004預(yù)算的滾動調(diào)整-group

1、預(yù)算的滾動調(diào)整1 范圍根據(jù)內(nèi)、外部客觀環(huán)境的變化及預(yù)算的具體執(zhí)行狀況定期對預(yù)算進行修正2 控制目標2.1 確保經(jīng)定期調(diào)整的預(yù)算能動態(tài)反響預(yù)算執(zhí)行情況、實際預(yù)計經(jīng)營運行情況和對未來 市場的最新預(yù)測情況的敏感度，以增強預(yù)算的可執(zhí)行性3 主要控制點3.1 財務(wù)經(jīng)理審核預(yù)算情況分析的準確性和完整性，確保預(yù)算差異超過5%（出詳細分析3.2 主管副總審核部門預(yù)算調(diào)整申請的合理性3.3 財務(wù)行政主管副總審核滾動調(diào)整預(yù)算表編制的準確性3.4 滾動預(yù)算審批會議和董事會審批預(yù)算調(diào)整4 特定政策4.1 全面預(yù)算和各部門的預(yù)算應(yīng)進行定期的調(diào)整，一般為每季度定期修正一次。當出現(xiàn) 預(yù)算調(diào)整的重大工程時，也可對預(yù)算進行調(diào)整

2、。預(yù)算調(diào)整的重大工程指由于市場出 現(xiàn)預(yù)測以外的大幅波動、國家宏觀政策的突然調(diào)整、以及其他造成預(yù)算與實際嚴重 不符的突發(fā)意外事件等4.2 預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)是關(guān)鍵業(yè)績考核指標計算的數(shù)據(jù)來源，預(yù)算的執(zhí)行情況納入部門績 效考核4.3 每月10日預(yù)算執(zhí)行情況抄送各部門后，各部門在每月15日的經(jīng)營會議上對預(yù)算執(zhí)行情況進行說明4.4 預(yù)算執(zhí)行情況分析和各部門對預(yù)算執(zhí)行情況的具體說明需每月全套抄送戰(zhàn)略管理部4.5 每周五各部門經(jīng)理在部門內(nèi)進行情況匯報會，每周一各副總召集所管轄部門經(jīng)理進 行情況匯報會5預(yù)算的滾動調(diào)整流程說明C-2-004-001步驟涉及部門步驟說明1財務(wù)部-會計主管每月10日前會計主管編制/修改

3、預(yù)算執(zhí)行情況分析2財務(wù)部-經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理審核分析是否完整，詳細，對預(yù)算執(zhí)行超過5%的要求后詳細說明，不符合要求退財務(wù)主管修改補充3財務(wù)部經(jīng)理將各部1預(yù)算執(zhí)行情況反響給各部門，同時將預(yù)算執(zhí)行情 況分析報董事會、總經(jīng)理、各副總審閱4各部門經(jīng)理每季度第二個月20日各部門依據(jù)戰(zhàn)略管理部提供的年度 戰(zhàn)略目標，按照年度預(yù)算編制方法編制細化滾動調(diào)整 預(yù)算，有重大工程時部門經(jīng)理根據(jù)超預(yù)算或?qū)嶋H目標完成 情況填寫/修改預(yù)算調(diào)整申請表5各部門經(jīng)理、主管副總部門經(jīng)理交主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整的合理性6部門主管副總該月月末前主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整申請的合理性，審 核不同意交部門經(jīng)理修改7各部門-部門經(jīng)理將審核同意后

4、的滾動預(yù)算調(diào)整申請表交財務(wù)部經(jīng)理8財務(wù)部-經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理每季度第三個月上旬匯總編制/修改滾動調(diào)整預(yù)算表，并對滾動預(yù)算調(diào)整申請的合理性、準確性進行復(fù)核步驟涉及部門步驟說明9財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總審核滾動預(yù)算調(diào)整的準確性財務(wù)行政主管副總對滾動預(yù)算申請不準確的，提出修改意見將滾動調(diào)整預(yù)算表退回財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部-經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理審核，是否需退回相關(guān)部門經(jīng)理修改，需要轉(zhuǎn)到步驟4部門經(jīng)理修改，/、需要就由財務(wù)經(jīng)理修改到步驟 810財務(wù)行政主管副總每季度第三個月15日前財務(wù)行政主管副總確定滾動調(diào)整 預(yù)算表，通知公司辦秘書安排滾動預(yù)算審批會議，提供滾 動調(diào)整預(yù)算表11辦公室-秘書滾動預(yù)算審批會議會務(wù)安A

5、E,編制會議議程，準備會議資 料12辦公室-秘書通知與會人員，分發(fā)會議資料包括但不限于前一期預(yù)算 執(zhí)行情況分析滾動預(yù)算調(diào)整申請表匯總13總經(jīng)理、各副總 經(jīng)理、各部門經(jīng) 理每季度第三個月20日召開滾動預(yù)算審批會議14財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)經(jīng)理如果滾動預(yù)算審批會議不同意預(yù)算，財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)部門經(jīng)理按照修改意見要求作必要修改15董事會秘書如果滾動預(yù)算審批會議通過預(yù)算，安排董事會關(guān)于預(yù)算的 審批會議，提供預(yù)算的滾動調(diào)整表16董事會秘書董事會會務(wù)安AE,編制會議議程，準備會議資料17董事會秘書通知董事會與會人員，分發(fā)與會資料步驟涉及部門步驟說明18董事會成貝召開董事會，審批預(yù)算滾動調(diào)整19董事會成貝確定滾動預(yù)算調(diào)整20董事會在每季度第三個月25日下達審批后的滾動調(diào)整預(yù)算21董事會秘書