A企業(yè)項(xiàng)目投資管理制度

1、(1)企業(yè)項(xiàng)目投資管理制度第一章總則第1條目的為了加強(qiáng)投資計(jì)劃管理，明確投資決策權(quán)限與投資管理責(zé)任， 強(qiáng) 化投資項(xiàng)目的事前、事中、事后控制，提高投資質(zhì)量，防范投資風(fēng)險(xiǎn)， 提升投資效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。第2條使用范圍本制度適用于本企業(yè)所有房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的投資控制。第3條投資管理的原則本企業(yè)對投資的管理堅(jiān)持以下三個(gè)原則。(1)以事前控制為主，其他控制為輔。(2)預(yù)決算的控制應(yīng)公正、合理、準(zhǔn)確、精細(xì)。(3)投資控制貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程，各實(shí)施階段的投資控 制同等重要，不可偏廢。第4條管理職責(zé)(1)項(xiàng)目前期部負(fù)責(zé)編制投資計(jì)劃，對投資項(xiàng)目進(jìn)行評估與選 擇。(2)商務(wù)部負(fù)責(zé)投資估算、預(yù)算

2、、竣工決算的編制等工作。(3)項(xiàng)目前期部負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目投資建議書及投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批等工作。第二章投資的審批權(quán)限第5條 集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸企業(yè)，非控股企業(yè)由其董 事會(huì)確定。按照投資項(xiàng)目下管一級的原則，企業(yè)只受理所屬一級獨(dú)資 及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其他企業(yè)的投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系， 分級管 理。第6條企業(yè)所屬企業(yè)的對外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計(jì)總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的 50%。同時(shí)，為防止企業(yè)資產(chǎn)過 度分散、管理鏈條過長，應(yīng)嚴(yán)格控制集團(tuán)(總)企業(yè)下屬二級企業(yè)的 對外投資。第7條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批權(quán)限(1)投資在300萬元以下的項(xiàng)目由企業(yè)自主決定，報(bào)企業(yè)項(xiàng)目 前期部備案。(2)投資

3、在300萬600萬元的項(xiàng)目，由項(xiàng)目前期部調(diào)研、論證、 審查后審批，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理辦公室備案。(3)投資在600萬1 200萬元的項(xiàng)目，由項(xiàng)目前期部咨詢、論 證、審查，報(bào)總經(jīng)理審批。(4)投資在1 200萬3 000萬元的項(xiàng)目，由項(xiàng)目前期部論證審 查后，由總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)備案。(5)投資在3 000萬元以上的項(xiàng)目，由項(xiàng)目前期部論證審查，報(bào)董事會(huì)討論后由董事長審批。第8條 集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新企業(yè)或參股其他企業(yè)、 搞新項(xiàng)目 開發(fā)等，必須事先進(jìn)行可行性研究，可行性研究的內(nèi)容包括以下六個(gè) 萬面。(1)對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響 (2)對企業(yè)經(jīng)營的影響。(3)主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施。(4)企業(yè)的資源包括人力、物

4、力、財(cái)力、管理能力能否滿足新 的投資需要。(5)投資收益。(6)稅務(wù)論證。第9條 按規(guī)定必須上報(bào)審批的項(xiàng)目，由投資單位在未簽訂任何 具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資 料，上報(bào)企業(yè)項(xiàng)目前期部。(1)項(xiàng)目投資申請報(bào)告或建議書。(2)投資企業(yè)對投資項(xiàng)目的投資決定或決議。(3)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。(4)有關(guān)合同、(協(xié)議)草案。(5)資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況。(6)有關(guān)合作單位的資信情況。(7)政府的有關(guān)許可文件。(8)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。第10條 企業(yè)項(xiàng)目前期部在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組 織有關(guān)部門對該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見。對初審予以否決的 項(xiàng)目

5、，在征得企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)的同意后，由項(xiàng)目前期部將初審意見書面 返還給申報(bào)單位。申報(bào)單位對初審意見有異議的，可申請復(fù)查一次。第11條 經(jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見后, 由項(xiàng)目前期部會(huì)同有關(guān)部門提出召開投資審議會(huì)的建議。第12條投資審議會(huì)的內(nèi)容(1)查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案。(2)對項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)疑。(3)評價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。(4)提出項(xiàng)目的最終決策和建議等。第13條 總經(jīng)理根據(jù)投資審議會(huì)對項(xiàng)目所做出的決議，簽署審 批意見。第14條 項(xiàng)目前期部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，下達(dá)書面批復(fù)文件。一般情況下，在收到投資單位的上報(bào)申請后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目的審

6、查與批復(fù)。第15條 凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后10天內(nèi) 向企業(yè)提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同及章程等。第三章投資控制第16條 策劃階段的投資控制(1)項(xiàng)目前期部負(fù)責(zé)市場調(diào)查和項(xiàng)目情況調(diào)查， 進(jìn)行項(xiàng)目定位， 擬訂最佳開發(fā)規(guī)模和銷售策略。(2)設(shè)計(jì)管理部委托多家設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)規(guī)劃方案，由項(xiàng)目前期 部從中挑選最佳方案；根據(jù)總體規(guī)劃方案，項(xiàng)目前期部編制項(xiàng)目實(shí)施 計(jì)劃，提交項(xiàng)目前期部評審；再由商務(wù)部進(jìn)行投資估算，財(cái)務(wù)部進(jìn)行 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)，最終由項(xiàng)目前期部形成項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告。(3)項(xiàng)目前期部組織對項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告的評審工作,由總經(jīng)理簽署意見后提交董事會(huì)審批。(4)立項(xiàng)后，

7、依據(jù)投資估算和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，財(cái)務(wù)部編制詳細(xì) 的項(xiàng)目投資計(jì)劃及籌資計(jì)劃。(5)項(xiàng)目前期部審核項(xiàng)目投資計(jì)劃和籌資計(jì)劃，總經(jīng)理同意后 提交董事會(huì)審批。第17條 設(shè)計(jì)階段的投資控制(1)商務(wù)部依據(jù)項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告，提出成本控制 目標(biāo)。設(shè)計(jì)管理部根據(jù)該目標(biāo)，編制設(shè)計(jì)任務(wù)書。(2)設(shè)計(jì)管理部委托設(shè)計(jì)單位形成初步和擴(kuò)初設(shè)計(jì)方案，并提 交經(jīng)濟(jì)技術(shù)委員會(huì)評審。評審?fù)ㄟ^后，由總經(jīng)理簽署意見，提交董事 會(huì)審批。(3)項(xiàng)目前期部考察造價(jià)咨詢單位，形成考察報(bào)告。經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后，項(xiàng)目前期部同造價(jià)咨詢單位簽訂委托合同。(4)商務(wù)部審核設(shè)計(jì)概算，若概算造價(jià)突破估算時(shí)，應(yīng)分析突 破原因。如是設(shè)計(jì)原因，應(yīng)返回設(shè)計(jì)單位重新

8、設(shè)計(jì)；如是增加功能或 項(xiàng)目，應(yīng)重新進(jìn)行項(xiàng)目評價(jià)；如是其他原因，應(yīng)做補(bǔ)充說明或解釋。(5)投資概算報(bào)告提交項(xiàng)目前期部評審?fù)ㄟ^后，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)，由設(shè)計(jì)管理部與設(shè)計(jì)單位交底，委托編制施工圖。(6)項(xiàng)目前期部組織設(shè)計(jì)管理部、工程管理部和商務(wù)部共同討 論甲、乙供材的范圍并做出甲供材料清單、價(jià)格，由商務(wù)部編制材料設(shè)備限價(jià)表。若有特殊材料設(shè)備且價(jià)位不清時(shí)可暫估價(jià)位，由總 經(jīng)理批準(zhǔn)并加以說明、備案。(7)在接到施工圖紙、圖紙會(huì)審記錄、材料設(shè)備價(jià)格一覽表、 甲供材料清單后，造價(jià)咨詢單位需在一個(gè)月內(nèi)做出預(yù)算書或標(biāo)底， 由商務(wù)部審核。要求施工圖預(yù)算與設(shè)計(jì)概算的誤差控制在士5%以內(nèi)。第18條 施工階段的投資控制(1

9、)根據(jù)施工合同，依據(jù)工程當(dāng)月實(shí)際完成工作量，由施工單 位提出申請，報(bào)監(jiān)理單位認(rèn)可簽字蓋章后，轉(zhuǎn)工程管理部核實(shí)當(dāng)月實(shí) 際完成工程量，工程管理部經(jīng)理審定工程量，再轉(zhuǎn)給商務(wù)部。(2)商務(wù)部重新核定施工單位的實(shí)際完成工程量，并根據(jù)合同 及國家有關(guān)規(guī)定審核計(jì)算進(jìn)度款，然后交給項(xiàng)目前期部審核，總經(jīng)理 審批；最后經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面稽核，根據(jù)工程進(jìn)度款支付計(jì)劃，監(jiān)督 和審查當(dāng)月實(shí)際應(yīng)付的工程進(jìn)度款。第19條 竣工階段的投資控制(1)商務(wù)部在接到工程竣工驗(yàn)收報(bào)告后，依據(jù)合同中的要 求，通知承包方報(bào)工程決算書給監(jiān)理單位，工程決算書應(yīng)蓋 有其單位印章和簽有編制人姓名。(2)工程決算書經(jīng)過監(jiān)理單位初步核對后，由商務(wù)部委

10、托 造價(jià)咨詢單位審計(jì)工程決算書。最后由商務(wù)部統(tǒng)一編制竣工決 算書O(3)商務(wù)部最終審定竣工決算書，確定工程造價(jià)，雙方簽 字、蓋章。商務(wù)部進(jìn)行施工圖預(yù)算對比分析，做出工程造價(jià)成本分 析報(bào)告，找出控制偏差，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。第四章項(xiàng)目投資成本分析第20條編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算書(1)財(cái)務(wù)部與施工單位核對工程款撥付情況。(2)根據(jù)竣工決算書和工程款以及其他項(xiàng)目撥付情況，由 財(cái)務(wù)部編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算書，交總會(huì)計(jì)師審核。第21條 由財(cái)務(wù)部牽頭，與商務(wù)部共同完成項(xiàng)目成本分析(1)收集項(xiàng)目投資估算書、設(shè)計(jì)概算書、施工圖預(yù) 算書(或標(biāo)底)、竣工決算書以及有關(guān)施工合同、訂購合同等 資料。(2)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)作情況，將

11、實(shí)際成本與投資估算、竣工決 算、施工圖預(yù)算(或標(biāo)底)進(jìn)行對比分析，找出差異，分析原因。(3)編制項(xiàng)目成本分析報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。第22條項(xiàng)目前期部負(fù)責(zé)審核成本分析報(bào)告。第23條 總經(jīng)理批準(zhǔn)項(xiàng)目分析報(bào)告，報(bào)送董事會(huì)備案。第五章項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核第24條企業(yè)定期在投資項(xiàng)目運(yùn)作后開展評價(jià)工作。由商務(wù)部 牽頭組織相關(guān)職能部門成立投資評價(jià)小組。第25條 項(xiàng)目按批準(zhǔn)的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)和使用條件， 達(dá)到竣工文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收報(bào)告， 編寫竣工資料，報(bào)集團(tuán)總部投資發(fā)展委員會(huì)。第26條效益考核(1)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收投產(chǎn)后，經(jīng)過試生產(chǎn)期考核(36個(gè)月)， 在達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)定的效益要求之前，企業(yè)應(yīng)逐月對項(xiàng)目投資效益進(jìn)