商業(yè)銀行考試

1、第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論一、商業(yè)銀行的性質(zhì)從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史看， 商業(yè)銀行的性質(zhì)可以歸納為： 以追求利潤為目標(biāo)， 以金融 資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。首先，商業(yè)銀行是一種企業(yè)，它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征。 其次，商業(yè)銀行與一般工商銀行又有不同，它是一種特殊的企業(yè)： a 商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和 內(nèi)容具有特殊性； b 商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟(jì)的影響和受社會經(jīng)濟(jì)的影響特殊；c 商業(yè)銀行的責(zé)任特殊還必須對整個社會負(fù)責(zé)。最后，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。有別于中央銀行和專業(yè)銀行。二、商業(yè)銀行的作用1. 信用中介 信用中介是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)是通

2、過商 業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)， 把社會上各種閑散資金集中到銀行， 在通過商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)把它投向社 會經(jīng)濟(jì)各部門。商業(yè)銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實現(xiàn)貨幣資本的融通。2. 支付中介 商業(yè)銀行通過存款在賬戶上的轉(zhuǎn)移代理客戶支付， 在存款的基礎(chǔ)上為客戶兌付現(xiàn)款等， 成為工 商業(yè)團(tuán)體和個人的貨幣保管者、出納人和支付代理人。3. 信用創(chuàng)造商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款， 在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上， 貸款又轉(zhuǎn)化成派生存款， 以形成數(shù)倍于原始存款的派生存款4. 金融服務(wù) 商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托租賃咨詢經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)等三、商業(yè)銀行的外部組織形式商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)

3、銀行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式：1. 單一銀行制 單一銀行制也稱獨(dú)家銀行制， 它的特點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營， 不設(shè)或限 設(shè)分支機(jī)構(gòu)。2. 分行制分行制的特點(diǎn)是法律允許除了總行以外， 在本市及國內(nèi)各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 分行制按總行 職能的不同可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制3. 銀行控股公司制 銀行控股公司制是指由一個集團(tuán)成立股權(quán)公司， 再有該公司控制或收購兩家以上的銀行。 銀行 控股公司制有兩種類型 :非銀行控股公司、銀行控股公司四、政府對銀行監(jiān)管的內(nèi)容政府對銀行監(jiān)管要以審慎監(jiān)管為原則，即 camel 原則C(capital) 代表資本，建立國際上共同的資本A(asset)

4、代表資產(chǎn)，關(guān)注資產(chǎn)品質(zhì)與資產(chǎn)集中的問題M(management) 代表管理，用以評價銀行管理人員E(earning) 代表收益，銀行的盈利能力L(liquidity) 代表清償能力，用來衡量銀行滿足提款和借款需求又不必出售其資產(chǎn)的能力第二章 商業(yè)銀行的資本管理一、銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行不穩(wěn)定因素二、商業(yè)銀行的最低資本有銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定， 資產(chǎn)風(fēng)險越大， 最低資本額越 高，銀行的主要資本是銀行持股人的股本， 構(gòu)成銀行的核心資本， 協(xié)議簽署國銀行的最低資本限 額為銀行風(fēng)險的 8% ，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的 4%三、資本充足與銀行穩(wěn)健 P31 （幾個公式，資本

5、充足率的計算）四、新巴塞爾資本協(xié)議的主要精神銀行風(fēng)險監(jiān)管的三大支柱 第一支柱是最低資本要求 第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查第三支柱是市場紀(jì)律五、新巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)風(fēng)險資本監(jiān)管的意義1. 新的最低資本要求使中國銀行資金不足問題更加突出，許多發(fā)展中國家都存在銀行資本金 不足問題，我國解決資本金不足根本途徑還是控制高風(fēng)險的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)質(zhì)量2. 內(nèi)部評級法的提出促使我國著手建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系，為我國更好的管理銀 行風(fēng)險資本提供起點(diǎn)和基礎(chǔ)3. 對銀行風(fēng)險管理范圍的擴(kuò)充引導(dǎo)我們從單一的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理。應(yīng)綜合考 慮新協(xié)議提出的三類風(fēng)險，推行全面風(fēng)險管理理念真實反映銀行資

6、本的風(fēng)險狀況。六、銀行最佳資本需要量（理解）P50七、銀行資本的內(nèi)部籌集1. 銀行資本內(nèi)部融資的限制性條件 未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源。銀行內(nèi)部產(chǎn)生的資本有很多優(yōu)點(diǎn)：不必依靠公 開市場業(yè)務(wù)籌集資金，可免去發(fā)行成本，因而成本較低； 不會是股東控制權(quán)削弱，避免了股東所 有權(quán)的稀釋和所持股票每股收益的稀釋。內(nèi)部資本融資的缺點(diǎn)在于，其籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到銀行本身的限制。 首先，政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制，當(dāng)資本比率要求降低時，可以用較少的未分 配利潤支持更多的資產(chǎn)增長，相反，同樣的未分配利潤規(guī)模只能支持較小的資產(chǎn)增長。其次，銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模。當(dāng)銀行的盈利水平提高時

7、，可以提留的未分配利潤就會 相應(yīng)增加，從而支持更高的資產(chǎn)增長速度。最后，銀行凈收益中多少可用于分配，多少要保留在銀行內(nèi)部，及銀行的股利分配政策。（銀行在股利分配中常常采用以下幾種政策：a剩余股利政策 b固定股利支付率政策八、銀行資本的外部籌集銀行發(fā)行中長期債券的種類主要有：A 資本票據(jù)。 這是一種以固定利率計息的小面額債券， 它的原始到期期限一般為 715 年， 可 以在金融市場上出售，也可直接向銀行的客戶推銷。B 資本證券。與資本票據(jù)的區(qū)別，一是面額較大；二是期限為15 年以上第三章 商業(yè)銀行的負(fù)債管理一、存款的種類1. 交易賬戶 所謂交易賬戶是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，客戶可

8、以通過支票、匯票、電 話轉(zhuǎn)賬等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐棥?交易賬戶包括活期存款、 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、 貨幣市場存 款賬戶、自動轉(zhuǎn)帳制度等種類。A 活期存款?；钇诖婵钪缚蛻魺o需預(yù)先通知即可隨時提取或支付的存款，也叫支票存款B可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs ）。一一是一種對個人、非營利機(jī)構(gòu)開立的，計算利息的支票 賬戶，也稱付息的活期存款。 （特點(diǎn)：轉(zhuǎn)賬或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令；可 以按其平均余額支付利息）C 貨幣市場存款賬戶（ MMDA ）起源于美國，性質(zhì)介于儲蓄存款和活期存款之間D 自動轉(zhuǎn)帳制度 （ATS ）由早期的電話轉(zhuǎn)賬制度演變而來2. 非交易賬戶A 儲蓄存款。個人為積蓄貨幣

9、和取得利息收入而開立的存款帳戶B 定期存款。是相對于儲蓄存款而言的，是一種由儲戶預(yù)先約定存款期限的存款二、 存款的構(gòu)成1. 存款的穩(wěn)定性銀行在爭取存款時， 通常喜歡穩(wěn)定性強(qiáng)的存款即 核心存款 。核心存款是指對市場利率變動和外 部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款。 與核心存款對應(yīng)的是易變性存款， 它是指那些對市場利率變 動和外部經(jīng)濟(jì)因素變化敏感的存款。銀行易變性存款的增加會擴(kuò)大銀行的市場風(fēng)險2. 存款的利率 存款的利率首先與存款的期限有關(guān)；還和銀行的經(jīng)營實力有關(guān)；還取決于銀行的經(jīng)營目標(biāo) 三、 非存款性資金來源1. 同業(yè)拆借2.從中央銀行的貼現(xiàn)借款3. 證券回購4.國際金融市場融資5. 發(fā)行中長期債券

10、四、 成本的概念1. 利息成本。 這是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，利息成本的高低因期限的不同而不同2. 營業(yè)成本。這是指花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、銀行職 員的工資和薪金、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費(fèi)用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支3. 資金成本。是包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支及利息成本和營業(yè)成本之和，它 反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價。用資金成本除以吸收的資金數(shù)額得資金成本率第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)及現(xiàn)金和準(zhǔn) 備金。以

11、下四類都屬于現(xiàn)金資產(chǎn)范疇：庫存現(xiàn)金；托收中的現(xiàn)金；在中央銀行的存款；存放同業(yè) 存款二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則（重點(diǎn)）1. 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保滿足銀行流動性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占 總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適合的規(guī)模2. 應(yīng)堅持如下原則： a 適度存量控制原則，按照最優(yōu)存量管理理論，微觀個體應(yīng)使其非營利資 產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)； b 適時流量調(diào)節(jié)原則，商業(yè)銀行的資金 始終處于動態(tài)流動過程之中， 銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流 量，以確保其規(guī)模適度； c 安全性原則，對庫存現(xiàn)金的管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全性原則三、存款準(zhǔn)備金

12、的管理1. 法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金；超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。2. 法定存款準(zhǔn)備金的管理是依據(jù)對法定準(zhǔn)備金的測算進(jìn)行的，計算方法詳細(xì)見課本P90四、銀行的流動性需求及其種類商業(yè)銀行要滿足各種不同的流動性需求。 一般來說，流動性需求存在著短期、 長期、 周期以及 臨時變化，流動性需求由此區(qū)分為四種類型：A 短期流動性需求； b 長期流動性需求；C周期流動性需求；d臨時流動性需求。五、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性供給1. 可用頭寸，是指扣除了法定存款準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金在中央銀行的超 額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。可用頭寸

13、也稱可用現(xiàn)金。2. 基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流 動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付收段。3. 可貸頭寸，是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，他是形成銀行營利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。主要來自商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金和庫存現(xiàn)金。六、流動性需求預(yù)測的方法1. 因素法：一般而言，影響存貸款變化的因素除了宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行狀況及貨幣政策導(dǎo)向因素外，同時也有微觀個體的行為特征及主觀偏好等因素，通過對各種因素變動趨勢的數(shù)量分析，利用各種資料和數(shù)據(jù)，銀行管理者可以依據(jù)以往的經(jīng)驗及自身對流動性的主觀偏好，估計未

14、來一段時期內(nèi)存貸款及應(yīng)繳準(zhǔn)備金的變化情況，并據(jù)此判斷預(yù)測期內(nèi)流動性的需要量2. 資金結(jié)構(gòu)法：是通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求3流動性指標(biāo)法(具體指標(biāo)見P100)第五章貸款政策與管理一、貸款政策原則國際上通行一種評價借款人信譽(yù)狀況的原則，即"6c"原則：品質(zhì)(character)、能力(capacity)、現(xiàn)金(cash)、抵押(collateral)、環(huán)境(conditions )和控制(control )貸款的五級分類及主要特征:正常類借款人有能力履行承諾，并對貸款的本金和利息全額償還，沒有問題貸款關(guān)注類凈現(xiàn)金流量減少；出現(xiàn)流動性不足的征兆；借款

15、人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平 均水平；借款人還款意愿差；貸款的抵押品價值下降；對貸款缺乏有效監(jiān)管次級類借款人支付岀現(xiàn)困難；借款人不能償還債務(wù)；借款人內(nèi)部管理問題未解決；借款人 采取不正當(dāng)手段套取貸款可疑類借款人處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài)；借款人已資不抵債； 仍然不能正常歸還本息損失類借款人無力還款；抵押品價值不確定；借款人已經(jīng)徹底停止經(jīng)營活動；固定資產(chǎn)復(fù) 工無望等二、呆賬準(zhǔn)備金銀行提取呆賬準(zhǔn)備金的唯一目的就是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項原則：一是及時性原則；二是充足性原則呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆

16、賬準(zhǔn)備金；二是根據(jù)貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同分類比例提取的專項準(zhǔn)備金；三是按貸款組合的不同類別提取的特別準(zhǔn)備金。在普通呆賬準(zhǔn)備金和專項呆賬準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計算步驟如下：(1) 計算所需的專項呆賬準(zhǔn)備金。專項呆賬準(zhǔn)備金要按照貸款分類結(jié)果進(jìn)行計算，不同的貸款分類應(yīng)按不同的比例計提：損失類貸款為100% ;可疑類貸款為 50% ;次級類貸款為 20% ；關(guān)注類貸款為5%(2) 計算普通呆賬準(zhǔn)備金普通呆賬準(zhǔn)備金=(貸款總額-專項呆賬準(zhǔn)備金)*規(guī)定的比例呆賬準(zhǔn)備金總量=專項呆賬準(zhǔn)備金+普通呆賬準(zhǔn)備金第六章企業(yè)貸款一、借款企業(yè)的信用分析（重點(diǎn)）P135 圖二、在對借款人資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行審查時可以借助

17、以下三大比率指標(biāo)：1. 營運(yùn)效率2. 杠桿比率3. 流動比率；衡量流動性的指標(biāo)有兩個：流動比率和速動比率三、現(xiàn)金流量的分析內(nèi)容現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 +投資活動的現(xiàn)金凈流量 +融資活動的現(xiàn)金凈流量四、貸款擔(dān)保的管理1. 對抵押和質(zhì)押的管理；要注意以下幾個問題：一是銀行對抵押物的占有和控制情況；二是 抵押物的流動性；三是抵押物的價值評估；四是抵押物的變現(xiàn)價值；五是抵押率2. 保證；需要考察保證人以下幾個問題：一是保證人的資格；二是保證人的財務(wù)實力；三是 保證人的保證意愿；四是保證人與借款人之間的關(guān)系；五是保證的法律責(zé)任五、企業(yè)貸款的定價（

18、P150）主要是了解幾個模型，理解即可。第七章 個人貸款一、個人貸款的特點(diǎn) 與公共信貸相比，個人貸款具有高風(fēng)險性、高收益性、周期性、利率不敏感等特點(diǎn)。1. 高風(fēng)險性：個人貸款來源不穩(wěn)定，波動性較大；信息不對稱比較嚴(yán)重；個人貸款的貸款結(jié) 構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險和違約風(fēng)險。2. 高收益性：個人貸款的收益主要來自于利息收入和其他相關(guān)手續(xù)費(fèi)，高風(fēng)險性決定了它具 有高收益性。3. 周期性：個人貸款的周期性體現(xiàn)在較高的經(jīng)濟(jì)周期敏感性。4. 利率不敏感：借款人個人收入以工資為主，利率水平以及利率變動通常不是借款人考慮的 主要因素。二、個人財務(wù)分析的主要內(nèi)容和目標(biāo)1. 個人財務(wù)分析內(nèi)容（ 1 ）未來的還款來源或

19、抵押品（ 2）負(fù)債和費(fèi)用。明確借款人的還款方式并估計擔(dān)保貸款的影響（ 3）綜合分析。運(yùn)用財務(wù)報表所獲得的信息綜合評價借款人的流動資金狀況和償債能力2. 個人財務(wù)分析的目標(biāo)（ 1 ）確定借款人各種資產(chǎn)的價值和可靠性（ 2）確定一個或幾個可能作為抵押品的流動性資產(chǎn)（ 3）明確客戶的財務(wù)狀況和未來的變化估計流動負(fù)債金額及償還方式（ 4）比較財務(wù)報表的各部分信息來確定客戶的總體負(fù)債情況和流動性三、個人信用評估方法1. Z 值評分模型collateral )2. 5C” 判斷法：品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔(dān)保品（ 和條件（ conditions ）3. 借貸記分法四、個人信貸定價的一般原則所謂個人貸款定價，就是銀行確定不同貸款產(chǎn)品價格或利率水平。個人貸款的一般原則：1. 成本收益原則；個人貸款收益要與資金成本相匹配。2. 風(fēng)險定價原則；利用風(fēng)險定價技術(shù)使貸款價格充分反映和彌補(bǔ)信貸風(fēng)險。3. 參照市場價格原則；不僅要公平合理，還要有市場競爭力。4. 組合定