我國(guó)大型國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力研究

1、我國(guó)大型國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力研究 我國(guó)大型國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力研究 【摘要】隨著我國(guó)作為新型大國(guó)的崛起，互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，大型國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力值得關(guān)注。本文選取資本充足率、凈利息率、不良貸款率、撥備覆蓋率四個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)銀行盈利能力的指標(biāo)ROA的影響研究，從橫向和縱向進(jìn)行了比擬分析，認(rèn)為中國(guó)工商銀行的盈利能力最強(qiáng)，并且大型國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)差異較小，各個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)之間的差異不大，就此對(duì)其今后的開(kāi)展提出相關(guān)的對(duì)策建議。 【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 盈利能力 ROA 一、引言 在我國(guó)，大型國(guó)有商業(yè)銀行在金融業(yè)中占據(jù)非常重要的位置。隨著國(guó)際間金融變化不斷，大型國(guó)有商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)地位正在發(fā)生變化，新型股份

2、制銀行異軍突起。因此我國(guó)大型國(guó)有商業(yè)銀行是時(shí)候進(jìn)行轉(zhuǎn)型開(kāi)展了。隨著?巴塞爾協(xié)議?的推出，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也出臺(tái)了?商業(yè)銀行流動(dòng)性管理方法?，對(duì)資本充足率等指標(biāo)有了新規(guī)定，更加嚴(yán)格。這些新的規(guī)定需要我國(guó)商業(yè)銀行適時(shí)作出調(diào)整。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起，搶占銀行資金，迫使銀行提高利息率，給銀行開(kāi)展開(kāi)來(lái)很多影響，同時(shí)促使銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)型開(kāi)展。大型國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)實(shí)力雄厚，網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)大小城市，市場(chǎng)占有份額高，但是它的創(chuàng)新能力缺乏，企業(yè)組織治理不合理，受股份制商業(yè)銀行和外資銀行的影響變大。那么，我們有必要對(duì)現(xiàn)如今商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析比擬。 二、我國(guó)大型國(guó)有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 基于大型國(guó)有商業(yè)銀行的自身

3、特點(diǎn)，商業(yè)銀行盈利能力的研究有很大的必要性，同時(shí)有助于商業(yè)銀行自身更深入的了解其盈利能力，進(jìn)一步優(yōu)化銀行盈利體系。 商業(yè)銀行盈利能力指標(biāo)的分析 國(guó)內(nèi)外學(xué)者衡量公司盈利能力指標(biāo)的主要有凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率是指每一單位資產(chǎn)能創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)，它是凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額的比值，它反映了銀行管理來(lái)自社會(huì)金融資源的能力。凈資產(chǎn)收益率，該指標(biāo)反映股東權(quán)益的收益水平，是凈利潤(rùn)與平均總資本的比值，其比值越大，股東投資回報(bào)率就越高。凈資產(chǎn)收益率=資產(chǎn)收益率*杠桿比率，而杠桿比率是公司的總資產(chǎn)與公司總的股東權(quán)益賬面價(jià)值的比率。可見(jiàn)，由于ROA通常較低，大局部銀行使用財(cái)務(wù)杠桿來(lái)提高自己的ROE，使其股東

4、增強(qiáng)對(duì)該行的信心。可見(jiàn)，從凈資產(chǎn)收益率的含義間接知道，企業(yè)股東權(quán)益是全部股本總額，它在銀行總資產(chǎn)中所占的份額不大，這根源于銀行大多數(shù)資金來(lái)源于儲(chǔ)蓄，凈資產(chǎn)收益率未考慮到公司的負(fù)債。所以，要想綜合全面的反映銀行資金的營(yíng)運(yùn)能力，衡量銀行盈利能力的指標(biāo)就要選擇資產(chǎn)收益率。 商業(yè)銀行盈利能力影響因素的分析 1.銀行的資本監(jiān)管資本充足率。資本充足率一直是世界各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的一個(gè)指標(biāo)。巴塞爾系列協(xié)議的公布以及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2021年6月8日出臺(tái)的?商業(yè)銀行資本管理方法?，使得該指標(biāo)更加受到重視，它反映銀行的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這一指標(biāo)包含了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，

5、對(duì)其盈利性和穩(wěn)定性提供保障。 2.銀行資金的流動(dòng)性不良貸款率。不良貸款率為不良貸款與貸款總額的比值。該指標(biāo)反映銀行的資產(chǎn)管理水平，不良貸款率越低，說(shuō)明銀行的管理水平越高，預(yù)期損失越少。最近幾年資源型企業(yè)等企業(yè)開(kāi)展不景氣，不良貸款使大型國(guó)有商業(yè)銀行資金無(wú)法收回，銀行的可用資金減少。在2021年，大型國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率比去年整體上升20個(gè)百分點(diǎn)左右。 3.銀行彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失撥備覆蓋率。而撥備覆蓋率衡量的是貸款減值準(zhǔn)備余額與不良貸款余額的比值，表示銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范方式增加。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是商業(yè)銀行為了預(yù)防不良資產(chǎn)造成損失而計(jì)提的彌補(bǔ)損失的準(zhǔn)備金，它是在正常的經(jīng)濟(jì)年度提取的彌補(bǔ)損失的準(zhǔn)備金，它不是

6、對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的直接反響。 三、我國(guó)大型商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)盈利能力的影響分析 從年報(bào)中的財(cái)務(wù)指標(biāo)可以看出，大型國(guó)有商業(yè)銀行之間的差距并不大，它們的經(jīng)營(yíng)方式和模式根本沒(méi)有差異性。從數(shù)據(jù)整理的結(jié)果來(lái)看，雖然四大國(guó)有商業(yè)銀行的各項(xiàng)指標(biāo)都向更好的方向開(kāi)展，但是受?chē)?guó)際因素的影響，大型國(guó)有商業(yè)銀行正面臨著來(lái)自國(guó)內(nèi)外的巨大挑戰(zhàn)。從四大行的年報(bào)可以知道，中國(guó)工商銀行ROA穩(wěn)步上升，最近三年保持在1.40%以上；中國(guó)銀行的ROA保持在兩個(gè)百分點(diǎn)的起伏，20212021年中行的ROA一直在1.10%以上；中國(guó)建設(shè)銀行ROA平穩(wěn)變化，最近三年保持在1.42%以上；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行ROA最近三年維持在1.16%以上，由于上市

7、時(shí)間較晚，在2021年以前一直處在1.0%一下。由此可見(jiàn)國(guó)有大型商業(yè)銀行的ROA有一定的差異，工商銀行和建設(shè)銀行的ROA保持較高水平，中國(guó)銀行和農(nóng)業(yè)銀行相對(duì)低。 資本充足率增強(qiáng)了銀行防風(fēng)險(xiǎn)的能力和人們對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的信心。在2021年，中國(guó)工商銀行的資本充足率為14.53%，它的ROA是1.40%；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的兩項(xiàng)指標(biāo)分別為12.82%和1.18%；中國(guó)建設(shè)銀行的兩項(xiàng)指標(biāo)分別14.87%和1.42%；中國(guó)銀行的兩項(xiàng)指標(biāo)分別為13.87%和1.22%。從這四組數(shù)據(jù)可以看出，資本充足率高的銀行它的資產(chǎn)收益率也比擬高。國(guó)有大型商業(yè)銀行的盈利能力與不良貸款率呈負(fù)相關(guān)，而與撥備覆蓋率成正相關(guān)。 四、完善大

8、型國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)展的對(duì)策建議 順應(yīng)金融開(kāi)展的趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)開(kāi)展對(duì)策。 我國(guó)金融業(yè)與國(guó)際接軌已經(jīng)成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展必然趨勢(shì)。?巴塞爾協(xié)議?的出臺(tái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范指標(biāo)的嚴(yán)格規(guī)定、利率市場(chǎng)化推進(jìn)沖擊著大型國(guó)有商業(yè)銀行的改革開(kāi)展。對(duì)此，大型國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的部門(mén)，為應(yīng)對(duì)金融局勢(shì)的變化而做準(zhǔn)備。 提升自主創(chuàng)新能力，突出自己的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，實(shí)行差異化開(kāi)展戰(zhàn)略 我國(guó)大型國(guó)有商業(yè)銀行憑借自身規(guī)模和客戶(hù)資源的優(yōu)勢(shì)，其利潤(rùn)逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)。本文研究的大型國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特色不明顯。這就需要商業(yè)銀行實(shí)行差異化開(kāi)展策略，突出自己的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，在某一領(lǐng)域做精做強(qiáng)。比方，工商銀行雖然主要支

9、持工商業(yè)的開(kāi)展，但在工商業(yè)貸款方面，大型國(guó)有企業(yè)或者大型私營(yíng)企業(yè)貸款更容易，中小企業(yè)需要更多的審核條件，甚至抬高貸款利率。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展落后，很多業(yè)務(wù)沒(méi)法開(kāi)啟，占銀行利潤(rùn)的比重非常低，更需要我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)金融創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)其開(kāi)展。 減少經(jīng)營(yíng)本錢(qián)，提高經(jīng)濟(jì)效率 經(jīng)營(yíng)本錢(qián)的減少需要銀行對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化組合，并提高經(jīng)營(yíng)管理效率。大型國(guó)有商業(yè)銀行需要扁平化管理，信息傳達(dá)不易失真，防止因信息的不對(duì)稱(chēng)而造成不必要的損失。同時(shí)要合理布置網(wǎng)點(diǎn)，保證客戶(hù)方便的同時(shí)節(jié)約銀行的經(jīng)營(yíng)本錢(qián)。除此之外，還要提高員工的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和銀行的管理信息系統(tǒng)，使業(yè)務(wù)在辦理的過(guò)程更加快捷方便，更要培養(yǎng)客戶(hù)自助完成業(yè)務(wù)的意識(shí)。 參考