差旅費(fèi)借支和報銷的內(nèi)部控制制度設(shè)計

1、整理課件整理課件目錄接到出差派遣接到出差派遣預(yù)借差旅費(fèi)預(yù)借差旅費(fèi)出差返回報銷差旅費(fèi)出差返回報銷差旅費(fèi)差旅費(fèi)借支和報銷的內(nèi)控圖差旅費(fèi)借支和報銷的內(nèi)控圖整理課件接到出差派遣接到出差派遣 接到通知出差事宜后，出差人員應(yīng)去行政人事總務(wù)部填寫出差派遣單，詳細(xì)列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預(yù)計出差時間、借款金額等內(nèi)容，逐級辦理簽字手續(xù)。（簽字手續(xù)：部門主管（經(jīng)理）分管部門（副總）行政備案財務(wù)主管審查總經(jīng)理批準(zhǔn) 出差派遣單一式三份，一聯(lián)本部門留存、一聯(lián)行政人事總務(wù)部備案，一聯(lián)交財務(wù)作為借支備用金的依據(jù)。整理課件接到出差派遣接到出差派遣 出差派遣單整理課件預(yù)借差旅費(fèi)預(yù)借差旅費(fèi) 出差人員憑

2、出差派遣單填寫借款單，由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。“借款單”一式二聯(lián)，第一聯(lián)交給財務(wù)部門申請借款；第二聯(lián)為借款人本人留存，并于差旅費(fèi)報銷時附在差旅費(fèi)報銷單后，一并交到財務(wù)部 出差人員將經(jīng)審核同意的借支單交財務(wù)部門審核，出納憑審核同意手續(xù)齊全的借支單付款。整理課件預(yù)借差旅費(fèi)預(yù)借差旅費(fèi) 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。整理課件出差返回報銷差旅費(fèi) 出差返回后，出差人

3、將出差單未填寫項(xiàng)目補(bǔ)齊，并于三日內(nèi)據(jù)實(shí)填寫差旅費(fèi)報銷單（填報人，相關(guān)人簽字） （附相應(yīng)齊全合法票據(jù)粘貼在統(tǒng)一規(guī)格的粘貼紙上，票據(jù)背面經(jīng)辦人、證明人簽章，經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽章）。（ 多人出差，由 1 人填報，相關(guān)人簽字）單人多次出差可填 1 張差旅費(fèi)報銷單 多人多次出差，1 次 1 單） 將填寫清晰、完整、準(zhǔn)確的差旅費(fèi)報銷單交辦公室復(fù)核簽字 填寫清晰、完整、準(zhǔn)確的差旅費(fèi)報銷單以下簡稱報銷單整理課件 報銷人將該報銷單交財務(wù)部審核簽字 將報銷單報總經(jīng)理審批 將總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報銷單 交財務(wù)部報銷出差返回報銷差旅費(fèi) 報銷單整理課件差旅費(fèi)借支和報銷的流程圖整理課件差旅費(fèi)借支和報銷的內(nèi)控圖差旅費(fèi)借支和報銷內(nèi)控圖 橫的制約 縱的制約 人事部財務(wù)部出差