商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)管理辦法

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（征求意見稿）第一章總則第一條為強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià),有針對(duì)性地 采取監(jiān) 管措施，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共 和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國外資金融 機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等法 律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀 行，包 括中資銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。第三條本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管的基準(zhǔn)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān) 會(huì)）可針對(duì)不 同機(jī)構(gòu)提出其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)值是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低 要求，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行不同的風(fēng)險(xiǎn)程度提出更高

2、要 求。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和 未并表 的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。第五條銀監(jiān)會(huì)按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第二章核心指標(biāo)第六條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn) 遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。第七條風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),屬于靜態(tài)指標(biāo)。第八條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng) 性，包括流動(dòng)性比率、超額備付金比率、核心負(fù)債比例和 流 動(dòng)性缺口 比率，按照本幣和外幣分別計(jì)算：（一）流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，衡 量商

3、業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不得低于25% °（二）超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金與 各項(xiàng) 存款總額之比，不得低于2%。（三）核心負(fù)債比率為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不得低于60%0（四）流動(dòng)性缺口率為流動(dòng)性缺口加未使用不可撤銷承諾 與至y 期流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不得低于-10% O第九條信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)和不良貸款率、單一客戶 授信集中度、尖聯(lián)授信比例三類指標(biāo)。（一）不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于4%0（二）單一客戶授信集中度為對(duì)單一客戶授信總額與資本 凈額 之比，不得高于15% o（三）尖聯(lián)授信比例為尖

4、聯(lián)授信與資本凈額之比，對(duì)全部 尖聯(lián)方的授信尖聯(lián)度不得高于50%。第十條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的 風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和市值敏感性比率：（一）累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本 凈額 之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)將釆用在險(xiǎn)價(jià)值法（VAR方法）。（二）市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在 相尖政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。第十一條操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò) 或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造 成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。銀監(jiān)會(huì)將在相尖政策出臺(tái)后另行制定

5、指標(biāo)值。第十二條風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為 資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率、尖注貸款遷徙率、次級(jí)貸 款遷徙率與可疑貸款遷徙率：（一）正常類貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與 正常類貸款之比，不得高于0.5% ；（二）尖注類貸款遷徙率為尖注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與 尖注類貸款之比'不得高于1-5% ；（三）次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，不得高于3% ；（四）可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額 與可疑類貸款之比，不得高于40% o第十三條風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指

6、標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包 括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面：（一）盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率和資本收益率。資產(chǎn)收益 率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不得低于0.6% ；資本 收益率為 稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不得低于11%0（二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信 貸 資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng) 提準(zhǔn)備之比，不得低于100% ；非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為非信貸資產(chǎn)實(shí) 際計(jì)提準(zhǔn)備與非信貸預(yù)計(jì)損失之比，不得低于100%。（三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核 心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不得

7、低于4% ；資本充 足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于8%。第三章檢查監(jiān)督第十四條商業(yè)銀行應(yīng)按期以法人為單位向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與上述監(jiān)管指標(biāo)相尖的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，季度數(shù)據(jù)可不并表，半年和年度數(shù)據(jù)應(yīng) 當(dāng)包括不并表和并表兩套數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的數(shù)據(jù)每半年報(bào)送一次第十五條商業(yè)銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、每 半年結(jié) 束后15個(gè)工作日和每年度結(jié)束后20個(gè)工作日，分別報(bào) 送有尖數(shù)據(jù)。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn) 確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)， 計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

8、第十八條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期獲得各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并督促 管理層采取糾正措施。第十九條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有尖數(shù)據(jù)，分析 商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng) 險(xiǎn)抵補(bǔ)。銀監(jiān)會(huì)在必要時(shí)應(yīng)組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核 心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行誡免談話 和風(fēng)險(xiǎn)提示。第二十條銀監(jiān)會(huì)對(duì)未達(dá)到核心指標(biāo)值要求的商業(yè)銀行，將根據(jù)未 達(dá)標(biāo)的具體情況并結(jié)合日常監(jiān)管掌握信息，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第四章附則第二人一條農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、政策性銀行、中資銀行分支機(jī)構(gòu)和外國銀行分行參照?qǐng)?zhí) 行。第二十二條附件是本辦法的

9、組成部分，規(guī)定了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的具體口徑°第二十三條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解 釋。第二十四條本辦法自2005年月 日起試行。1996年。月日中國人民銀行發(fā)布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理 監(jiān)控、監(jiān)測(cè) 指標(biāo)和考核辦法同時(shí)廢止。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)類別指標(biāo)名稱公式擬定監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1 流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)/負(fù)債大于25%2.超額備付金率（超額準(zhǔn)備+庫存現(xiàn) 金）/各項(xiàng)存款大于2%3核心負(fù)債比率核心負(fù)債/負(fù)債總額大于60%4.流動(dòng)性缺口率（流動(dòng)性缺口 +未使用 不可撤銷承諾）/到期大于-10%信用風(fēng)險(xiǎn)5不良貸款率6.不良資產(chǎn)率不良貸款/貸款總額 不 良資產(chǎn)/資產(chǎn)

10、總額小于5%小于4%7.單一客戶授信集中度單一客戶授信額/資本凈 額小于15%8尖聯(lián)授信比例全部尖聯(lián)授信/資本凈小于50%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)9.累計(jì)外匯敞 口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸/資本 凈額小于20%10.市值敏感性 比率修正持續(xù)期缺口 XI%/年監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)11.操作風(fēng)險(xiǎn)損 失率操作損失/ （凈利息收 入+非利息凈收入）監(jiān)測(cè)正常貸款12.正常類貸款遷徙率正常類貸款變?yōu)椴涣碱~/ 正常貸款小于0. 5%尖注貸款13.尖注類貸款遷徙率尖注類貸款變?yōu)椴涣碱~/尖注貸款小于1.5%次級(jí)貸款14.次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)類貸款變?yōu)榭梢珊?損小于3%可疑貸款15.可疑類貸款遷徙率可疑類貸款變?yōu)閾p失額/可疑類貸款小于40%風(fēng)翁抵補(bǔ)盈利能力16.資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額大于17.資本