第08章_資本和剩余價值的具體形式

1、第八章 資本和剩余價值的具體形式 學(xué)習(xí)目的和要求 本章考察資本主義生產(chǎn)總過程中資本和剩余價值所采取的各種具體形式。資本的具體形式有產(chǎn)業(yè)資本（包括工業(yè)資本和農(nóng)業(yè)資本）、商業(yè)資本、借貸資本；相應(yīng)地作為剩余價值具體形式的則有產(chǎn)業(yè)利潤、商業(yè)利潤、借貸利息和資本主義地租。在剩余價值的這些具體形式中，利潤是它們的基礎(chǔ)，所以在這一章中首先剖析利潤和平均利潤。學(xué)習(xí)本章要著重掌握剩余價值怎樣轉(zhuǎn)化為利潤，剩余價值率怎樣轉(zhuǎn)化為利潤率，利潤怎樣轉(zhuǎn)化為平均利潤，價值怎樣轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格。在這個基礎(chǔ)上，通過對資本和剩余價值的各種具體形式的考察，了解資本主義剝削階級的各個集團(tuán)怎樣瓜分剩余價值，以及資本主義的國民收入怎樣進(jìn)行分

2、配。 第一節(jié) 平均利潤和生產(chǎn)價格 一、剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤 （一）生產(chǎn)成本 資本主義企業(yè)生產(chǎn)的商品價值，包含三部分：不變資本價值（c）、可變資本價值（v）和剩余價值（m）。其中c和v代表資本家為生產(chǎn)商品所實際耗費的資本額。這部分價值對資本家來說，就是生產(chǎn)成本。因此，資本主義生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位商品所耗費的不變資本和可變資本之和。由于生產(chǎn)成本范疇把商品價值中的CV獨立化了，商品的價值構(gòu)成也就發(fā)生了形式上的變化。用k代表生產(chǎn)136成本，則商品價值W=cvm變成了W=km。 資本主義條件下，商品的生產(chǎn)成本和商品的實際生產(chǎn)費用是不同的量。前者是按資本的耗費計量的，后者是按全部勞動耗費計量的。資本的耗費等于

3、商品價值中的CV，而勞動耗費則包括全部物化勞動和活勞動的耗費，等于商品的價值，即cvm?？梢?，資本主義生產(chǎn)成本只是商品價值的一部分，即只由資本的耗費來計量，這是由資本主義生產(chǎn)的性質(zhì)所決定的。因為，資本家是實際的商品生產(chǎn)者，同時他又是雇傭勞動的剝削者。資本家在生產(chǎn)上耗費的只是他的資本，商品價值中的剩余價值不需要他花費什么，它是由雇傭工人的剩余勞動創(chuàng)造的。所以，資本家在計算商品生產(chǎn)的費用時，只計算他自己的資本耗費，而不去計算商品生產(chǎn)中的全部勞動耗費。 生產(chǎn)成本對資本家的現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)活動有著至關(guān)重要的影響。首先，生產(chǎn)成本的補(bǔ)償是資本主義再生產(chǎn)的條件。生產(chǎn)成本作為資本的耗費，資本家必須在出賣商品后將它收回

4、，才能重新購買生產(chǎn)中消耗的各種生產(chǎn)要素，使再生產(chǎn)得以不斷進(jìn)行。其次，生產(chǎn)成本是資本家經(jīng)營企業(yè)贏利或虧本的標(biāo)志。資本家出售商品的價格，如果高于生產(chǎn)成本，他就能賺錢盈利；否則，如果低于生產(chǎn)成本，就必然賠錢虧本?？梢?，生產(chǎn)成本是商品銷售價格的最低界限。再次，生產(chǎn)成本的高低，也是決定資本家在競爭中勝敗的關(guān)鍵。由于商品的生產(chǎn)成本是商品價值的構(gòu)成部分，因此它們之間便存在一個差額，這個差額的大小可以影響商品在市場上銷售價格的高低。哪個資本家生產(chǎn)商品的生產(chǎn)成本越低，這個差額就越大，其商品的銷售價格就可以相應(yīng)地降得越低，從而他在競爭中就越處于有利地位。 生產(chǎn)成本范疇掩蓋了資本主義剝削關(guān)系。因為在生產(chǎn)成本范疇中，

5、不變資本和可變資本的區(qū)別消失了，它們一律表現(xiàn)為資本的耗費。在這里既看不出商品價值是怎樣形成的，也看不出不變資本與可變資本在價值增殖過程中的不同作用。在資本家看來，無論哪種資本都是價值增殖所不可缺少的，不把資本支出在購買勞動力上，固然不能使價值增殖；但不把資本支出在購買生產(chǎn)資料上，同樣不能使價值增殖。于是，在生產(chǎn)成本的形式上，不變資本和可變資本137的區(qū)別、它們在價值增殖中的不同作用，便統(tǒng)統(tǒng)被抹煞了，剩余價值的真正來源也看不見了，從而也就掩蓋了資本主義的剝削關(guān)系。 （二）剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤 剩余價值本來是由可變資本產(chǎn)生的，但是，在資本主義社會的表面現(xiàn)象上卻不是這樣。由于生產(chǎn)中消耗的資本表現(xiàn)為生產(chǎn)

6、成本，掩蓋了不變資本和可變資本的區(qū)別，剩余價值也就表現(xiàn)為生產(chǎn)成本以上的一個增加額，即表現(xiàn)為全部實際耗費的資本的產(chǎn)物。商品價值公式W=cvm變?yōu)椋╟v）m即km。 不僅如此，剩余價值還進(jìn)一步表現(xiàn)為全部預(yù)付資本的增加額。因為，預(yù)付資本雖然只有一部分加入生產(chǎn)成本，但是在物質(zhì)形態(tài)上卻是全部參加商品的生產(chǎn)過程。因此，剩余價值便進(jìn)一步表現(xiàn)為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物。當(dāng)剩余價值被看作全部預(yù)付資本的產(chǎn)物時，剩余價值就取得了利潤的形態(tài)。利潤和剩余價值本來是同一個東西，都是雇傭工人的剩余勞動創(chuàng)造的價值。所不同的是，如果把它作為可變資本的產(chǎn)物，就是剩余價值；如果作為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，就是利潤?？梢?，二者有著密切的關(guān)系，

7、剩余價值是利潤的本質(zhì)，利潤則是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。 剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤更加掩蓋了剩余價值的真正來源。剩余價值被看作不是由可變資本產(chǎn)生，而是由全部預(yù)付資本產(chǎn)生的，這就割斷了剩余價值同雇傭工人剩余勞動之間的關(guān)系，它表現(xiàn)為資本自行增殖的結(jié)果。這樣一來，剩余價值的真正來源就完全被掩蓋起來了。若是用P表示利潤，那么，隨著利潤范疇的出現(xiàn)，商品價值的公式便進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為 WkP。 （三）剩余價值率轉(zhuǎn)化為利潤率 剩余價值作為預(yù)付總資本的產(chǎn)物轉(zhuǎn)化為利潤，因此剩余價值與預(yù)付總資本(C)的比率就是利潤率。用P代表利潤率，則P=m/C。利潤率是剩余價值率的轉(zhuǎn)化形式，它們是同一剩余價值量以不同的計算方法得出的不同比率：剩

8、余價值同可變資本相比是剩余價值率，同全部預(yù)付資本相比是利潤率。兩者又是有區(qū)別的：第一，它們表示的關(guān)系不同，剩余價值率表示資本家對工人的剝削程度，138利潤率表示預(yù)付資本增殖的程度。第二，二者在量上也有差別。由于預(yù)付總資本在量上大于可變資本，從而利潤率總是小于剩余價值率。因此，利潤率掩蓋了資本家對工人的剝削程度。第三，剩余價值率表明了剩余價值的真正來源是可變資本，而利潤率卻掩蓋了剩余價值的真正來源，似乎剩余價值是由全部預(yù)付資本產(chǎn)生的。 （四）影響利潤率高低的因素 資本主義利潤率會經(jīng)常發(fā)生變動。影響利潤率的高低有以下一些因素： 第一，剩余價值率的高低。在預(yù)付資本已定的條件下，利潤率的高低由剩余價值

9、量的多少來決定，而剩余價值量的多少則取決于剩余價值率的高低。所以，剩余價值率越高，利潤率也就越高；反之。剩余價值率越低，利潤率也就越低，利潤率隨著剩余價值率的變化而相應(yīng)地變化?？梢?，利潤率同剩余價值率成正比關(guān)系。 第二，資本有機(jī)構(gòu)成的高低。在剩余價值率和勞動力價值一定的情況下，資本有機(jī)構(gòu)成越低，同量資本中的可變資本部分就越大，所使用的勞動力就越多，創(chuàng)造的剩余價值也越多，從而利潤率也就越高；反之，利潤率就越低。所以，利潤率同資本有機(jī)構(gòu)成按相反方向變化。但需要指出：兩者之間的這種關(guān)系是就整個生產(chǎn)部門而言的，不是就個別企業(yè)來說的。 第三，資本周轉(zhuǎn)速度的快慢。在其他條件不變的情況下，資本周轉(zhuǎn)速度加快，

10、可以提高年剩余價值率，從而也就可以提高年利潤率，年利潤率=年剩余價值/年預(yù)付總資本。所以，年利潤率與資本的周轉(zhuǎn)速度成正比變化。 第四，不變資本節(jié)省的狀況。不變資本的節(jié)省本身不會帶來更多的利潤，但在其他條件不變的情況下，不變資本的節(jié)約可以使生產(chǎn)同樣的剩余價值只需要較少的預(yù)付資本，即可以將利潤率公式中分母的數(shù)值縮小，從而提高利潤率。 二、利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤 （一）部門之間的競爭和平均利潤的形成 從影響利潤率的各種因素來考察各個生產(chǎn)部門的利潤率，可以139發(fā)現(xiàn)，在不同的生產(chǎn)部門中，假定投入同量的資本，即使剩余價值率相同，可是由于資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度不同，會使利潤率高低不同。那些有機(jī)構(gòu)成低或資本

11、周轉(zhuǎn)速度快的生產(chǎn)部門，利潤率比較高；那些條件相反的生產(chǎn)部門，利潤率則比較低，從而不同部門獲得數(shù)量不等的利潤。在資本主義發(fā)展的較低階段，不同部門的利潤率的高低差別確實存在。不過由于不同部門的技術(shù)裝備水平差別并不很大，因而利潤率的差別也不很大。但是，這種情況畢竟同利潤的性質(zhì)是相矛盾的。利潤是同預(yù)付總資本相聯(lián)系的，如果等量的預(yù)付資本，投在不同的生產(chǎn)部門，始終獲得不等量利潤，那些利潤率較低的生產(chǎn)部門的資本家不會永遠(yuǎn)甘心于這種狀況。隨著資本主義生產(chǎn)發(fā)展到較高階段，出現(xiàn)了這樣的趨勢：等量資本獲得等量利潤。這里似乎發(fā)生了相互矛盾的現(xiàn)象：商品如果按價值出賣，則各生產(chǎn)部門由于資本有機(jī)構(gòu)成不同和資本周轉(zhuǎn)速度不同，

12、從而利潤率不同；如果各個部門的資本有相等的利潤率，則商品就不能按價值出賣。為了解決這個矛盾，就要在價值理論的基礎(chǔ)上，分析平均利潤的形成。 平均利潤的形成，是部門之間競爭的結(jié)果。投資于不同生產(chǎn)部門的資本家，為了獲得更高的利潤率，相互之間必然開展激烈的競爭。如果甲部門利潤率高，乙部門利潤率低，乙部門的資本家不甘心獲得較低的利潤率，就要同甲部門資本家競爭。這種競爭是圍繞爭得有利的投資場所而展開的。競爭的手段是進(jìn)行資本轉(zhuǎn)移，即把資本從利潤率低的部門撤出，轉(zhuǎn)移到利潤率高的部門。 部門之間競爭會導(dǎo)致不同生產(chǎn)部門的利潤率趨于平均化。這是因為，通過資本的轉(zhuǎn)移，資本在各部門間的分配比例發(fā)生了變化。利潤率高的部門

13、，資本數(shù)量增加，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大；相反，利潤率低的部門，資本減少，生產(chǎn)規(guī)?？s小。生產(chǎn)比例的這種變化，引起市場上供求關(guān)系的變化。在需求不變的情況下，利潤率高的那些商品供應(yīng)量增加，會導(dǎo)致供過于求；利潤率低的商品供應(yīng)量減少，會造成供不應(yīng)求。供求關(guān)系的變化，引起市場價格的變化，那些供過于求的商品價格下降，供不應(yīng)求的商品價格上漲。商品價格的不同變化，使各部門的利潤率發(fā)生了相應(yīng)的變化。原來利潤率高的部門，140由于所生產(chǎn)的商品價格下降，投入該部門的資本利潤率下降；原來利潤率低的部門，由于相反的原因，資本利潤率提高。這樣，資本又會向相反的方向轉(zhuǎn)移。資本在不同生產(chǎn)部門之間的轉(zhuǎn)移，一直要繼續(xù)到不同部門的價格變動自發(fā)

14、地調(diào)整利潤率趨于平衡，所有的生產(chǎn)部門都獲得大體上相等的利潤率，即形成平均利潤率時，資本轉(zhuǎn)移才會趨于停止。 假定有食品、紡織和機(jī)器制造三個不同的工業(yè)部門，由于資本有機(jī)構(gòu)成不同，各部門資本的利潤率也不同。經(jīng)過部門間的競爭，形成了平均利潤率，各部門的利潤率大致相等，情況如下表：見書。141頁 如上表所示，三個部門投人資本數(shù)量假定相等，都是100，剩余價值率都是100，但是，由于資本有機(jī)構(gòu)成不同，可變資本數(shù)量不同，生產(chǎn)的剩余價值量也就不同，從而利潤率有高有低。在這種情況下，利潤率低的機(jī)器制造業(yè)部門的資本就會有一部分從本部門撤出，轉(zhuǎn)移到利潤率較高的食品工業(yè)部門。由于資本的轉(zhuǎn)移，使食品工業(yè)部門的資本大量增

15、加，產(chǎn)量上升，導(dǎo)致商品供過于求，因此，商品價格下跌到價值以下。相反，機(jī)器制造業(yè)資本減少，產(chǎn)量下降，造成商品供不應(yīng)求，價格便會漲到價值以上，一直到價格的變動使各個部門的利潤率趨于平均化，即各個部門都獲得 20的平均利潤率時，資本的轉(zhuǎn)移才會暫時趨于停止。 可見，部門之間的競爭形成了平均利潤率。平均利潤率是社會剩余價值總量和社會預(yù)付總資本的比率，用公式表示：平均利潤率=社會剩余價值總額/社會預(yù)付總資本。 平均利潤率的形成不是各個部門利潤率的簡單的和絕對的平均，而是一種利潤率平均化的總的發(fā)展趨勢。平均利潤率規(guī)律是資本主義的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律。141 平均利潤率形成以后，一定量預(yù)付資本根據(jù)平均利潤率獲得的利潤

16、，就是平均利潤，平均利潤=預(yù)付資本×平均利潤率。 平均利潤率的高低取決于兩個因素。第一，各部門的利潤率水平。如果各個部門的利潤率水平比較高，則平均利潤率也比較高；及之，各部門的利潤率水平較低，平均利潤率則比較低。第二，社會總資本在各部門之間的分配，即投在各個部門的資本在社會總資本中所占比重的大小。如果投入利潤率高的部門的資本在社會總資本中所占的比重大，平均利潤率水平就較高；反之，平均利潤率水平較低。 平均利潤的形成過程，實際上是全社會的剩余價值在各部門的資本家之間重新分配的過程。由于平均利潤率的形成，各部門資本家所得到的利潤量和該部門所生產(chǎn)的剩余價值量就不一定相等。但從整個社會來看，

17、利潤總量和剩余價值總量是完全相等的。剩余價值在各個生產(chǎn)部門之間重新分配的結(jié)果，是等量資本獲得等量利潤，即形成平均利潤。 （二）平均利潤進(jìn)一步掩蓋了資本主義剝削關(guān)系 剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤就已經(jīng)掩蓋了剩余價值的真正來源，因為利潤表現(xiàn)為預(yù)付總資本的產(chǎn)物，即表現(xiàn)為資本自行增殖的結(jié)果。但是，這種轉(zhuǎn)化只是一種質(zhì)上的轉(zhuǎn)化，在量上，利潤仍等于剩余價值。在這里，人們或多或少還能感覺到利潤和工人的活勞動之間，從而和剩余價值之間的某種聯(lián)系。然而，當(dāng)利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤以后，等量資本獲得等量利潤，平均利潤和剩余價值之間，不僅在質(zhì)上發(fā)生了變化，而且在數(shù)量上也不相同。這時，投在各個部門的資本，盡管有機(jī)構(gòu)成不同，使用的活勞動量

18、不同，生產(chǎn)的剩余價值量也不同，但都按相同的利潤率獲取利潤。因此，平均利潤無論從質(zhì)上還是從量上都表現(xiàn)為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，利潤的真正來源完全看不到了，從而進(jìn)一步掩蓋了資本主義的剝削關(guān)系。 三、價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格 （一）生產(chǎn)價格是價值的轉(zhuǎn)化形式 在平均利潤形成以前，商品按照價值出賣。隨著利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤，商品的價值就轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格。生產(chǎn)價格由生產(chǎn)成本加平142均利潤構(gòu)成，它是價值的轉(zhuǎn)化形式。價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格和生產(chǎn)價格的形成，可舉例說明如下：見書。143頁 生產(chǎn)價格和價值之間存在一定的差別。在質(zhì)的方面，生產(chǎn)價格只是同資本有聯(lián)系，同活勞動沒有直接聯(lián)系。因為從生產(chǎn)價格的構(gòu)成來看，生產(chǎn)成本是由耗費的資

19、本構(gòu)成，平均利潤是按預(yù)付資本的比例分得的利潤，所以生產(chǎn)價格只是同所耗費的資本和預(yù)付資本相聯(lián)系。在量的方面，生產(chǎn)價格和價值經(jīng)常不一致，資本有機(jī)構(gòu)成高的部門，如上表中的機(jī)器制造業(yè)，其產(chǎn)品的生產(chǎn)價格高于價值；資本有機(jī)構(gòu)成低的部門，如食品工業(yè)，其產(chǎn)品的生產(chǎn)價格低于價值；只有資本有機(jī)構(gòu)成相當(dāng)于社會平均資本有機(jī)構(gòu)成的部門，如紡織工業(yè)，其產(chǎn)品的生產(chǎn)價格才和價值大體相等。 但是，上述差別并不意味著生產(chǎn)價格脫離了價值，相反，它是以價值為前提，是由價值轉(zhuǎn)化而來的，這表現(xiàn)在：第一，生產(chǎn)價格是在價值的基礎(chǔ)上形成的，是價值的轉(zhuǎn)化形式，它的變動歸根結(jié)底要取決于價值的變動。第二，從整個社會來看，平均利潤總額和剩余價值總額是

20、相等的。第三，從全社會看，生產(chǎn)價格總額和價值總額也是相等的。 （二）生產(chǎn)價格形成后價值規(guī)律的作用形式和超額利潤 生產(chǎn)價格形成以后，價值規(guī)律的作用形式發(fā)生了變化，即市場價格這時已不再是以價值為中心，而是以生產(chǎn)價格為中心上下波動。價值規(guī)律作用形式的這種變化，是平均利潤率規(guī)律所決定的。因為，按照平均利潤率規(guī)律的要求，商品現(xiàn)在不能再按價值出賣，而是按生產(chǎn)成本加平均利潤即生產(chǎn)價格出賣。這一要求作為一種客觀的必然趨勢加以貫徹，從而使生產(chǎn)價格成為商品交換的基礎(chǔ)。所143以，價值規(guī)律現(xiàn)在不是直接通過價值，而是通過生產(chǎn)價格起作用。但這并沒有否定價值規(guī)律，因為如前所述，生產(chǎn)價格是在價值的基礎(chǔ)上形成的，它不過是價值

21、的轉(zhuǎn)化形式而已。 平均利潤率的形成，并不排除各個企業(yè)之間利潤率的差別。這是因為，我們考察平均利潤率的形成時，是把每個部門的資本當(dāng)作一個整體來看待的，也就是以每個部門資本的平均有機(jī)構(gòu)成和平均周轉(zhuǎn)速度為前提的。然而實際上，每個部門內(nèi)部的各個企業(yè)之間在資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度上是有差別的。由于各個企業(yè)的生產(chǎn)條件不同，因而它們所生產(chǎn)的商品的個別生產(chǎn)價格也不同。但是，商品是按部門平均生產(chǎn)條件決定的社會生產(chǎn)價格來出賣。這樣，個別企業(yè)由于生產(chǎn)條件優(yōu)越，勞動生產(chǎn)率比較高，它生產(chǎn)的商品的個別生產(chǎn)價格就會低于社會生產(chǎn)價格，從而能獲得超過平均利潤的利潤，即超額利潤。超額利潤不會由于部門競爭而平均化，所以，這些企業(yè)

22、的利潤率水平就會高于平均利潤率水平。超額利潤就是商品的個別生產(chǎn)價格低于社會生產(chǎn)價格的差額，它是超額剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。 四、平均利潤和生產(chǎn)價格學(xué)說的意義 平均利潤和生產(chǎn)價格學(xué)說首先具有重要理論意義。它發(fā)展了勞動價值論，解決了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上的一個重大問題，即價值規(guī)律同等量資本獲得等量利潤在形式上的矛盾。馬克思闡明了平均利潤和生產(chǎn)價格不僅不違反價值規(guī)律，相反，它們是以價值為基礎(chǔ)形成的，平均利潤的本質(zhì)是剩余價值，生產(chǎn)價格則是價值的轉(zhuǎn)化形式。這就解決了從價值、剩余價值這些本質(zhì)范疇上升到更具體、更接近資本主義經(jīng)濟(jì)外部表現(xiàn)的范疇時所遇到的難題，使勞動價值理論和剩余價值理論得到進(jìn)一步論證。 這一學(xué)說也具有

23、重大的革命意義。平均利潤和生產(chǎn)價格的形成，意味著整個資本主義生產(chǎn)有如一個龐大的股份公司，各部門資本家按照投入資本的大小，參與剩余價值的分配。這就是說，全體資本家按每個資本家擁有資本的比例瓜分整個工人階級創(chuàng)造的剩余價值。因此，資本家獲得平均利潤的多少，不僅取決于對本企業(yè)工人的剝削程度，而且取決于整個資本家階級對整個工人階級的剝削144程度。資本家之間盡管在瓜分剩余價值方面也存在著尖銳的矛盾，但在剝削工人階級方面則具有共同的利益。平均利潤和生產(chǎn)價格理論從階級整體上揭露了資產(chǎn)階級和無產(chǎn)階級的對立，闡明了工人和資本家之間的矛盾和斗爭不是個別人之間的利益沖突，而是兩個階級之間的階級對抗。 第二節(jié) 商業(yè)資

24、本和商業(yè)利潤 一、商業(yè)資本 資本主義的商業(yè)資本，是適應(yīng)社會分工和生產(chǎn)力發(fā)展的需要，從產(chǎn)業(yè)資本的運動中分離出來的一種獨立的資本形式。 在資本主義發(fā)展的初期，由于生產(chǎn)規(guī)模不大，市場范圍狹小，因此，一般來說，產(chǎn)業(yè)資本家有可能既從事商品的生產(chǎn)又從事商品的銷售，獨自完成資本循環(huán)的一切階段。爾后，隨著生產(chǎn)的日益發(fā)展和市場的不斷擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)資本家所經(jīng)營的銷售活動越來越多，產(chǎn)業(yè)資本家不但不能集中精力從事生產(chǎn)活動，而且更重要的是流通過程中所占用的資本數(shù)量也越來越大，因此產(chǎn)業(yè)資本家在從事商品的銷售業(yè)務(wù)時，便需要相對地有時甚至是絕對地減少生產(chǎn)資本的數(shù)量，從而造成產(chǎn)業(yè)資本的利潤率降低，這種情況對產(chǎn)業(yè)資本家是不利的。所以

25、，產(chǎn)業(yè)資本家為了能夠集中精力從事生產(chǎn)活動，并且減少用于流通過程的資本，增加生產(chǎn)資本的數(shù)量，就有必要要求由專門從事商品銷售業(yè)務(wù)的商業(yè)資本家來為其推銷商品。因而商品資本的職能就逐漸從產(chǎn)業(yè)資本的運動中分離出來，成為由商業(yè)資本專門執(zhí)行的職能?？梢?，商業(yè)資本就是在流通領(lǐng)域中獨立發(fā)揮作用的資本，它是從產(chǎn)業(yè)資本職能中分離出來的獨立的職能資本形式，是專門從事商品買賣，以攫取商業(yè)利潤為目的的資本。商業(yè)資本的職能，就是執(zhí)行商品資本的職能。 商品資本的職能獨立化為商業(yè)資本的職能的客觀可能性在于：第一，在產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)過程中，商品資本的職能本來就不同于生產(chǎn)資本和貨幣資本的職能。在產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)過程中，貨幣資本的145

26、職能是購買生產(chǎn)資料和勞動力，為剩余價值的生產(chǎn)準(zhǔn)備條件；生產(chǎn)資本的職能是生產(chǎn)商品，創(chuàng)造剩余價值，使資本增殖；而商品資本的職能則是銷售商品，實現(xiàn)剩余價值。這種各不相同的職能，就在客觀上提供了在產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本之間進(jìn)行分工，從而使商業(yè)資本成為一種獨立的資本形式的可能性。第二，在產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)中，經(jīng)常有一部分資本作為商品資本的形式而存在，商品資本具有相對的獨立性。無論就單個產(chǎn)業(yè)資本或社會總產(chǎn)業(yè)資本來說，總有一部分資本要停留在流通領(lǐng)域中，執(zhí)行商品買賣的職能。正是由于商品資本在產(chǎn)業(yè)資本的運動中，具有這種相對的獨立性，才使它有可能從產(chǎn)業(yè)資本中分離和獨立出來，成為商業(yè)資本。 商品資本的職能要能夠轉(zhuǎn)化為商業(yè)資

27、本的職能，還必須具備以下兩個條件：第一，商品資本最終轉(zhuǎn)化為貨幣資本的過程，已經(jīng)不再由產(chǎn)業(yè)資本家去完成，而是專門由商人來擔(dān)任。第二，商人必須有自己獨立的投資。有了獨立的投資，商業(yè)資本才有自己獨立的運動形式，即GWG。 商品資本的職能獨立化為商業(yè)資本的職能，對于產(chǎn)業(yè)資本的經(jīng)營和發(fā)展，具有十分重要的作用。這些作用表現(xiàn)在： 第一，有利于產(chǎn)業(yè)資本家集中力量從事生產(chǎn)活動，增加利潤總額。由于有了商業(yè)資本家專門經(jīng)營商品的銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)業(yè)資本家便能集中精力從事生產(chǎn)活動，而剩余價值是雇傭工人在生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的，顯然這就必然能夠增加利潤總額。 第二，有利于節(jié)省社會總資本中用于流通過程的資本，增加用于生產(chǎn)過程的資本。這

28、是因為商業(yè)資本和產(chǎn)業(yè)資本的分工，以及商業(yè)事務(wù)的專門化，商人投在商品買賣和償付商業(yè)事務(wù)開支方面的資本，比起產(chǎn)業(yè)資本家各自經(jīng)營商業(yè)事務(wù)來，在數(shù)量上可以節(jié)省。 第三，商業(yè)資本的活動，可以加速產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。一個商業(yè)資本家，不僅可以為同一部門的幾個產(chǎn)業(yè)資本家推銷商品，甚至可以為不同部門的許多產(chǎn)業(yè)資本家推銷商品。因此，商業(yè)資本的周轉(zhuǎn)速度就不受個別產(chǎn)業(yè)資本周轉(zhuǎn)的限制，它可以在產(chǎn)業(yè)資本的一次周轉(zhuǎn)時間內(nèi)，完成若干次周轉(zhuǎn)。這樣，從整個社會的范圍來看，就可以加速各部門產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。146 第四，商業(yè)資本的活動，可以加速商品流轉(zhuǎn)，縮短流通時間。這是因為專門從事商品買賣的商業(yè)資本家，熟悉市場行情和流通渠道，了解消費

29、者的需求和各種復(fù)雜的銷售條件。因此，由他們推銷商品，就能夠縮短商品的流轉(zhuǎn)過程。 當(dāng)然，商業(yè)資本的這些積極作用，只是在它的數(shù)量沒有超過社會必要的比例時才能發(fā)揮；如果它的數(shù)量過多，超過社會必要比例的數(shù)量，不僅不會起上述積極作用，從社會的角度來看，還是一種浪費，并會延緩社會資本的周轉(zhuǎn)速度，造成平均利潤率的降低。 二、商業(yè)利潤 商業(yè)利潤是商業(yè)資本家投資于商業(yè)經(jīng)營活動所獲得的利潤。但是，商業(yè)是在流通領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮作用的非物質(zhì)生產(chǎn)部門。馬克思認(rèn)為，在流通領(lǐng)域的活動中，除了商品的包裝、保管、運輸?shù)葘儆谏a(chǎn)性勞動，能夠創(chuàng)造價值和剩余價值外，商業(yè)所主要從事的純粹的商品買賣活動，既不創(chuàng)造價值，也不創(chuàng)造剩余價值。所以，

30、商業(yè)利潤不能來源于流通領(lǐng)域中的純粹商品買賣。 然而，在現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)生活中卻是商品的銷售價格高于商品的購買價格，二者差價包含著商業(yè)利潤。因此，這就容易造成一種假象，好像商業(yè)利潤是從流通中產(chǎn)生的。顯然這是完全錯誤的。其實，這種表面現(xiàn)象，只是表明商業(yè)資本家取得商業(yè)利潤的途徑，并不說明商業(yè)利潤的來源。 商業(yè)利潤的真正來源是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)過程中所創(chuàng)造的剩余價值的一部分。因為商業(yè)資本家是專門為產(chǎn)業(yè)資本家銷售商品服務(wù)的，分擔(dān)產(chǎn)業(yè)資本的一部分職能，所以產(chǎn)業(yè)資本家就不能再獨占產(chǎn)業(yè)工人所創(chuàng)造的全部剩余價值，而必須把剩余價值的一部分讓渡給商業(yè)資本家。這樣做，對產(chǎn)業(yè)資本家也是有利的。由于現(xiàn)在有了商業(yè)資本家專門經(jīng)營商業(yè)，

31、就可以節(jié)省產(chǎn)業(yè)資本家投在流通領(lǐng)域的資本，從而減少他在利潤上的損失。 產(chǎn)業(yè)資本家把一部分剩余價值讓渡給商業(yè)資本家的具體途徑是通過價格差額來實現(xiàn)的，即產(chǎn)業(yè)資本家按低于商品生產(chǎn)價格的價格將商品賣給商業(yè)資本家，然后商業(yè)資本家按商品的生產(chǎn)價格出售給147消費者，由此獲得商業(yè)利潤。 產(chǎn)業(yè)資本家究竟應(yīng)該把多少剩余價值讓渡給商業(yè)資本家呢？既然商業(yè)資本是一種與產(chǎn)業(yè)資本并列的獨立的資本形式，因而也要和產(chǎn)業(yè)資本家一樣獲得平均利潤。舉例來說，假定一年內(nèi)全社會預(yù)付的產(chǎn)業(yè)資本總額是 720C180V=900（假設(shè)，以億元為單位），剩余價值率為100，因而剩余價值為180。再假定不變資本的價值在一年內(nèi)全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去。

32、于是，一年內(nèi)生產(chǎn)出來的總產(chǎn)品的價值（或生產(chǎn)價格）是 720c180v180m=l080，平均利潤率=180m/(720c180v)= 20。商業(yè)資本家為了銷售這些商品，假定需要預(yù)付100的商業(yè)資本，這樣，社會預(yù)付總資本就成為900100=1000，于是，平均利潤率就下降為180/(900+100)=18，產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家便都按照這個平均利潤率來瓜分剩余價值。歸產(chǎn)業(yè)資本家的產(chǎn)業(yè)利潤為900×18=162。歸商業(yè)資本家的商業(yè)利潤為100×18= 18。在這種情況下，商業(yè)資本家向產(chǎn)業(yè)資本家購買商品的價格為 720c180v162rn= 1062。然后，商業(yè)資本家再加上18的

33、商業(yè)利潤，即按1062+18=1080的價格出售商品。所以，商業(yè)資本家的商品銷售價格與商品的價值（或生產(chǎn)價格）是相等的。 由于商業(yè)資本參與了剩余價值的分配，因而剩余價值便分解為產(chǎn)業(yè)利潤（p）商業(yè)利潤（h）。于是，商品的生產(chǎn)價格也就成為生產(chǎn)成本產(chǎn)業(yè)利潤商業(yè)利潤，即kph。 由此可見，商業(yè)利潤不過是商業(yè)資本家從產(chǎn)業(yè)資本家剝削來的剩余價值中所瓜分到的那一部分剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。它體現(xiàn)了商業(yè)資本家和產(chǎn)業(yè)資本家共同瓜分剩余價值和共同剝削無產(chǎn)階級的關(guān)系。 根據(jù)上面的分析可以看出，商業(yè)資本的利潤率必須相當(dāng)于平均利潤率，這是通過商業(yè)部門同產(chǎn)業(yè)部門之間的競爭，以及它們之間的資本轉(zhuǎn)移來實現(xiàn)的?？梢?，商業(yè)資本也參與

34、利潤的平均化過程。這樣，全社會的平均利潤率便是：剩余價值總量/（產(chǎn)業(yè)資本總額商業(yè)資本總額）148 三、商業(yè)流通費用及其補(bǔ)償 商業(yè)資本家在從事商品買賣活動時，一方面要預(yù)付一定數(shù)量的資本用于購買商品，另一方面還要支付商品流通過程中的各種費用，即商業(yè)流通費用，它包括生產(chǎn)性流通費用和純粹流通費用。商業(yè)流通費用的性質(zhì)不同，其補(bǔ)償?shù)脑慈屯緩揭簿透鞑幌嗤?生產(chǎn)性流通費用是同生產(chǎn)過程在流通領(lǐng)域內(nèi)的繼續(xù)有關(guān)的費用。它包括商品的包裝費、保管費、運輸費等。 凡是從事商品的包裝、保管、運輸?shù)鹊膭趧樱己彤a(chǎn)業(yè)工人的勞動一樣，屬于生產(chǎn)性勞動。這種勞動，會把商品在勞動過程中所消耗的物質(zhì)資料的價值轉(zhuǎn)移到商品中去，同時又能

35、創(chuàng)造出新的價值，加入到商品中去。所以，生產(chǎn)性流通費用在必要的限度內(nèi)，全部加入到商品價值中去，使商品的價值增加，并在商品銷售以后，通過商品價值的實現(xiàn)而獲得補(bǔ)償。這樣，既收回了這部分流通費用，同時還能為商業(yè)資本家?guī)硐鄳?yīng)的利潤。 純粹流通費用是同純粹的商品買賣有關(guān)的費用。它屬于非生產(chǎn)性的支出，所以也叫非生產(chǎn)性流通費用。如商店的設(shè)備費、辦公費、廣告費、店員工資等等。由于純粹流通費用是一種非生產(chǎn)性支出，因而它不能增加商品的價值。但是商業(yè)資本家支出純粹流通費用以后，也需要得到補(bǔ)償，它是通過從剩余價值的總額中的扣除而獲得補(bǔ)償?shù)摹?那么，純粹流通費用是怎樣由剩余價值扣除部分來補(bǔ)償?shù)哪?？?們?nèi)杂们懊娴睦觼?/p>

36、說明這個問題。假定商業(yè)資本家除了預(yù)付資本之外，還要追加資本扣作為純粹流通費用，這樣，商業(yè)資本總額就等于150。在上面的例子中，產(chǎn)業(yè)資本總額為900，剩余價值為180。由于純粹流通費用是從剩余價值的扣除中補(bǔ)償?shù)?，所以，平均利潤率就變?yōu)椋?80-50）÷（900150）=1238%依此計算，商業(yè)資本家從產(chǎn)業(yè)資本家那里按照900900×1238=90011143=1011.43的價格購買商品，然后，再按照 101143150 ×12.38%50=1011.4318.5750=1080的價格，把商品賣給消費者。這種計算圖式表明，商業(yè)資本家銷售商品的價格等于其價值（或生產(chǎn)價

37、格）。他的商品的銷售價格高于其購買價格，兩者的差額中，既包括商業(yè)利潤，也包括純粹149流通費用。只要商品按照價值（或生產(chǎn)價格）出售，純粹流通費用就可以收回來，也就是得到了補(bǔ)償。 四、商業(yè)資本家對商業(yè)店員的剝削 商業(yè)資本家進(jìn)行商品買賣活動，需要雇用商業(yè)店員。可是，商業(yè)店員所從事的單純商品買賣活動，是一種非生產(chǎn)性勞動，并不創(chuàng)造價值和剩余價值。商業(yè)資本家所獲得的商業(yè)利潤，只是產(chǎn)業(yè)工人所創(chuàng)造的剩余價值的一部分。這是否表明，商業(yè)店員并不受商業(yè)資本家的剝削呢？而且，商業(yè)店員的工資屬于純粹流通費用，可是純粹流通費用是由產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值來補(bǔ)償?shù)?，這是否意味著商業(yè)店員也參與對產(chǎn)業(yè)工人的剝削呢？事實并非如此

38、。商業(yè)店員和產(chǎn)業(yè)工人一樣，也是靠出賣勞動力為生的無產(chǎn)者，商業(yè)店員的工資也就同樣是勞動力價值或價格的轉(zhuǎn)化形式。 商業(yè)店員從事商品買賣的活動，雖然不創(chuàng)造價值和剩余價值，但它卻能夠為商業(yè)資本家實現(xiàn)商品的價值和剩余價值。因而商業(yè)店員也遭受商業(yè)資本家的剝削。這是因為，商業(yè)店員的全部勞動時間也分為必要勞動時間和剩余勞動時間。在必要勞動時間內(nèi)所實現(xiàn)的剩余價值，用以補(bǔ)償商業(yè)資本家支付給商業(yè)店員的工資，即勞動力的價值；在剩余勞動時間內(nèi)所實現(xiàn)的剩余價值，除其中一部分用來補(bǔ)償工資以外的純粹流通費用外，其余部分則被商業(yè)資本家無償占有，形成商業(yè)利潤?？梢?，商業(yè)店員不僅沒有參與對產(chǎn)業(yè)工人的剝削，恰恰相反，他們自己也遭受商

39、業(yè)資本家的剝削。商業(yè)資本家就是通過剝削商業(yè)店員的剩余勞動，來獲得產(chǎn)業(yè)資本家讓渡給他的那一部分剩余價值的。 第三節(jié) 借貸資本和利息 一、借貸資本的形成及其本質(zhì) 借貸資本是為了取得利息而暫時貸給職能資本家（包括產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家）使用的貨幣資本。借貸資本是從職能資本運動150中獨立出來的特殊資本形式，它的形成同資本主義再生產(chǎn)過程中的資本循環(huán)有密切聯(lián)系。 借貸資本的來源主要是產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中產(chǎn)生的大量的閑置貨幣資本。它包括：(1)固定資本的折舊費；（2）流動資本暫時閑置的部分；（3）用于積累而沒有馬上投資的剩余價值。 這些暫時閑置的貨幣資本既然停止發(fā)揮機(jī)能，也就不能為它的所有者提供利潤。這樣，閑置

40、資本就同它作為資本的本性發(fā)生矛盾。貨幣資本的所有者自己不能運用它，就要為它尋找發(fā)揮作用的出路。而在資本主義再生產(chǎn)過程中，有的資本家確實需要補(bǔ)充貨幣資本。因為，各個個別資本的循環(huán)是相互交錯的，當(dāng)某些資本家的資本循環(huán)中出現(xiàn)閑置資本時，另一些資本家由于相反的情況恰恰需要補(bǔ)充自己的貨幣資本，如需要更新固定資本；需要購買原材料或支付工資；擴(kuò)大再生產(chǎn)需要追加資本；等等，但自有資本尚有欠缺。于是，擁有閑置貨幣資本的資本家，就把它們貸給需要補(bǔ)充貨幣資本的職能資本家去使用，使之重新發(fā)揮資本的職能。職能資本家借入的資本到一定時期必須歸還原主，而且要將剝削來的剩余價值的一部分以利息形式作為報酬支付給貸方。這樣，從職

41、能資本的運動中游離出來的貨幣資本，由于進(jìn)行了為獲取利息而貸放的特殊運動，便轉(zhuǎn)化為借貸資本。 綜上所述，借貸資本的本質(zhì)在于：它是適應(yīng)于資本主義生產(chǎn)和流通的需要而產(chǎn)生、并且在職能資本運動的基礎(chǔ)上形成和服務(wù)于職能資本的。歸根到底，借貸資本是從職能資本運動中獨立出來的特殊資本形式，它一方面體現(xiàn)著資本家剝削雇傭工人的關(guān)系，另一方面還體現(xiàn)著借貸資本家和職能資本家之間的關(guān)系。 二、利息和利息率 隨著借貸資本的產(chǎn)生，資本的所有權(quán)與使用權(quán)發(fā)生了分離。借貸資本家所擁有的貨幣資本貸給職能資本家使用，職能資本家在歸還貸款時，必須向借貸資本家支付一定數(shù)量的貨幣作為使用這筆貨幣資本的報酬，這就是利息。所以，利息是職能資本

42、家使用借貸資本而讓給借貸資本家的一部分剩余價值，它是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式。151利息的來源歸根結(jié)底是產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值的一部分。職能資本家從借貸資本家那里借到貨幣資本，用它經(jīng)營產(chǎn)業(yè)或經(jīng)營商業(yè)，取得平均利潤。由于借貸資本的所有權(quán)和使用權(quán)的分離，使得同一資本具有雙重的存在，借貸資本家和職能資本家對利潤都有占有權(quán)。這樣，平均利潤就不能由任何一方獨占，而要分割為兩部分：一部分是借貸資本家讓出資本使用權(quán)而得到的利息，另一部分是職能資本家得到的企業(yè)利潤。企業(yè)利潤是存在著利息的情況下，產(chǎn)業(yè)利潤和商業(yè)利潤的總稱，它在數(shù)量上就是平均利潤和利息的差額。利息是平均利潤的一部分，而平均利潤是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式，

43、所以利息就是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式。 平均利潤分割為利息和企業(yè)利潤，實質(zhì)上是剩余價值在借貸資本家和職能資本家之間的分割。所以，利息既體現(xiàn)著借貸資本家和職能資本家共同剝削雇傭工人的關(guān)系，也體現(xiàn)著借貸資本家和職能資本家之間的共同瓜分剩余價值的關(guān)系。 平均利潤分割為利息和企業(yè)利潤，更加掩蓋了資本主義剝削關(guān)系，似乎這兩種收入的來源都和雇傭勞動無關(guān)。借貸資本家同職能資本家發(fā)生借貸關(guān)系，所得利息表現(xiàn)為資本所有權(quán)的收入，似乎是資本自身的產(chǎn)物。職能資本家使用借貸資本進(jìn)行經(jīng)營，表現(xiàn)為只是依靠自己的經(jīng)營管理活動而獲得企業(yè)利潤，因而企業(yè)利潤好像是“經(jīng)營管理勞動”的報酬。其實，被這些現(xiàn)象掩蓋著的實質(zhì)是，利息和企業(yè)利潤

44、具有共同的本質(zhì)，它們都是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。 借貸資本家將貨幣資本貸給職能資本家，要按預(yù)先確定的利息率收取利息。利息率是一定時期內(nèi)利息是與借貸資本量的比率，即：利息率=一定時期利息量/借貸資本總量。利息的數(shù)量則取決，借貸資?？偭亢屠⒙蕛蓚€因素，即：利息量=借貸資本總量×利息率。 利息率的高低是有一定界限的。它的最高界限是平均利潤率。因為利息是平均利潤的一部分，在一般情況下，利息率低于平均利潤率，不能等于更不能超過平均利潤率，否則借入資本的職能資本家將得不到任何利潤，他就不會去借入資本了。只有在特殊情況下，例如在經(jīng)濟(jì)危機(jī)時期，貨幣資本奇缺，職能資本家為了急于償152還債務(wù)，才被迫借用

45、利息率等于或高于平均利潤率的貸款。利息率的最低界限不能等于零。否則，借貸資本家無利可得，寧肯把貨幣儲存起來而不必冒貸款的風(fēng)險，這樣一來，借貸資本也就不存在了。因此，利息率總是在平均利潤率和零之間擺動。 利息率的高低，主要受下列因素影響： 第一，平均利潤率的高低。既然利息是平均利潤的一部分，平均利潤率就是利息率的最高界限。而目，在其他條件不變的情況下，平均利潤率的變動也會引起利息率在相同的方向上發(fā)生變化。 第二，借貸資本的供求狀況。在供求雙方的競爭中，如果借貸資本的供給大于需求，利息率就會下降。如果借貸資本的需求大于供給，則利息率就提高。 在一定平均利潤率水平和借貸資本供求平衡的條件下，利息率由

46、習(xí)慣和法律傳統(tǒng)來決定。這就是說，利息率的確定沒有一個經(jīng)濟(jì)上的內(nèi)在依據(jù)和規(guī)律，借貸資本沒有為它提供一個客觀的標(biāo)準(zhǔn)。因為，借貸資本在借貸資本家手中不是職能資本，不在生產(chǎn)和流通中實際發(fā)揮作用。所以，借貸資本不能提供一個內(nèi)在的標(biāo)準(zhǔn)來確定在總利潤中自己應(yīng)占有的比例。這樣，借貸資本供求雙方的競爭，就在利息率的確定上起著決定的作用。在供求平衡時，習(xí)慣和法律傳統(tǒng)則成為決定因素。影響利息率高低的還有其他一些因素，如借貸資本風(fēng)險的大小、借貸時間的長短、預(yù)期價格變動率、國家的經(jīng)濟(jì)政策等。 利息率的決定雖然沒有內(nèi)在規(guī)律，而且不斷變動，但是，在每個確定的時間內(nèi)，它又像商品的市場價格一樣，表現(xiàn)為確定的數(shù)額。所以，在每次借

47、貸行為中，利息率都是預(yù)先確定的，這是利息率不同于利潤率的重要特點。 三、資本主義信用 一般地說，信用是以償還為條件的價值運動的特殊形式。如賒銷商品，貸出貨幣，買方和借方要按約定日期償還貨款和貸款，并支付利息。資本主義信用是借貸資本運動的形式，它體現(xiàn)資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系。153 資本主義信用分為兩類：商業(yè)信用和銀行信用。 （一）商業(yè)信用 商業(yè)信用是以賒賬方式出售商品（或提供勞務(wù)）時買賣雙方之間相互提供的信用。以這種方式買賣商品，在商品轉(zhuǎn)手時，買方不立即支付現(xiàn)金，而是承諾在一定時期后再支付。這樣，雙方形成一種債務(wù)關(guān)系，賣方是債權(quán)人，買方是債務(wù)人。賣方所提供的商業(yè)信用，相當(dāng)于把一筆資本貸給對方，因而買方

48、要支付利息。賒銷的商品價格一般高于現(xiàn)金買賣商品的價格，其差額就形成賒購者向賒銷者支付的利息。 商業(yè)信用的工具是商業(yè)票據(jù)，它是商業(yè)信用中債權(quán)人和債務(wù)人之間的債務(wù)憑證。商業(yè)票據(jù)分為期票和匯票兩種。期票是債務(wù)人向債權(quán)人開出的、承諾在一定時期支付款項的憑證。匯票是由債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的命令，要求債務(wù)人向第三者或持票人支付一定款項的憑證。匯票在債務(wù)人簽名蓋章承認(rèn)以后才生效，這種手續(xù)叫“承兌”。商業(yè)票據(jù)可以在一定范圍內(nèi)流通。 商業(yè)信用在簡單商品經(jīng)濟(jì)條件下已經(jīng)產(chǎn)生，到了資本主義社會，適應(yīng)資本主義生產(chǎn)和流通的需要而得到廣泛的發(fā)展。 資本主義商業(yè)信用具有以下特點：第一，商業(yè)信用的對象是處在產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本循環(huán)

49、一定階段上的商品資本。它是資本家之間以商品形態(tài)提供的信用，貸出的資本就是待實現(xiàn)的商品資本。第二，商業(yè)信用主要是職能資本家之間在商品買賣中相互提供的信用、賒購商品的是從事生產(chǎn)或流通活動的資本家，而能夠提供信用的也是掌握商品的職能資本家。所以，債權(quán)人和債務(wù)人都是職能資本家。第三，商業(yè)信用的發(fā)展程度直接依存于資本主義生產(chǎn)和流通的狀況。在資本主義再生產(chǎn)周期的繁榮階段，隨著生產(chǎn)增長和流通擴(kuò)大，以商業(yè)信用方式出售的商品也增多；反之，在危機(jī)階段，商業(yè)信用則陷于萎縮狀態(tài)。 商業(yè)信用的上述特點決定了它具有一定的局限性。首先，商業(yè)信用的規(guī)模和期限受單個資本家擁有的資本數(shù)量和資本周轉(zhuǎn)狀況的限制。其次，商業(yè)信用受商品

50、使用價值流轉(zhuǎn)方向的限制。由于商業(yè)信用的局限性，它不能滿足資本主義生產(chǎn)發(fā)展的需要，因此，又有154銀行信用產(chǎn)生和發(fā)展起來。 （二）銀行信用 銀行信用是銀行或貨幣資本家向職能資本家提供貸款而形成的借貸關(guān)系。它的特點是：第一，銀行能把社會上各種閑置資金集中起來，形成巨額的借貸資本。第二，銀行信用的對象不是商品資本，而是貨幣資本。第三，銀行信用的當(dāng)事人一方面是貨幣資本家，另一方面是職能資本家。即債務(wù)人是職能資本家，債權(quán)人是貨幣資本家。 銀行信用的上述特點使它突破了商業(yè)信用的局限性，擴(kuò)大了信用的規(guī)模和范圍。首先，銀行信用不受個別資本數(shù)量和周轉(zhuǎn)的限制。其次，銀行信用不受商品流轉(zhuǎn)方向的限制。 銀行信用主要由

51、銀行辦理。資本主義銀行是專門經(jīng)營貨幣資本的企業(yè)，它是借款人和貸款人的信用中介，也是資本家相互之間的支付中介。它在信用方面的職能是，先把大量閑置的貨幣資本集中起來，然后再貸給職能資本家去使用。在貨幣資本的借貸關(guān)系中，銀行一方面替全體職能資本家借款，另一方面又替全體貨幣資本家放款，它成為兩者的中介。 銀行的信用業(yè)務(wù)分為兩個方面：負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要是以吸收存款方式借入資金。銀行存款的主要來源是：（1）職能資本家暫時閑置的貨幣資本。（2）貨幣資本家或食利者階層為獲取利息而存入銀行的貨幣資本。（3）其他不同階層居民的儲蓄存款。銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是通過放款貸出資金。主要有以下方式：（1）票據(jù)貼

52、現(xiàn)。票據(jù)持有者為了融通資金，將未到期的票據(jù)交給銀行，兌取現(xiàn)金，就叫票據(jù)貼現(xiàn)。銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)實際上是發(fā)放短期貸款，它要按當(dāng)時利率獲取相應(yīng)的利息。（2）抵押貸款和信用貸款。銀行以借款者一定的抵押品作為保證條件發(fā)放貸款，抵押品可以是商品、房地產(chǎn)，或者各種有價證券（如股票、債券）等。借款者到期不歸還貸款，銀行有權(quán)處理抵押品。信用貸款不需以抵押品作保證，但利息率較高，而且附加一些其他條件。（3）投資業(yè)務(wù)。即從事購買有價證券的經(jīng)營活動。 銀行資本由兩部分構(gòu)成：一部分是自有資本，即銀行資本家投155 入的資本；另一部分是借入資本，即銀行資本家吸收的存款。后者占銀行資本的大部分。 銀行資本家投資于銀行業(yè)和投

53、資于工商業(yè)一樣，都是為了獲取利潤。銀行利潤由存款利息和貸款利息的差額構(gòu)成。貸款利息高于存款利息，扣除銀行的業(yè)務(wù)費用以后，便形成銀行利潤。銀行利潤在量上相當(dāng)于平均利潤，因為，在資本主義競爭的條件下，銀行資本家如果得不到平均利潤，他就會將資本轉(zhuǎn)移到產(chǎn)業(yè)部門或商業(yè)部門。競爭的結(jié)果，銀行資本家得到按銀行自有資本計算的平均利潤。銀行利潤的來源是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)中創(chuàng)造的剩余價值，向銀行借款的工商業(yè)資本家將剝削來的剩余價值的一部分作為利息付給銀行，因而銀行資本家也參與了剩余價值的瓜分。 銀行資本家是依靠銀行雇員的勞動瓜分到一部分剩余價值的，銀行雇員的勞動并不創(chuàng)造價值和剩余價值，但是，由于他們的勞動也分為必要勞

54、動和剩余勞動，在剩余勞動時間內(nèi)為銀行資本家實現(xiàn)銀行利潤。所以，銀行資本家既剝削生產(chǎn)部門的雇傭工人，又直接剝削銀行雇員的剩余勞動。 四、股份公司和股票 股份公司是通過發(fā)行股票的方式合資經(jīng)營的企業(yè)。它是隨著資本主義大工業(yè)和信用制度的發(fā)展而出現(xiàn)的。由于生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機(jī)構(gòu)成的提高，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，建立大型企業(yè)需要巨額資本，單個資本的局限性不能適應(yīng)這種要求。于是，出現(xiàn)了突破單個資本的局限性來興建企業(yè)的方式，這就是通過發(fā)行股票集資，短期內(nèi)即可集中大量資本，建立起單個私人資本無力組織的股份公司企業(yè)。股份公司是單個資本和社會化大生產(chǎn)的矛盾發(fā)展的產(chǎn)物，股份公司的出現(xiàn)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系在它自身范圍內(nèi)的局部調(diào)整。股份公司不是單個資本家的企業(yè)，而是許多資本家聯(lián)合經(jīng)營的企業(yè)，它意味著單個資本的經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變?yōu)槁?lián)合資本的經(jīng)營方式，表明資本在形式上發(fā)生了變化，即由社會資本