國際結算第八章

1、第第8章備用信用證結算方式章備用信用證結算方式 8.1銀行備用信用證的起源和發(fā)展銀行備用信用證的起源和發(fā)展8.2備用信用證概述及其性質備用信用證概述及其性質8.3備用信用證的種類備用信用證的種類8.4銀行備用信用證的法律關系結構銀行備用信用證的法律關系結構 8.5備用信用證的單據(jù)備用信用證的單據(jù) 8.6備用信用證結算方式在國際貿易中的備用信用證結算方式在國際貿易中的應用應用 8.7備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較8.1銀行備用信用證的起源和發(fā)展銀行備用信用證的起源和發(fā)展 關于備用信用證的起源問題，國內外有兩種大體相似的說法。關于備用信用證的起源問題，國內外有兩種

2、大體相似的說法。第一種說法認為，備用信用證最初應用于美國，第一種說法認為，備用信用證最初應用于美國，1879年美年美國聯(lián)邦法律認為銀行作為一家私營機構，無權替他人承擔保國聯(lián)邦法律認為銀行作為一家私營機構，無權替他人承擔保證付款義務，并禁止美國銀行為其客戶提供保證。在此之后，證付款義務，并禁止美國銀行為其客戶提供保證。在此之后，美國大多數(shù)州的法律都規(guī)定銀行無權替其客戶開具保函。為美國大多數(shù)州的法律都規(guī)定銀行無權替其客戶開具保函。為了回避這樣的法律規(guī)定，許多銀行采用備用信用證來代替保了回避這樣的法律規(guī)定，許多銀行采用備用信用證來代替保函。后來，這種做法引起了美國法律界和銀行實務界廣泛、函。后來，這

3、種做法引起了美國法律界和銀行實務界廣泛、長期地爭論，最終獲得了美國法律的認同長期地爭論，最終獲得了美國法律的認同 。下一頁 返回8.1銀行備用信用證的起源和發(fā)展銀行備用信用證的起源和發(fā)展第二種說法認為，備用信用證的起源可歸因于兩個因素。首第二種說法認為，備用信用證的起源可歸因于兩個因素。首先，先，1864年年6月月3日的美國聯(lián)邦銀行法（日的美國聯(lián)邦銀行法（The National Bank Act）規(guī)定了銀行必須經(jīng)過授權才能經(jīng)營的業(yè)務范圍。）規(guī)定了銀行必須經(jīng)過授權才能經(jīng)營的業(yè)務范圍。根據(jù)該法規(guī)定，銀行無權對他人的債務承擔保證責任，銀行根據(jù)該法規(guī)定，銀行無權對他人的債務承擔保證責任，銀行出具保函

4、被認為是超載其經(jīng)營范圍的一種越權行為（出具保函被認為是超載其經(jīng)營范圍的一種越權行為（Ulara Vires），因而是無效的，而只有保險和擔保公司），因而是無效的，而只有保險和擔保公司（Insurance and Bonding Companies）才能經(jīng)營保）才能經(jīng)營保證業(yè)務，這一規(guī)則被稱為銀行不得提供保證規(guī)則（證業(yè)務，這一規(guī)則被稱為銀行不得提供保證規(guī)則（Noguarantee Rule）。美國銀行為了同外國銀行競爭，不得）。美國銀行為了同外國銀行競爭，不得不想辦法規(guī)避法律的這一禁止性規(guī)定。不想辦法規(guī)避法律的這一禁止性規(guī)定。其次，盡管備用信用證從產(chǎn)生那天起，法學界和實務界就從其次，盡管備用信用

5、證從產(chǎn)生那天起，法學界和實務界就從未停止過對其存在的合理性的爭論，但最終能夠使備用信用未停止過對其存在的合理性的爭論，但最終能夠使備用信用證的地位得到法律認可的決定性因素是英美法中長期公認的證的地位得到法律認可的決定性因素是英美法中長期公認的銀行不得提供保證規(guī)則，實際上是指銀行不得提供從屬性保銀行不得提供保證規(guī)則，實際上是指銀行不得提供從屬性保證擔保。證擔保。上一頁 下一頁 返回8.1銀行備用信用證的起源和發(fā)展銀行備用信用證的起源和發(fā)展 備用信用證一經(jīng)產(chǎn)生就在實踐中得到迅猛的發(fā)展，尤其備用信用證一經(jīng)產(chǎn)生就在實踐中得到迅猛的發(fā)展，尤其是到了是到了19世紀世紀70年代，由于其用途的廣泛性和運用的靈

6、活年代，由于其用途的廣泛性和運用的靈活性，已經(jīng)突破了其發(fā)源地美國，在日本、法國以及中東、拉性，已經(jīng)突破了其發(fā)源地美國，在日本、法國以及中東、拉丁美洲的許多國家都得到了廣泛的運用。其應用的領域也從丁美洲的許多國家都得到了廣泛的運用。其應用的領域也從最初的國內貿易擴展到國際貿易領域。目前，備用信用證既最初的國內貿易擴展到國際貿易領域。目前，備用信用證既廣泛適用于非美國銀行以美國公司為受益人而提供擔保的情廣泛適用于非美國銀行以美國公司為受益人而提供擔保的情況，同時也廣泛適用于受美國銀行實踐影響的國家和遠東國況，同時也廣泛適用于受美國銀行實踐影響的國家和遠東國家，另一個值得注意的情況是，備用信用證的業(yè)

7、務量早已超家，另一個值得注意的情況是，備用信用證的業(yè)務量早已超過了商業(yè)信用證。據(jù)有人統(tǒng)計，過了商業(yè)信用證。據(jù)有人統(tǒng)計，1998年，全球備用信用證年，全球備用信用證與商業(yè)信用證的業(yè)務量之比為與商業(yè)信用證的業(yè)務量之比為7：1?，F(xiàn)在全世界每年開立的。現(xiàn)在全世界每年開立的備用信用證金額達備用信用證金額達5000億美元，其中億美元，其中2500億美元金額是億美元金額是在美國境內簽發(fā)的。在美國境內簽發(fā)的。 上一頁返回8.2備用信用證概述及其性質備用信用證概述及其性質1備用信用證概述備用信用證概述 備用信用證又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款備用信用證又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的

8、，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。用證。2備用信用證的性質備用信用證的性質（1）不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當）不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。（2）獨立性。備用證下開證人義務的履行不取決于以下幾）獨立性。備用證下開證人義務的履行不取決于以下幾點。點。 開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。 受益人從申請人那里獲得付款的權利。受益人從申請人那里獲得付款

9、的權利。 備用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引。備用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引。 開證人對任何償付協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與開證人對任何償付協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與否。否。下一頁 返回8.2備用信用證概述及其性質備用信用證概述及其性質（3）跟單性。開證人的義務取決于單據(jù)的提示，以及對所）跟單性。開證人的義務取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。要求單據(jù)的表面審查。（4）強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人）強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，受益人是否收到或是否授權開立，開證人是否收取了費用，受益人是否

10、收到或因信賴備用證以及修改而采取了行動，它對開證行都是有強因信賴備用證以及修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的制性的 。上一頁返回8.3備用信用證的種類備用信用證的種類 備用信用證可分為八種類型。備用信用證可分為八種類型。（1）備用信用證支持一項非款項支付的履約義務，包括對）備用信用證支持一項非款項支付的履約義務，包括對由于申請人在基礎交易中不履約所致?lián)p失的賠償。由于申請人在基礎交易中不履約所致?lián)p失的賠償。（2）預付款備用信用證用于擔保申請人對受益人的預付款）預付款備用信用證用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的義務和責任。這種備用信用證通常用于國際工程所應承擔的義務和責任。這種備用信

11、用證通常用于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價10%25%的工的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。（3）招標）招標/投標備用信用證用于擔保申請人中標后執(zhí)行合同投標備用信用證用于擔保申請人中標后執(zhí)行合同的義務和責任，或投標人未能履行合同，開證人須按備用信的義務和責任，或投標人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務。用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務。下一頁 返回8.3備用信用證的種類備用信用證的種類（4）對開備用信用證又稱反擔保備用信用證（）對開備用信用證又

12、稱反擔保備用信用證（Counter Standby）,它支持反擔保備用信用證受益人所開立的另外它支持反擔保備用信用證受益人所開立的另外備用信用證或其他承諾。備用信用證或其他承諾。（5）融資備用信用證支持付款義務，包括對借款的償還義）融資備用信用證支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。務的任何證明性文件。（6）直接付款備用信用證，基本上是支持一項與融資備用）直接付款備用信用證，基本上是支持一項與融資備用信用證有關的基礎付款義務的到期付款，而不論是否涉及債信用證有關的基礎付款義務的到期付款，而不論是否涉及債不履行。它主要用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立合同時的到期不履行。它主要用于擔保企業(yè)

13、發(fā)行債券或訂立合同時的到期支付本息義務。這種信用證已經(jīng)突破了備用信用證支付本息義務。這種信用證已經(jīng)突破了備用信用證“備而不備而不用用”的傳統(tǒng)擔保性質。的傳統(tǒng)擔保性質。（7）保險備用信用證支持申請人的保險或再保險義務。）保險備用信用證支持申請人的保險或再保險義務。（8）商業(yè)備用信用證是指如不能以其他方式付款，為申請）商業(yè)備用信用證是指如不能以其他方式付款，為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。人對貨物或服務的付款義務進行保證。上一頁返回8.4銀行備用信用證的法律關系結構銀行備用信用證的法律關系結構 備用信用證包括申請人、開證人、通知人、保兌人、指定人備用信用證包括申請人、開證人、通知人、保兌人

14、、指定人以及受益人等幾個基本的當事人。在其基本結構中包括如下以及受益人等幾個基本的當事人。在其基本結構中包括如下幾個法律關系。幾個法律關系。（1）申請人與受益人之間的基礎交易合同關系是開立備用）申請人與受益人之間的基礎交易合同關系是開立備用信用證的前提，沒有這一關系的存在，就不可能開立備用信信用證的前提，沒有這一關系的存在，就不可能開立備用信用證。用證。（2）開證申請人與開證人之間的委托合同關系是備用信用）開證申請人與開證人之間的委托合同關系是備用信用證得以開立的直接原因。證得以開立的直接原因。（3）開證人與受益人的權利義務完全由備用信用證的條款）開證人與受益人的權利義務完全由備用信用證的條款

15、規(guī)定來決定。規(guī)定來決定。（4）開證人與通知人之間的關系以及開證人與保兌人之間）開證人與通知人之間的關系以及開證人與保兌人之間的關系在本質上是一致的，都是民法上的委托代理關系，因的關系在本質上是一致的，都是民法上的委托代理關系，因此，其權利義務均可適用民事代理的一般規(guī)定來調整。此，其權利義務均可適用民事代理的一般規(guī)定來調整。返回8.5備用信用證的單據(jù)備用信用證的單據(jù) 1含義含義備用信用證的單據(jù)性是指備用信用證項下必須有一定的單據(jù)備用信用證的單據(jù)性是指備用信用證項下必須有一定的單據(jù)要求，并且保證人要求，并且保證人/開證人在面對一項付款要求時，其義務開證人在面對一項付款要求時，其義務被限制在審查付款

16、要求和支持付款的單據(jù)，并確定付款要求被限制在審查付款要求和支持付款的單據(jù)，并確定付款要求與提交的其他單據(jù)在表面上是否一致，與擔保中規(guī)定的條件與提交的其他單據(jù)在表面上是否一致，與擔保中規(guī)定的條件是否相符。是否相符。2有關規(guī)定有關規(guī)定ISP98對此有明確規(guī)定，即對此有明確規(guī)定，即“開證人的義務取決于單據(jù)的提開證人的義務取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。”UCP 500也對信用也對信用證的單據(jù)要求作了詳盡的規(guī)定，但是它主要規(guī)定的是提單、證的單據(jù)要求作了詳盡的規(guī)定，但是它主要規(guī)定的是提單、保險單、貨物檢驗證書等代表物權或證明賣方履約的商業(yè)單保險單、貨物檢驗證

17、書等代表物權或證明賣方履約的商業(yè)單據(jù)，因而并不能完全適用備用信用證，因為備用信用證并不據(jù)，因而并不能完全適用備用信用證，因為備用信用證并不要求提供這些商業(yè)單據(jù)，而要求提供的單據(jù)一般只是由受益要求提供這些商業(yè)單據(jù)，而要求提供的單據(jù)一般只是由受益人出具的關于申請人違約的聲明證明文件，而且備用信用證人出具的關于申請人違約的聲明證明文件，而且備用信用證的單據(jù)要求與商業(yè)信用證的單據(jù)要求并不相同的單據(jù)要求與商業(yè)信用證的單據(jù)要求并不相同 。下一頁 返回8.5備用信用證的單據(jù)備用信用證的單據(jù)ISP98一方面明確了備用信用證的單據(jù)性，另一方面還明確一方面明確了備用信用證的單據(jù)性，另一方面還明確指出，備用信用證項

18、下的非單據(jù)條件必須不予考慮，不管其指出，備用信用證項下的非單據(jù)條件必須不予考慮，不管其是否會影響開證人接受相符提示或遵守已開立、修改或終止是否會影響開證人接受相符提示或遵守已開立、修改或終止的備用信用證義務。所謂非單據(jù)條件是指：未要求提交單據(jù)的備用信用證義務。所謂非單據(jù)條件是指：未要求提交單據(jù)以證明條款內容，并且開證人無法通過自己的記錄或自己正以證明條款內容，并且開證人無法通過自己的記錄或自己正常業(yè)務范圍內確定備用信用證是否得到滿足的條款。所謂通常業(yè)務范圍內確定備用信用證是否得到滿足的條款。所謂通過開證人自己的記錄或在其正常業(yè)務范圍內的審查，包括確過開證人自己的記錄或在其正常業(yè)務范圍內的審查，

19、包括確定以下內容。定以下內容。（1）何時、何地、如何向開證人提示或以其他方式交付單）何時、何地、如何向開證人提示或以其他方式交付單據(jù)。據(jù)。（2）何時、何地、如何向被開證人、受益人或任何指定人）何時、何地、如何向被開證人、受益人或任何指定人發(fā)送或接受有關備用信用證的通信。發(fā)送或接受有關備用信用證的通信。（3）從開證人處的賬戶里轉進或轉出的金額。）從開證人處的賬戶里轉進或轉出的金額。（4）根據(jù)一個公布的指數(shù)可以決定的金額，例如，如果一）根據(jù)一個公布的指數(shù)可以決定的金額，例如，如果一份備用信用證規(guī)定根據(jù)公布的利率來決定產(chǎn)生的利息金額。份備用信用證規(guī)定根據(jù)公布的利率來決定產(chǎn)生的利息金額。上一頁返回8.

20、6備用信用證結算方式在國際貿易備用信用證結算方式在國際貿易中的應用中的應用 備用信用證的運作一般按照以下程序進行。備用信用證的運作一般按照以下程序進行。（1）開證人根據(jù)基礎合同的規(guī)定，向其所在地的開證人）開證人根據(jù)基礎合同的規(guī)定，向其所在地的開證人（銀行或其他機構）申請開立備用信用證，經(jīng)開證人審核同（銀行或其他機構）申請開立備用信用證，經(jīng)開證人審核同意后，該申請書構成申請人與開證人之間的合同；申請人通意后，該申請書構成申請人與開證人之間的合同；申請人通常要提供押匯等擔保，并有義務支付開證費；開證人有義務常要提供押匯等擔保，并有義務支付開證費；開證人有義務根據(jù)申請書的指示開證，并承諾首先向受益人

21、付款。根據(jù)申請書的指示開證，并承諾首先向受益人付款。（2）開證人開證后，通常通過與受益人同地的通知人向受）開證人開證后，通常通過與受益人同地的通知人向受益人通知或轉交信用證。益人通知或轉交信用證。（3）在大宗貿易中，受益人也可以要求對備用信用證進行）在大宗貿易中，受益人也可以要求對備用信用證進行保兌，開證人通常請求通知人提供保兌。通知人無義務必須保兌，開證人通常請求通知人提供保兌。通知人無義務必須進行保兌，若該通知人不提供保兌，則需及時通知開證人；進行保兌，若該通知人不提供保兌，則需及時通知開證人；若該通知人對備用信用證進行保兌，則成為保兌人，它對受若該通知人對備用信用證進行保兌，則成為保兌人

22、，它對受益人承擔與開證人同樣的義務和責任。益人承擔與開證人同樣的義務和責任。下一頁 返回8.6備用信用證結算方式在國際貿易備用信用證結算方式在國際貿易中的應用中的應用（4）受益人獲得信用證后，即可發(fā)貨或進行其他履約行為，）受益人獲得信用證后，即可發(fā)貨或進行其他履約行為，如果開證申請人也按承諾或基礎交易合同的規(guī)定履行了義務，如果開證申請人也按承諾或基礎交易合同的規(guī)定履行了義務，那么備用信用證就自動失效，受益人應將備用信用證退還給那么備用信用證就自動失效，受益人應將備用信用證退還給開證人。至此，備用信用證的全部交易程序即告結束，這也開證人。至此，備用信用證的全部交易程序即告結束，這也是大多數(shù)正常情

23、況下備用信用證的運作程序。是大多數(shù)正常情況下備用信用證的運作程序。（5）如果開證申請人未能按照承諾或基礎交易合同的規(guī)定）如果開證申請人未能按照承諾或基礎交易合同的規(guī)定履行其義務，受益人即可向開證人或保兌人提交符合備用信履行其義務，受益人即可向開證人或保兌人提交符合備用信用證規(guī)定的索償要求以及與備用信用證相符的單據(jù)，向開證用證規(guī)定的索償要求以及與備用信用證相符的單據(jù)，向開證人或保兌人索償人或保兌人索償 。上一頁返回8.7備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較1功能不同功能不同跟單商業(yè)信用證只是一種供受益人使用的付款機制。在跟單跟單商業(yè)信用證只是一種供受益人使用的付款機制

24、。在跟單商業(yè)信用證下，受益人發(fā)運貨物取得提單后，首先向銀行交商業(yè)信用證下，受益人發(fā)運貨物取得提單后，首先向銀行交單索款，因而，跟單商業(yè)信用證一般以清償貨的價款為目的，單索款，因而，跟單商業(yè)信用證一般以清償貨的價款為目的，全球買賣合同的結算方式之一，是在受益人履行交貨義務后全球買賣合同的結算方式之一，是在受益人履行交貨義務后銀行付款。銀行付款。2適用范圍不同適用范圍不同跟單商業(yè)信用證主要適用于國際貨物買賣領域，跟單商業(yè)信跟單商業(yè)信用證主要適用于國際貨物買賣領域，跟單商業(yè)信用證從其產(chǎn)生那天起就與國際貿易緊密相連。用證從其產(chǎn)生那天起就與國際貿易緊密相連。3付款責任不同付款責任不同在跟單商業(yè)信用證業(yè)務

25、中，開證行的付款責任是第一性的。在跟單商業(yè)信用證業(yè)務中，開證行的付款責任是第一性的。只要受益人提交了與信用證相符的單據(jù)，開證行就必須立即只要受益人提交了與信用證相符的單據(jù)，開證行就必須立即付款，而不管此時申請人能否付款。付款，而不管此時申請人能否付款。下一頁 返回8.7備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較4二者所要求的單據(jù)不同二者所要求的單據(jù)不同跟單商業(yè)信用證下，一般要求正本貨運單據(jù)，此種貨運單據(jù)跟單商業(yè)信用證下，一般要求正本貨運單據(jù)，此種貨運單據(jù)是一種物權憑證，它代表貨物的所有權，開證行在支付貨款是一種物權憑證，它代表貨物的所有權，開證行在支付貨款后便控制了該物權

26、憑證，申請人必須付款贖單，才能提貨，后便控制了該物權憑證，申請人必須付款贖單，才能提貨，因此，跟單商業(yè)信用證能切實保障開證行取得償付的權益；因此，跟單商業(yè)信用證能切實保障開證行取得償付的權益；而在備用信用證下，要求的單據(jù)既可以是貨運單據(jù)，也可以而在備用信用證下，要求的單據(jù)既可以是貨運單據(jù)，也可以不是貨運單據(jù)，通常僅僅為受益人可任意出具的書面聲明不是貨運單據(jù)，通常僅僅為受益人可任意出具的書面聲明（Written Statement）加附匯票、發(fā)票或簡單的收據(jù)）加附匯票、發(fā)票或簡單的收據(jù)（Simple Receipt）等。）等。5二者的轉讓要求不同二者的轉讓要求不同信用證的轉讓實際上是信用證項下支

27、款權的轉讓，根據(jù)信用證的轉讓實際上是信用證項下支款權的轉讓，根據(jù)UCP 500的規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，可轉讓信用證只能轉讓的規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，可轉讓信用證只能轉讓一次。但是只要信用證不禁止分批裝運一次。但是只要信用證不禁止分批裝運/分批支款，可轉讓分批支款，可轉讓信用證可以分為若干部分分別轉讓，其總和不得超過信用證信用證可以分為若干部分分別轉讓，其總和不得超過信用證金額，這稱為金額，這稱為“分割轉讓分割轉讓”。允許分割轉讓，使得受益人在。允許分割轉讓，使得受益人在作為中間商時，可以直接將信用證用作幾個供貨商獲得付款作為中間商時，可以直接將信用證用作幾個供貨商獲得付款的保障，而不必向銀行另行申請開立信用證。的保障，而不必向銀行另行申請開立信用證。上一頁 下一頁 返回8.7備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較備用信用證與跟單商業(yè)信用證的比較6開立的主體要求不同開立的主體要求不同根據(jù)根據(jù)UCP 500的規(guī)定，跟單商業(yè)信用證的開立者絕大多數(shù)的規(guī)定，跟單商業(yè)信用證的開立者絕大多數(shù)情況下只能是銀行，而根據(jù)情況下