，鞏固、培育自身的銷售渠道。 賣方既促進(jìn)了產(chǎn)品銷售，同時牢牢控制貨權(quán)，防止了在賒賬方式下，買方可能的遲付、拒付風(fēng)險。 賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為應(yīng)收票據(jù)或現(xiàn)金，應(yīng)收帳款大幅減少，改善公司資產(chǎn)質(zhì)量。 賣方提前獲得訂單，鎖定了市場銷售，便利安排生產(chǎn)計(jì)劃。 賣方

5、支付了極低的成本（自身信用），借助買方間接獲得了低成本的融資（票據(jù)融資）。“廠商銀”的基本概念 一、保兌倉操作流程及相關(guān)規(guī)定 二、先票后貨操作程及相關(guān)規(guī)定 三、先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定“廠商銀”三種模式操作流程及相關(guān)規(guī)定 “廠商銀廠商銀”貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)加貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)對商品交易真實(shí)性的審查，嚴(yán)格強(qiáng)對商品交易真實(shí)性的審查，嚴(yán)格按按“用途限定、封閉運(yùn)作用途限定、封閉運(yùn)作”的原則，的原則，加強(qiáng)對加強(qiáng)對現(xiàn)金流現(xiàn)金流和和物資流物資流的管理。的管理?！皬S商銀”三種模式操作流程及相關(guān)規(guī)定 保兌倉模式操作流程及相關(guān)規(guī)定一、流程圖二、“保兌倉”操作過程中的現(xiàn)金流及物資流管理“廠商銀”三種模式操作流程及

6、相關(guān)規(guī)定保兌倉操作流程及相關(guān)規(guī)定 現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理1、銀行承兌匯票必須指定用于向廠家購買商品。票據(jù)收款人必須為廠家，票據(jù)須由按合作協(xié)議約定的方式交付給廠家，不得通過貿(mào)易商交付給廠家。2、廠家收到貨款后，應(yīng)向銀行出具書面確認(rèn)函進(jìn)行確認(rèn)。3、繳存的提貨款必須用于追加保證金，存入指定的保證金賬戶。4、貿(mào)易商未存保證金提貨時，由廠家退還差額購貨款時，相應(yīng)的退款應(yīng)存入指定的保證金賬戶用于兌付的到期票款。保兌倉操作流程及相關(guān)規(guī)定 物資流管理物資流管理 保兌倉的物資流管理由于不涉及商品的實(shí)際交付，而關(guān)注于提貨權(quán)的如何釋放。提貨時，提取的是貨物的金額，而不涉及實(shí)際的噸數(shù)。 一、保兌倉提貨方式有三種： 1、

7、初始保證金部分先提，后續(xù)提貨根據(jù)繳存保證金提貨，存多少提多少。 2、初始保證金部分不提，提貨時先預(yù)先存入保證金，存多少提多少，匯票敞口填足后再提初始保證金部分。 3、按比例提貨，提貨時存入一定的保證金再加上初始保證金的部分，兩部合計(jì)存多少再提多少。 保兌倉操作流程及相關(guān)規(guī)定二、基本要求 不管以何種提貨方式進(jìn)行，貿(mào)易商向廠家提貨必須向銀行存入相應(yīng)的保證金，只是存入保證金多少不一樣，且均須經(jīng)銀行的同意，由銀行發(fā)出提貨指令。 不管以何種提貨方式進(jìn)行，均需遵循以下原則： 貿(mào)易商累計(jì)提取商品的價值貿(mào)易商累計(jì)繳存的承兌保證金保兌倉操作流程及相關(guān)規(guī)定 操作流程圖 現(xiàn)金流管理及物資流管理先票后貨操作流程及相關(guān)

8、規(guī)定先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定 現(xiàn)金流管理1、銀行承兌匯票必須指定用于向廠家購買商品。票據(jù)收款人必須為廠家，票據(jù)須由按合作協(xié)議約定的方式交付給廠家，不得通過貿(mào)易商交付給廠家。2、廠家收到貨款后，應(yīng)向銀行出具書面確認(rèn)函進(jìn)行確認(rèn)。3、繳存的提貨款必須用于追加保證金，存入指定的保證金賬戶。4、貿(mào)易商未存保證金提貨時，由廠家退還差額購貨款時，相應(yīng)的退款應(yīng)存入指定的保證金賬戶用于兌付的到期票款。先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定 物資流管理 先票后貨物資流管理由于涉及商品交接、入庫、入庫后的質(zhì)押監(jiān)管等一系列問題，在操作中相對復(fù)雜，對流程的控制要求非常嚴(yán)格。在具體操作中主要以下規(guī)定： 1、訂貨階段。貿(mào)易商將擬向廠

9、家購買貨物的情況以訂貨清單或購銷合同的形式情況在向我行申請承兌時通知我行。 2、發(fā)貨階段。廠家在收到銀行承兌匯票后，在規(guī)定的期限內(nèi)發(fā)貨。經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)督促廠家按時發(fā)貨，了解發(fā)貨的時間、數(shù)量、貨物的運(yùn)輸情況、保險情況。貨物運(yùn)輸過程的保險問題，要求廠家將保險第一受益人為銀行。 先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定3、貨物交接階段。 目前按支行操作情況來看，貨物交接方式主要有兩種： （1）本地交接 （2）異地交接、本地監(jiān)管 異地交接、本地監(jiān)管的，要求銀行、貿(mào)易商、倉儲公司三方共同前往異地清點(diǎn)驗(yàn)收商品，在商品交付給支行后，支行應(yīng)立即將商品委托倉儲公司監(jiān)管，存貨質(zhì)押監(jiān)管同時生效。 先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定4、貨

10、物的入庫 貨物清點(diǎn)后，辦理入庫手續(xù)進(jìn)行由倉儲公司監(jiān)管，入庫表單格式可以參照我行存貨質(zhì)押ISO的入庫單。 貨物入庫后，再將貨物驗(yàn)收情況通過填寫的收貨清單反饋至廠家。 提示：銀行、廠家、貿(mào)易商實(shí)際結(jié)算的依據(jù)收貨清單上記載的貨物情況，這一點(diǎn)支行在制訂合作協(xié)議應(yīng)重點(diǎn)把握。5、貨物的監(jiān)管 交接后的貨物入庫監(jiān)管主要為存貨的日常管理、存貨的價值確認(rèn)及存貨的提取問題。 對于存貨的日常管理，以存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)ISO的規(guī)定填制相應(yīng)的表單作為管理依據(jù)。先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定 對于存貨的價值如何認(rèn)定問題。對于存貨的價值如何認(rèn)定問題。 由于先票后貨業(yè)務(wù)的增值稅發(fā)票滯后性，以發(fā)票價格作為認(rèn)定依

11、據(jù)顯然不符合實(shí)際情況。在實(shí)踐操作過程中，這里先列舉以下兩種操作方式： （1）對于價格相對不透明、價格相對穩(wěn)定、變動相對不頻繁的且沒有公開渠道對價格進(jìn)行核實(shí)的，可以以訂貨時的價格進(jìn)行確認(rèn)。 （2）對于能以市場價格相對透明、能以公開渠道對價格進(jìn)核實(shí)的，可以入庫時的市場價格進(jìn)行確認(rèn)。（以鋼材為例） 至于是否以含稅價格確認(rèn)還是以不含價格確認(rèn)，支行可以根據(jù)貿(mào)易商的實(shí)際經(jīng)營情況來定。先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定質(zhì)押存貨控制線的設(shè)置及提貨 1、質(zhì)押存貨控制線的設(shè)置 先票后貨業(yè)務(wù)從操作環(huán)節(jié)來看，主要分為兩大擔(dān)保方式： 一為廠家的發(fā)貨義務(wù)及退還貨款作為擔(dān)保； 二為商品回庫的存貨質(zhì)押擔(dān)保。 質(zhì)押率的確認(rèn)參照存貨質(zhì)押

12、融資業(yè)務(wù)操作規(guī)范的有關(guān)規(guī)定。 根據(jù)質(zhì)押率及質(zhì)押價值確認(rèn)情況，如何來設(shè)定質(zhì)押存貨控制線。 質(zhì)押存貨控制線=敞口金額質(zhì)押率 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證金，鋼材質(zhì)押率為含稅價的70%，廠家發(fā)貨50萬元的貨物，入庫監(jiān)管后存貨的價值為亦為50萬元。其質(zhì)押存貨控制線=500.6 0.7=42.8萬元。 先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定2、提貨 質(zhì)押存貨的提取，毫無疑問，根據(jù)質(zhì)押存貨控制線來確定。在控制線之上，允許貿(mào)易商提取，在控制線之下，要求先補(bǔ)足保證金， 經(jīng)支行審核后，方允許貿(mào)易商提取貨物。 由于先票后貨業(yè)務(wù)涉及后續(xù)廠家發(fā)貨、質(zhì)押控制線不斷變動的情形，在提貨時，可以從以下兩個公式進(jìn)行把握：貿(mào)

13、易商累計(jì)提取商品的價值應(yīng)滿足以下公式： （1）按不含增值稅的價格確認(rèn)質(zhì)押商品價值的： YV1-（1-A）(1+B)/T （2）按含增值稅的價格確認(rèn)質(zhì)押商品價值的： YV1-（1-A）/T先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定其中： Y代表貿(mào)易商累計(jì)提取商品的價值； V代表我行累計(jì)收到廠家交付且已入庫的商品的價值； A代表承兌保證金比例（注：承兌保證金比例=貿(mào)易商累計(jì)繳存的承兌保證金/我行累計(jì)收到廠家交付且已入庫的商品的價值對應(yīng)的票面金額）； T代表質(zhì)押率； B代表該類商品流轉(zhuǎn)過程中應(yīng)繳納的增值稅的稅率。 先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定公式推導(dǎo)過程（1）含稅價計(jì)算 質(zhì)押率票面敞口金額庫存價值T V（1-A） （

14、V-Y） V-Y V（1-A） T YV-V（1-A） T Y V 1-（1-A） T） 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證金，鋼材質(zhì)押率為含稅價的70%，廠家發(fā)貨50萬元的貨物。這里的所對應(yīng)的票面金額及入庫價值V就是50萬元，而不是100萬元總票面。先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定（2）不含稅價計(jì)算 質(zhì)押率票面敞口金額庫存價值T V（1-A） （V-Y） （1+B）V-Y V（1-A） （1+B） TYV-V（1-A） （1+B） TY V 1-（1-A） （1+B） T先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定以前面例子為例： 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證金，質(zhì)押率為70%，稅率為17

15、%，廠家發(fā)貨50萬元的貨物，企業(yè)到貨后補(bǔ)足了10萬元保證金 1、以不含增值稅價來計(jì)： YV1-（1-A）(1+B)/T 501-（1-0.6）(1+0.17)/0.7 500.33 16.57 企業(yè)補(bǔ)足10萬元保證金，最多只能提取16.57萬元貨。 2、以含稅價來計(jì) YV1-（1-A）/T 501-（1-0.6）/0.7 21.43，企業(yè)補(bǔ)足10萬元保證金，最多可提取21.43萬元的貨。先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定 由質(zhì)押率、保證金、控制線設(shè)置而引出的授信方案設(shè)計(jì) 為確保商品入庫監(jiān)管價值大于或等于質(zhì)押存貨控制線所對應(yīng)的價值，在設(shè)計(jì)授信方案時，應(yīng)合理確定質(zhì)押率和初始保證金率。 初始保證金率及質(zhì)押率

16、之和應(yīng)大于等于1先票后貨操作流程及相關(guān)規(guī)定 操作流程圖 現(xiàn)金流管理及物資流管理先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定現(xiàn)金流管理1、銀行承兌匯票必須指定用于向廠家購買商品。票據(jù)收款人必須為廠家，票據(jù)須由按合作協(xié)議約定的方式交付給廠家，不得通過貿(mào)易商交付給廠家。2、廠家收到貨款后，應(yīng)向銀行出具書面確認(rèn)函進(jìn)行確認(rèn)。3、繳存的提貨款必須用于追加保證金，存入指定的保證金賬戶。4、貿(mào)易商未存保證金提貨時，由廠家退還差額購貨款時，相應(yīng)的退款應(yīng)存入指定的保證金賬戶用于兌付的到期票款。先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定物資流管理 先票后單的物資流管理與先票后貨物資管理有著較多的類似之處，均涉及到貨物的交接

17、、入庫、入庫后的質(zhì)押監(jiān)管等一系列問題，操作流程相對復(fù)雜，對流程的控制要求非常嚴(yán)格。先票后貨及先票后單不同之處于，貨物接收后的監(jiān)管要求及貿(mào)易商貨物提取方式。 先票后單中的倉單質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押；而先票后貨中貨物質(zhì)押是動產(chǎn)質(zhì)押。兩者生效要件不一樣，存貨質(zhì)押的生效要件為存貨的轉(zhuǎn)移占有；而倉單質(zhì)押的生效要件為背書對抗主義，以出質(zhì)人的背書轉(zhuǎn)讓作為生效要件。 因此，在先票后單的物資流管理過程中，對操作風(fēng)險管理要求與先票后貨有著一定的區(qū)別。先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定 先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定 1、訂貨階段及發(fā)貨階段。貿(mào)易商向生產(chǎn)廠家訂貨，生產(chǎn)廠家根據(jù)協(xié)議要求發(fā)貨，這與先票后貨的操作流程基本相同。 2、貨物

18、交接階段。按操作模式來看，貨物交接方式主要有兩種： （1）銀行、貿(mào)易商、倉儲公司共同接收貨物。 （2）銀行委托倉儲公司，由倉儲公司代銀行與貿(mào)易商共同接收貨。 3、貨物的入庫及倉單的出具 （1）對倉儲公司的要求 A、監(jiān)管能力 B、制單能力 倉單所記載的內(nèi)容最少應(yīng)包括以下內(nèi)容：商品所有權(quán)人、商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格等。 （2）倉單的出具時間。 貨物清點(diǎn)入庫后，由倉儲公司根據(jù)存貨入庫情況及時出具倉單，并保證倉單所記載的信息及收貨信息相一致。倉單出具后，再將貨物驗(yàn)收情況通過銀行填寫的收貨清單反饋至廠家。 提示：銀行、廠家、貿(mào)易商實(shí)際結(jié)算的依據(jù)收貨清單上記載的貨物情況，這一點(diǎn)支行在制訂合作協(xié)議應(yīng)

19、重點(diǎn)把握。收貨清單上記載的數(shù)量、品種等內(nèi)容與倉單記載的內(nèi)容是相一致的。 4、倉單的保管 （1）質(zhì)押倉單只能有一份，倉單正本正面中必須記載“已知本倉單項(xiàng)下貨物質(zhì)押給福州市商業(yè)銀行股份有限公司XX分（支）行”的內(nèi)容。 （2）倉儲公司出具的倉單必須交由銀行，由銀行會同貿(mào)易商共同辦理質(zhì)押背書手續(xù)。 （3）質(zhì)押倉單為權(quán)利憑證，是重要憑證必須入庫保管。 先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定 5、提貨（倉單的解押及提貨權(quán)的釋放） （1）質(zhì)押率問題 （2）倉單價值認(rèn)定問題 A、直接以貨物交接時收貨清單上的價格作為認(rèn)定依據(jù)。即廠家與貿(mào)易商在貨物交接時確定的結(jié)算價。 B、以公開渠道所獲得的市場價格作為認(rèn)定依據(jù)。 此外，需明確的上述所確定的價格均為含稅價值。先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定 貨物提取 由于先票后單業(yè)務(wù)涉及后續(xù)廠家發(fā)貨、質(zhì)押控制線不斷變動的情形。剛才已提到倉單的價格為含稅價，在提貨時，可以從以下公式進(jìn)行把握： YV1-（1-A）/T 其中：Y代表貿(mào)易商累計(jì)取得的貨物提貨權(quán)和解除倉單質(zhì)押的價值； V代表經(jīng)辦分（支）行累計(jì)收到的質(zhì)押倉單的價值； A代表承兌保證金比例（注：承兌保證金比例=貿(mào)易商累計(jì)繳存的承兌保證金/經(jīng)辦分（支）行累計(jì)收到的質(zhì)押倉單的價值對應(yīng)的票面金額）； T代表質(zhì)押率。先票后單操作流程及相關(guān)規(guī)定 以鋼材貿(mào)易為例，100萬元票面，40%的保證