個(gè)人所得稅扣繳明細(xì)申報(bào)客戶端軟件操作手冊(cè)

1、個(gè)人所得稅扣繳明細(xì)申報(bào)客戶端軟件操作手冊(cè)（2008年7月29日）咨詢電話：12366目錄1、軟件的下載、安裝和更新；2、軟件的打開(kāi)、模板的轉(zhuǎn)換；3、數(shù)據(jù)的錄入、修改、插入、導(dǎo)入；4、數(shù)據(jù)的審核、校驗(yàn)、定位；5、數(shù)據(jù)的保存、另存、導(dǎo)出、上傳；6、數(shù)據(jù)的打印、查詢、匯總；7、參數(shù)的設(shè)置和幫助的使用；8、如何將其他格式的文件導(dǎo)入本程序？9、特殊事項(xiàng)的填寫(xiě)1、軟件的下載、安裝和更新；本軟件可以從南京地稅外部網(wǎng)站2 / 30或免費(fèi)下載使用如下圖，點(diǎn)擊“下載中心”或在“南京地稅官方網(wǎng)頁(yè)”上點(diǎn)擊“報(bào)表下載”進(jìn)入“下載中心”，找第36行“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)客戶端軟件（供網(wǎng)上戶使用）”點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)客

2、戶端軟件（供網(wǎng)上申報(bào)戶使用）”后，進(jìn)入下載頁(yè)面您可以點(diǎn)擊“軟件下載”下面的“點(diǎn)擊下載”，系統(tǒng)會(huì)提問(wèn)是否保存。點(diǎn)擊“保存”，系統(tǒng)會(huì)提問(wèn)保存在哪里，您可以選擇“桌面”，也可以選擇其他位置。點(diǎn)擊“保存”后，即可將新的客戶端程序保存下來(lái)。下面需要的是進(jìn)行“解壓縮”處理，請(qǐng)您在桌面上找到剛才保存的文件，如下圖雙擊該文件后，系統(tǒng)會(huì)提問(wèn)是否運(yùn)行。點(diǎn)擊“運(yùn)行”后，系統(tǒng)會(huì)把解壓縮后的文件夾房子“桌面”上，如下圖雙擊打開(kāi)該文件夾后，即可看到更新后的客戶端程序。在下載或解壓縮過(guò)程中，如果原先的位置上有舊的程序，系統(tǒng)會(huì)提問(wèn)“是否覆蓋”請(qǐng)點(diǎn)擊“全部選是”，以確保文件被完整下載。本客戶端軟件的建議電腦配置為：Window

3、s2000以上，IE6.0，屏幕分別率1024×768；版本更新：本客戶端程序有版本號(hào)；客戶端軟件擁有“自動(dòng)更新”功能，使用人不再需要到南京地稅網(wǎng)站上去下載新的軟件。在需要更新的時(shí)候，只要點(diǎn)擊文件夾下面的“自動(dòng)更新”程序即可，如下圖如果明細(xì)申報(bào)的內(nèi)容發(fā)生變化，地稅部門(mén)會(huì)及時(shí)調(diào)整軟件，并將更新軟件的通知發(fā)布在南京地稅外部網(wǎng)站上面，請(qǐng)扣繳義務(wù)人在每月申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候留意。2、軟件的打開(kāi)、模板的轉(zhuǎn)換；軟件的打開(kāi)：使用客戶端軟件時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊文件夾下的“客戶端軟件”對(duì)于第一次使用的，程序會(huì)詢問(wèn)需要使用哪個(gè)模板（如下圖）一般情況下，請(qǐng)選擇“普通算法”，普通算法包含下列內(nèi)容匯總申報(bào)代碼所得項(xiàng)目代

4、碼適用的申報(bào)內(nèi)容0701011107010111工資、薪金所得(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)2000)07010112工資、薪金所得(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)4800)07010113工資、薪金所得(多處或多次收入補(bǔ)交)07010114工資、薪金所得(用于教育部門(mén)進(jìn)行科研酬金專項(xiàng)申報(bào)，稅率5%)07010115工資、薪金所得(用于行政、事業(yè)單位上調(diào)工資補(bǔ)發(fā))0701021107010211個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)1600)07010212個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)4800)0701031107010311企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)2000)07010312企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得(費(fèi)

5、用扣除標(biāo)準(zhǔn)4800)07010313企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得(按年清算)0701041107010411勞務(wù)報(bào)酬所得A（稅率20%）07010412勞務(wù)報(bào)酬所得B（3%預(yù)扣）0701051107010511稿酬所得（一般）07010512稿酬所得（適用于連續(xù)出版，合并計(jì)算）0701061107010611專利權(quán)0701062107010621商標(biāo)權(quán)0701063107010631著作權(quán)0701064107010641非專利技術(shù)0701071107010711利息、股息、紅利所得A（20%）07010712利息、股息、紅利所得B（20%減半征收）07010713利息、股息、紅利所得C（稅率5%

6、）0701081107010811財(cái)產(chǎn)租賃所得0701091107010911財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（稅率20%）07010912財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得(附征率3%)0701101107011011偶然所得0701111107011111其他所得特殊算法包含匯總申報(bào)代碼所得項(xiàng)目代碼適用申報(bào)內(nèi)容07010111001工資、薪金所得適用“全年一次性獎(jiǎng)金”的計(jì)算002工資、薪金所得適用“特定行業(yè)工資薪金稅款”的計(jì)算003工資、薪金所得適用“內(nèi)部退養(yǎng)，取得一次性補(bǔ)償”的計(jì)算004工資、薪金所得適用“個(gè)人因解除勞動(dòng)合同而取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入”的計(jì)算005工資、薪金所得適用“股票期權(quán)形式的工資薪金”的計(jì)算006工資、薪金

7、所得適用“平均到月計(jì)算個(gè)稅（年薪制）”的年終清算007工資、薪金所得適用“平均到月計(jì)算個(gè)稅”的按月預(yù)扣(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為1600)008工資、薪金所得適用“平均到月計(jì)算個(gè)稅”的按月預(yù)扣(費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為4800)只有被地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行評(píng)估或檢查的單位，才可能使用到“評(píng)估稽查”模板“普通算法”需要錄入的字段數(shù)為23個(gè)，“特殊算法”需要錄入的字段數(shù)為29個(gè)，具體的字段內(nèi)容及格式，請(qǐng)點(diǎn)擊程序中的“幫助”按鈕；一旦選擇一個(gè)報(bào)表，數(shù)據(jù)的格式和邏輯關(guān)系都將按照該報(bào)表的預(yù)先設(shè)置進(jìn)行，使用人無(wú)法自己進(jìn)行調(diào)整；如果程序打開(kāi)后出現(xiàn)下列情況（如下圖）請(qǐng)點(diǎn)擊菜單“新建/模板更換”，然后到文件夾“templates”中去找具體

8、的報(bào)表。根據(jù)自己的需要選擇一個(gè)報(bào)表，即可順利打開(kāi)本程序。模板的轉(zhuǎn)換：軟件在使用過(guò)程中，允許在不退出程序的前提下進(jìn)行模板之間的轉(zhuǎn)換；點(diǎn)擊菜單“新建/模板更換”，即可進(jìn)行模板轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)換之前，需要先保存正在處理的數(shù)據(jù)文件；如果沒(méi)有來(lái)得及保存也沒(méi)關(guān)系，軟件會(huì)進(jìn)行提示（如下圖）；軟件在退出之前，程序也會(huì)進(jìn)行類似的詢問(wèn)3、數(shù)據(jù)的錄入、修改、插入、導(dǎo)入；為方便新老用戶的使用，我們?cè)O(shè)置了數(shù)據(jù)的錄入、修改、導(dǎo)入和插入四種功能。數(shù)據(jù)的錄入（以普通算法為例）：點(diǎn)擊第一條數(shù)據(jù)的姓名空欄，就可以開(kāi)始錄入明細(xì)數(shù)據(jù)；由于需要錄入的字段較多，字段的顯示會(huì)超過(guò)電腦的屏幕范圍，可以通過(guò)鍵盤(pán)上面“TAB”鍵來(lái)進(jìn)行控制，每錄完一個(gè)字段

9、，點(diǎn)擊TAB，可以進(jìn)入下一個(gè)字段錄入；為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，在錄入時(shí)，對(duì)于“證件類型、國(guó)家或地區(qū)、職業(yè)、職務(wù)、所得項(xiàng)目”等5個(gè)字段，要求直接錄入代碼；當(dāng)錄入某一個(gè)代碼時(shí)，在錄入表的正下方會(huì)出現(xiàn)紅色字體的代碼提示，方便使用人對(duì)照代碼錄入。如當(dāng)錄入“證件類型”時(shí)，程序會(huì)提示出所有證件類型的代碼；程序?qū)ΤＳ玫拇a進(jìn)行了默認(rèn)設(shè)置，當(dāng)使用人對(duì)一個(gè)字段不錄入內(nèi)容，而是直接點(diǎn)擊“TAB”鍵跳過(guò)該字段時(shí)，程序會(huì)默認(rèn)剛才錄入的是默認(rèn)代碼?！白C件類型”的默認(rèn)代碼是“001居民身份證”；“國(guó)家或地區(qū)”的默認(rèn)代碼是“156中國(guó)”；“職業(yè)”的默認(rèn)代碼是“30辦事人員和有關(guān)人員”；“職務(wù)”的默認(rèn)代碼是“05一般職員”；“所得

10、項(xiàng)目”的默認(rèn)代碼是“07010111工資薪金所得（費(fèi)用扣除1600元）”；為便于錄入，在錄入“收入合計(jì)、免稅收入合計(jì)、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)扣稅額、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”等字段時(shí)，由程序自動(dòng)計(jì)算數(shù)值；“收入合計(jì)”=“境內(nèi)收入”“境外收入”；“免稅收入合計(jì)”=“允許扣除的四金”“其他免稅收入”“應(yīng)納稅所得額”=“收入合計(jì)”“免稅收入合計(jì)”“允許扣除的稅費(fèi)”“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”“應(yīng)扣稅額”=“應(yīng)納稅所得額”ד適用稅率”“速算扣除數(shù)”“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”=“應(yīng)扣稅額”“已扣稅額”在錄入時(shí)，“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”、“稅率”、“速算扣除數(shù)”等字段不需要錄入，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)稅法的規(guī)定自動(dòng)進(jìn)行顯示；在錄

11、入時(shí)，“備注”字段為非必填字段，扣繳義務(wù)人可以根據(jù)需要填寫(xiě)納稅人所在的部門(mén)、車間、工號(hào)等信息，便于稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具完稅證明；如果是通過(guò)“TAB”鍵來(lái)進(jìn)行控制的，每錄完一條數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊TAB，可以進(jìn)入下一條數(shù)據(jù)錄入。如果某一條數(shù)據(jù)屬于誤操作或是多余的，可以點(diǎn)擊數(shù)據(jù)行最后的“刪除”鍵如果誤刪除了，也可以點(diǎn)擊“恢復(fù)”鍵；數(shù)據(jù)的修改：對(duì)于“審核狀態(tài)”提示有問(wèn)題的字段，需要根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)的修改；對(duì)于屬于字符型的字段（如證件號(hào)碼、證件類型代碼），需要手工進(jìn)行修改；對(duì)于批量導(dǎo)入導(dǎo)致的“應(yīng)扣稅額”和“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”的偏差，可以手工進(jìn)行修改，也可以點(diǎn)擊“自動(dòng)計(jì)算”或“全部自動(dòng)計(jì)算”，省去一個(gè)一個(gè)修改的麻煩。 當(dāng)數(shù)

12、據(jù)修改并進(jìn)入下一數(shù)據(jù)行后，程序會(huì)對(duì)上一行的數(shù)據(jù)自動(dòng)進(jìn)行重新審核；數(shù)據(jù)的插入：點(diǎn)擊某一行的“姓名”欄，再點(diǎn)擊菜單中的“插入”按鈕，程序會(huì)在該條數(shù)據(jù)的前面增加一行空行。使用人可以在該行中進(jìn)行錄入。如果該行一直沒(méi)有錄入，或姓名為空，在保存時(shí)，該行將被自動(dòng)刪除。數(shù)據(jù)的導(dǎo)入：本客戶端程序支持四種文件格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)入：1、帶逗號(hào)的文本文件（.txt），要求其內(nèi)容必須符合本程序的字段和格式要求；2、帶逗號(hào)的分隔文件（.csv），要求其內(nèi)容必須符合本程序的字段和格式要求；3、存檔文件（.dat），必須是通過(guò)本程序保存后的文件；4、電子表格（.xls），必須與“過(guò)渡表樣”的要求一致；（過(guò)渡表樣）見(jiàn)附件。具體導(dǎo)入的

13、操作方法為：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，在導(dǎo)入窗口，選擇需要導(dǎo)入的文件，點(diǎn)擊確定，程序會(huì)核對(duì)每一條需要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，把符合要求的數(shù)據(jù)導(dǎo)入進(jìn)來(lái)，同時(shí)提示“導(dǎo)入成功的數(shù)據(jù)量和導(dǎo)入失敗的數(shù)據(jù)量；”程序會(huì)顯示所有導(dǎo)入成功的數(shù)據(jù)，在文件的末尾會(huì)顯示導(dǎo)入失敗數(shù)據(jù)的前三個(gè)字段（姓名、證件號(hào)碼、證件類型）導(dǎo)入時(shí)，導(dǎo)入的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)從當(dāng)前數(shù)據(jù)庫(kù)的最后一行進(jìn)行添加；對(duì)于已經(jīng)習(xí)慣用新的明細(xì)申報(bào)軟件進(jìn)行明細(xì)錄入的扣繳單位，每次可以將上一次錄入時(shí)保存的“.dat”文件導(dǎo)入即可。如果用的是普通算法格式（23個(gè)字段），導(dǎo)入的卻是特殊算法的格式（29個(gè)字段），程序會(huì)提示出錯(cuò)，反之也是；注意：程序在導(dǎo)入時(shí)，1、“收入合計(jì)、免稅收入合計(jì)、應(yīng)納

14、稅所得額、應(yīng)扣稅額”等字段，并不由原數(shù)據(jù)導(dǎo)入產(chǎn)生，而是由程序自動(dòng)計(jì)算而成。2、“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”、“稅率”、“速算扣除數(shù)”也由程序自動(dòng)產(chǎn)生。3、因此，程序在導(dǎo)入后，會(huì)出現(xiàn)“應(yīng)扣稅額”和“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”的偏差。4、數(shù)據(jù)的審核、校驗(yàn)、定位；數(shù)據(jù)的審核：在每條數(shù)據(jù)項(xiàng)的最后，都有一個(gè)叫做“審核狀態(tài)”的字段，用來(lái)反映程序?qū)υ摋l數(shù)據(jù)的審核情況；對(duì)于審核存在問(wèn)題的，“審核狀態(tài)”欄會(huì)用紅字顯示存在的問(wèn)題。同時(shí)，存在問(wèn)題的數(shù)據(jù)行第一個(gè)字段會(huì)以紅字顯示，進(jìn)行區(qū)別對(duì)于審核無(wú)誤的，“審核狀態(tài)”會(huì)顯示“通過(guò)”字樣數(shù)據(jù)的校驗(yàn)：使用人也可以點(diǎn)擊“校驗(yàn)本頁(yè)”按鈕，對(duì)當(dāng)前頁(yè)（20行數(shù)據(jù)）進(jìn)行批量審核。此外，數(shù)據(jù)在保存時(shí)，程序也

15、會(huì)對(duì)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。數(shù)據(jù)的定位：由于字段過(guò)多，為了方便使用人進(jìn)行核對(duì)，本程序增加了定位顯示功能，當(dāng)點(diǎn)擊某一行時(shí)，該行數(shù)據(jù)上下會(huì)顯示黃色的橫線。5、數(shù)據(jù)的保存、另存、導(dǎo)出、上傳；數(shù)據(jù)的保存：當(dāng)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完后，可以點(diǎn)擊“保存”，對(duì)于第一次錄入，需要先進(jìn)行命名；程序保存的文件，格式固定為（.dat）格式，且該文件只能通過(guò)本程序進(jìn)行修改；對(duì)于第一個(gè)字段“姓名”為空的數(shù)據(jù)行，系統(tǒng)將不會(huì)保存該行數(shù)據(jù)；對(duì)于跳行錄入的，系統(tǒng)也不會(huì)保存該行數(shù)據(jù)；如果一次沒(méi)有錄入完畢的，可以先“保存”，待下次需要時(shí)點(diǎn)擊“打開(kāi)”，進(jìn)行補(bǔ)充錄入；系統(tǒng)在進(jìn)行保存時(shí)，會(huì)對(duì)所有的數(shù)據(jù)進(jìn)行一次審核；本程序?qū)徍溯^為快捷，對(duì)于1萬(wàn)條數(shù)據(jù)的文

16、件，審核也只需要1分鐘左右的時(shí)間；無(wú)論是否所有的數(shù)據(jù)都能通過(guò)審核，程序都會(huì)提示“保存成功”；緊接著，程序會(huì)提示“數(shù)據(jù)審核是否通過(guò)”；對(duì)于全部數(shù)據(jù)審核通過(guò)的，程序會(huì)提示“數(shù)據(jù)審核通過(guò)”，這時(shí)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件（.dat格式）可以通過(guò)外網(wǎng)進(jìn)行上傳；有些提示性的信息，用于提醒納稅人注意，但并不影響個(gè)人所得稅的申報(bào)對(duì)于有數(shù)據(jù)沒(méi)有通過(guò)審核的，程序會(huì)提示“包含未審核通過(guò)的數(shù)據(jù)，請(qǐng)修改后再次保存”，這時(shí)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件（.dat格式）無(wú)法通過(guò)外網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)；程序會(huì)緊接著顯示出審核不通過(guò)的數(shù)據(jù)，供使用人當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行修改；由于一頁(yè)只能顯示20條，因此如果審核不通過(guò)的數(shù)據(jù)超過(guò)20條，每次就只能顯示前20條不符合要求的數(shù)據(jù)；當(dāng)

17、使用人完成這20條數(shù)據(jù)的修改時(shí)，點(diǎn)擊“下一頁(yè)”，可以對(duì)下面的20條錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。當(dāng)所有“審核有問(wèn)題”的數(shù)據(jù)得到修改時(shí)，再次點(diǎn)擊“保存”，系統(tǒng)會(huì)重新進(jìn)行審核和保存；不論是審核通過(guò)的文件，還是審核不通過(guò)的文件，都進(jìn)行了加密處理，文件得到有效保護(hù)。數(shù)據(jù)的另存：點(diǎn)擊菜單“另存為”，程序?qū)⑻峁┝泶鏋榱硗庖粋€(gè)“.dat”文件的幫助。數(shù)據(jù)的導(dǎo)出：點(diǎn)擊菜單“導(dǎo)出數(shù)據(jù)”，程序?qū)⑻峁?dǎo)出為“EXCEL”格式文件的幫助。數(shù)據(jù)的上傳：對(duì)于通過(guò)本程序?qū)徍说奈募?，在地稅外部網(wǎng)站申報(bào)時(shí)，可以直接將文件上傳；6、數(shù)據(jù)的打印、查詢、匯總；數(shù)據(jù)的打?。罕境绦蛑С趾?jiǎn)單的打印功能；由于數(shù)據(jù)大小的不確定性，本程序只支持單頁(yè)打印的功

18、能；選擇需要打印的頁(yè)面，點(diǎn)擊“打印”即可；也可以通過(guò)調(diào)整頁(yè)面的大小進(jìn)行打?。簲?shù)據(jù)的查詢：程序提供“模糊查詢”功能，可以按照姓名或證件號(hào)碼進(jìn)行模糊查詢；程序?qū)巡樵兊降乃蟹蠗l件的數(shù)據(jù)顯示出來(lái)；數(shù)據(jù)的匯總：點(diǎn)擊“分項(xiàng)匯總”，可以對(duì)文件數(shù)據(jù)按照個(gè)人所得稅各項(xiàng)目進(jìn)行分項(xiàng)匯總，匯總的內(nèi)容包括“所得項(xiàng)目、記錄數(shù)、收入總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額”等，在實(shí)行“兩表分開(kāi)申報(bào)”的扣繳單位，用于與扣繳主表進(jìn)行核對(duì)；對(duì)于采取“明細(xì)申報(bào)表直接上傳”申報(bào)方式的扣繳單位，便于與企業(yè)財(cái)務(wù)核對(duì)。7、參數(shù)的設(shè)置和幫助的使用；單位的設(shè)置：點(diǎn)擊“設(shè)置單位”，可以預(yù)先設(shè)定單位名稱，該名稱被保存在.dat文件，方便稅務(wù)事務(wù)所或部門(mén)較多的扣繳單位分開(kāi)核算；參數(shù)的設(shè)置：由程序預(yù)先設(shè)定，使用人無(wú)法進(jìn)行調(diào)整；地稅機(jī)關(guān)定期會(huì)按照更新版本的方式進(jìn)行調(diào)整；幫助的使用（參數(shù)的查詢）：點(diǎn)擊頁(yè)面左下方的“幫助”，會(huì)顯示有關(guān)“代碼對(duì)照表”，里面包括與本軟件有關(guān)的多張參數(shù)表，供使用人學(xué)習(xí)和參考；8、如何將其他格式的文件導(dǎo)入本程序？本客戶端程序支持“帶逗號(hào)的文本文件（.txt）；帶逗號(hào)的分隔文件（.csv）；存檔文件（.dat）；電子表格（.xls）”等四種格式文件的導(dǎo)入：這里以“電子表格（.xls）”