最新金稅三期操作手冊(cè)-申報(bào)資料

1、精品文檔申報(bào)類常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)目錄第 1 章 申報(bào) 3.1.1 一般申報(bào) 31.1.1 營(yíng)業(yè)稅申報(bào) 31.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào) 51.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào) 81.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào) 111.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào) 141.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào) 161.1.7 耕地占用稅申報(bào) 181.1.8 土地增值稅預(yù)繳 201.1.9 土地增值稅清算 231.1.10 資源稅申報(bào) 261.2 簡(jiǎn)易申報(bào) 281.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào) 281.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢 311.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤

2、更正 311.3.2 申報(bào)作廢 361.4 催報(bào)處理 401.4.1 催報(bào)處理 401.5 資料報(bào)送與信息采集 421.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集 421.6 稅收減免備案受理 471.6.1 稅收減免備案受理 47精品文檔第1章申報(bào)1.1 一般申報(bào)1.1.1營(yíng)業(yè)稅申報(bào)1111業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記-營(yíng)業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定-營(yíng)業(yè)稅申報(bào)1.1.1.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【營(yíng)業(yè)稅申報(bào)】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營(yíng)業(yè)稅申報(bào)”可快速查找0|IlifiKASIt楓J住W電壯Q0|Z滴林.叮aewinl - .:| .-棺也査斜1工塞

3、否舟富JKSAVk«中孔舌1廠ff4r紀(jì)量古月JFMi農(nóng)這39RT11挪區(qū)匕1：竄也垂帶斗總JS«r.爲(wèi)旺士詼朿B4r4廠取"CT!竊5音方訐IWW.iS武 砂即V星r處M 學(xué)0!超直車扭舉廠殂i.卄正內(nèi)容o不孑豎理idSE活弧t1Its-2. 輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入具體操作界面K卄走葉硏O齊干遂片沽朮一歲下一戶療螂IA酋衣JfiKAiflW 5®a2T59271EB5JSKAS* - 4-T-SHS. 爛陶Ml世丄主當(dāng)探齢（回吳客対比；書T業(yè)蘇0：馳訊毋事攻tiE. RF*O HS1IB暑舌U塾進(jìn)中

4、4廠息務(wù)卻業(yè)和礪中辭脅r迢址+ fl的爾總（!由性斗生）A廠爭(zhēng)業(yè)網(wǎng)歹呂左餐呷阿?6瘠吾«廠凰樂(lè)曼坐陽(yáng)iWl中和皐FIM曲"已諂魅萬(wàn)JTHMiMtJKIft扣風(fēng)«r刪弼找洋宛北舲悅?cè)缫昳E申廉鼻*L1共11*tih AvitH 狙謚 if m3. 打開(kāi)附表樹，點(diǎn)擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點(diǎn)擊【確定】0主劇卷林4. 錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。二卞一尸 茱單杠印I 丿.恵單n印XIt鞍M氐曲妒.feiSteAIS*+it畫Uikl時(shí)23-+S456-2-37日沖dlU.au.Mi00fl皿刪0flo ftsmw直屮；艇im

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6、;> 業(yè)ire不助l魁讓陽(yáng)E1S嚴(yán)Sit燉 KjftiRg6系統(tǒng)自動(dòng)帶出附加稅費(fèi)1 uHiJU-t羅由芳探工代于噸諾麥由*蠶現(xiàn)扎4AK+2013-W 03T畫0斗IB用胡曲 aw>UE?MisEattA工邁d. 0G«D ODd m0 血6Q 0D譚幣建3TSI應(yīng)科幣區(qū)業(yè)屈寤兀）nw ooQ|.P7230 00Q.DD0. onELO. QQ+H1SA雷 on 000>.Er3創(chuàng)00a. DOO.M90.®1113注意事項(xiàng)1. 通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的 信息，主附表統(tǒng)一保存。2. 納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠減免等相關(guān)資格

7、審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免 稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。3. 只有認(rèn)定稅費(fèi)種時(shí)認(rèn)定了附加稅費(fèi)才能夠自動(dòng)帶出。1.1.2居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)1.1.2.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記一稅費(fèi)種認(rèn)定一居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)1.1.2.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【企業(yè)所得稅申報(bào)】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受 理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。甲回申報(bào) 戸直一般申抿匡回營(yíng)業(yè)稅申報(bào)喧企業(yè)所得稅申報(bào)1q居民企業(yè)查吒征收）企業(yè)所得稅月（幸）居民企業(yè)杳叱BE收

8、）企業(yè)所得稅年度申報(bào) CTP a IL f檸宅居昆企業(yè)（妄瞧征醺）-圣並B 盾氏止業(yè)I換疋蔗帀劊I |區(qū)世方稅務(wù)局城南科 非居民企業(yè)（據(jù)供單）2. 輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資 料，點(diǎn)擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。3. 確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確， 可以修改為其他屬期。選擇申報(bào)類型， 般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查 補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。1-0 O »1聚審掘O姑戲砰估向査卄尿通懷召磅地 報(bào)遇201卽萼2013-06-16確足遲出4點(diǎn)擊左上角的“附表樹”，點(diǎn)擊進(jìn)入“

9、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信 息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行） 錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。5. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主表頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn) 行征收開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【否】，結(jié)束本流程。1.1.2.3注意事項(xiàng)1. 納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)前，必須先做 設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。2. 通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的 信息，主附表統(tǒng)一保存。3.

10、如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息 會(huì)回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系）4. 納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減 免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。5. “累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過(guò)與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來(lái)的；6. 在金稅三期和DS3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率 25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小 型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。7. 在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)

11、所得稅已申報(bào)。8. 進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新 申報(bào)表。（待優(yōu)化）。1.1.3居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)1.1.3.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記一稅費(fèi)種認(rèn)定一居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)1.1.3.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【企業(yè)所得稅申報(bào)】【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面a軍用曲 'JS *X壬a溟醋2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。a a-Q 明應(yīng)址!： J!a fil購(gòu)吃 i nse：:!i*>:> .1-H民是址I耐正忙業(yè)!f

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13、申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】4.在“附表樹”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕5. 可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊主表頁(yè)面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保 存成功，本流程結(jié)束。1.1.3.3注意事項(xiàng)1. 納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅 務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。2. 通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的 信息，主附表統(tǒng)一保存。3. 如果納

14、稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息 會(huì)回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系）4. 納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減 免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。5. 在金稅三期和DS3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率 25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小 型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。6. 在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。7. 進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修

15、改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。8. 可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導(dǎo)入申報(bào)。9. 在填列申報(bào)表附表時(shí)，會(huì)提示未打開(kāi)附表三和附表八，直接點(diǎn)擊確定跳過(guò)1.1.4居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)1.1.4.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記一稅費(fèi)種認(rèn)定一企業(yè)所得稅核定 （依職權(quán)）或（依申請(qǐng)）-居民企業(yè)（核 定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)1.1.4.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【企業(yè)所得稅申報(bào)】 【居民企業(yè)（核定征收）月季度及年度申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單 進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。2. 輸入

16、“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按 鈕。3. 進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，錄入相關(guān)信息，選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)” 如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查 補(bǔ)報(bào)通知書”，選擇信息，點(diǎn)擊【確定】。錄入申報(bào)信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。4. 錄入申報(bào)表信息。可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點(diǎn)擊頁(yè)面下方【保存】按鈕。保 存成功，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開(kāi)票 流程，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程。1.1.4.3注意事項(xiàng)1. 納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）

17、企業(yè)所得稅月（季）及年度申報(bào)前，必須 先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。2. 納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減 免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。3. 在金稅三期和DS3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率 25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小 型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。4. 在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。5. 進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新 申報(bào)表。（待優(yōu)化）。6. 可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導(dǎo)入申報(bào)。7.

18、核定征收企業(yè)所得稅月季度和年度申報(bào)是同一張申報(bào)表，只需修改所屬時(shí)間即可。1.1.5關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)1.1.5.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記一稅費(fèi)種認(rèn)定一企業(yè)所得稅年度申報(bào)-關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)1.1.5.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年 度報(bào)告申報(bào)】，點(diǎn)擊紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字, 進(jìn)行模糊查詢。xn 4WRVg SfeM tnew：'3足吐盤：3 BFii cw-nfr.!-3 BFLt:± :tetttti I亍I d ITU餐企t : KS*P3 Ta&kl【也二®廉3

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20、附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄 入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁(yè)面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提 示保存成功。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表:1.1.5.3注意事項(xiàng)納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)之后才能進(jìn)行關(guān) 聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)。1.1.6居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)1.1.6.1業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記一稅費(fèi)種認(rèn)定一注銷申請(qǐng)-企業(yè)所得稅年度申報(bào)-居民企業(yè)清算企業(yè) 所得稅申報(bào)1.1.6.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【企業(yè)所得稅申報(bào)】 【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受 理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)

21、行模糊查詢。3吳車虹并圧章甲IK舉昔中廉砂冊(cè).93 atarptyeu JB見(jiàn)魚業(yè)Hi聲立婀臟中恫慮扣申3 .旨艮金廿？撫甲廉Jf的宣a H啟R：土it主址斷臉口 rtWlE氏書 口卄弓口直用屮帶fHfi3*isn#MEsar Q M.«iTK干爲(wèi)廿 玫？SIS i Ufa 瘠帕弼 HHUfl#TTftK BK4t< QSJtHJ機(jī)黃由直鰲區(qū)與聽(tīng)>3 d.vp.叵憎Hl星屯虛國(guó)嵇IA弄. a ss«f0 TMtfP*.H Hie甲琛ffKM.*rrS -n ffKfta.r n 代lurtiii.旳匕甘中斥臼Q事串冒戀正血皿曲拱呼虛枚£羽牡糧9犢斡慣世

22、耳怕屏廉UtHlII諜窗H牡GLU】 Q廈Wifi雖甫El書宦Wiln 也口甲惓悩i 9ftK"Jfll¥lEBVW«l Bii.m'J-EintriM-KT : EiEHSCiirn««LX<0 XtSA料44強(qiáng)舟A =5*1ZSM星遠(yuǎn)曰斟ntAAt«p書蘆就出口輕屈epi詡一*4TA產(chǎn)c m見(jiàn)三*4書4PJ a-iirfliBfiMH c Riw-*44£lt±SEW-BrWKK-J.ea:«tfcEESlTe3gffTf4生蛀U乳的工師腋片耳片T0Ar企卄玄巳兇產(chǎn)現(xiàn)白"7掃粗

23、砂:舊沖鐵機(jī)口岀比古.巧甲K書TT4廠*比I氐-軸諒三三三三三n三三三三三三三三wn*M丄匚：-<?r<j JtTSBSTtK0«M>壷層訐X23*PC*2. 在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊 【下一步】按鈕。3. 進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】 按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保 存，主附表全部錄入完成后，點(diǎn)擊主表頁(yè)面的【保存】按鈕保存整個(gè)申報(bào)表信息。©0* 3朋U識(shí)別號(hào)ft*|黑菱鼻至uuo JSBtf業(yè)洽雄空申矗中*義曲相豪也宜回行衣頂目

24、1資嚴(yán)灶吉昭*刪家一】ooo2則砒冊(cè)姍衰二）oco3輸u費(fèi)用1昭衰三）ooo4洽1帆金E剛枷三ooo5耳龜所需謝出ooo國(guó)$1®所追就十耳67QOQ不證酈入OOO9ooo10黠旳.苗年度虧播ooo111212砂所間ft?則亠 T E 0 A FTV1J0 00150外匝卄所匸瞬16境內(nèi)樽駆旅知卡那取* 1314*15117仙骷年履酎卜 < 退）l*r«W>i19需錘卄（£ J夷需曲R < 16* 17 ）y弁JT怎曲©*呃k妙>岀業(yè)證畔號(hào)凹働人代理申WHM盤 *竟理日期T附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表ORt««V回

25、3廉花業(yè)：運(yùn)M啊甲斥鶯”朝L+R»RK-EKa3晉尹址甲君具0MHO040La It社H戶計(jì)0MHO0400MHO0400MHO0400MHO0400MHO040000HOa 1090000HOa io90000HOa io90000HOa io90000HOa io90000HOa io90000HOa io50M 'MUWWUJ000HOa io50IEmffiiiKErz000HOa io5016ONHOa io1.1.6.3注意事項(xiàng)1. 在做清算時(shí)候需要完成月季度及年報(bào)，如果年度中間清算的，納稅人需要做注 銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào)。2. 清算完成后，需要納稅人繼續(xù)

26、完成注銷登記1.1.7 耕地占用稅申報(bào)1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào)1.1.7.2 操作步驟1. 進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】【申報(bào)】【一般申報(bào)】【耕地占用稅申報(bào)】 點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。 2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。芍門HK占用稅“ X耳卄正內(nèi)容 Q不予夷謖沽二 下一戶n交化車業(yè)逮設(shè)費(fèi)申根j a 文化事業(yè)蹩設(shè)賁申報(bào):JI a通坤申報(bào)虎擬WOrl n礦區(qū)預(yù)墉申搖 u礦反便用費(fèi)預(yù)獵申報(bào)） 3礦區(qū)便聞畫年廈単報(bào)） 礦區(qū)便用費(fèi)耳度申抿） 3演赫稅申報(bào)度擬薛觀丿 一口潢祿楡申報(bào)準(zhǔn)擬薛觀丿口城整土地僂用稅審根7 q地愎用稅申報(bào)II 土龜增記

27、槍申推濾!Qi 土她墻信槍申捋矗向 n房產(chǎn)銳申報(bào)崔擬許則 r虜產(chǎn)撓申推鄧靜唧 車船稅申拇區(qū)擬科艦）煙葉楡甲抿度抑帑觀 煙葉貌申報(bào)當(dāng)期井呱 a耕地占州視申推：虛初Lq耕地占用稅申抿便搠3契稅申根謔擬靜觀所I -Q定期定頷戶分月；電申-：補(bǔ)關(guān)聆納視訐估眾件須Q中外合作及海上自嘗油銷稅人識(shí)為得蔓記注冊(cè)類型0細(xì)稅人荃卓信息業(yè)跖矣適稈稅務(wù)事環(huán)：，上用檢丁t?制料列表甜地占用稅細(xì)翟申報(bào)表序號(hào)as 挖 am_|瓷控類總0異當(dāng)厲艮品超罐 L ,1.1 -liEWY 匚求：Y 上打二?2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后, 點(diǎn)擊【下一步】按鈕。3.輸入申報(bào)信息，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)

28、擊【保存】按鈕1.1.7.3注意事項(xiàng)1. 納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。2. 納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減 免稅額已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。1.1.8 土地增值稅預(yù)繳1.1.8.1業(yè)務(wù)流程土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記一一不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記一一分項(xiàng)目通用申報(bào)一一一般征收開(kāi)票。1.1.8.2操作步驟1 土地情況登記略。2. 不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記略。3. 分項(xiàng)目通用申報(bào)參與者通過(guò)分項(xiàng)目通用申報(bào)菜單打開(kāi)分項(xiàng)目通用申報(bào)統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，

29、系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項(xiàng)目通用申報(bào)申報(bào) 界面，點(diǎn)擊增加行，將稅源標(biāo)志選擇成不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)， 系統(tǒng)自動(dòng)彈出該納稅人 所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息讓參與者選擇， 確認(rèn)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息后，將征收項(xiàng)目選 擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目選擇為另外的一個(gè)不動(dòng) 產(chǎn)項(xiàng)目，錄入收入總額后點(diǎn)擊保存，形成分項(xiàng)目通用申報(bào)數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅 清算時(shí)，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。MK MIia-Sffi It 2012 L2-17UMR圧龍聶夬的曲密眄厘運(yùn)注於睥孫綁金稅三期業(yè)務(wù)工作門戶葉耳如LflDC Mfia-Sffi It 2D32 1217矜甬r *IJr-FI f-t&wiimwT) t

30、 2D12 LZ-17悄;u.vnj!rKkfkR7T4- JEI.fV金稅三期業(yè)務(wù)工作門戶葉-聯(lián)西圍試玨慝;”產(chǎn)nil厘豐運(yùn)畑於* 孫 e：4TJ3- wft i 3T> *fK3UWAK«Atab- |3T-P0 *N BKI WiMM ? ftSA 妣* HA糊七* HBU ?il2-li l?w-EAVI3r «d Ai甲也尊補(bǔ)"it VAJsMsMli-ij廠TrWBIS*MinoiinOTizsm £di 知丄 IfcUMEl IL 疤rii£-li-m.ZJKS-1I-*«.OP砂EZfl*MIKOUFI39懈 .

31、»W1MIBQ7戎 l£-U-Htetfr-n-W1.0-fri+-i>H2JK冇4. 一般征收開(kāi)票1.1.8.3注意事項(xiàng)1. 土地情況登記略。2. 不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記略。3. 分項(xiàng)目通用申報(bào)（1）用分項(xiàng)目通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不 動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按 項(xiàng)目編號(hào)提取出預(yù)繳的稅款信息。4. 一般征收開(kāi)票略。1.1.9 土地增值稅清算土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后， 依照稅收法律、 法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土

32、地增值稅稅 額，并填寫土地增值稅清算申報(bào)表 ，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理 土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為： 土地增值稅預(yù)繳土地增值 稅清算一般征收開(kāi)票。1.1.9.2 操作步驟1. 土地增值稅預(yù)繳略。2. 土地增值稅清算參與者通過(guò)土地增值稅清算菜單打開(kāi)土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面， 輸入納 稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息， 點(diǎn)擊下一步， 系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報(bào) 界面，雙擊不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)， 彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目列表， 選擇要清 算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目， 將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)帶回主表頁(yè)面， 選擇要

33、清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱 （征收品目名稱），填寫附表后， 系統(tǒng)自動(dòng)將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)計(jì)算后帶到主表頁(yè)面， 并將要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、 征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動(dòng)帶出， 保存后開(kāi)啟工 作流，審批通過(guò)后，可以打印清算通知書，此時(shí)產(chǎn)生應(yīng)征信息。*1童內(nèi)肝 豐干豎夏 H3T-.A0主穴捅珮O 4 EC JIpnQIt|丄肚増初neiE ：H押>»O IH赴覺(jué)44SB9I&liBiaa直中序呂覘二曲1降炯斗4AP審耳工州14P4B1P4AP土ifitW檢時(shí)悅申邑:T 也暮附科館|鍥人迅哥4音4P上 IfeVUIfmAiPfiRIIR4B星pJL9星n,M±細(xì)桿li貿(mào).金稅三朗業(yè)務(wù)

34、工作門戶：十曲附我;啻肝乂璋1£專草峽鼻需I WrMnaaTMnii »LS-n-3*電鳧斥曲擁liASS-H i?sr舟弍 I呻人率a*知-,ihhMMr-.Pit1.二 HMhf .Sff.I WrMnaaTMnii 金稅三期業(yè)務(wù)工乍門戶十干卅社界翼勻口 h 1ifttt年打If日輯燈暑正日HiiWTe.nM.y職C妙旳為1灘和蛋AM不aif-i2-i iii3-L2-i4B.q222 K2r 劇h跖oai峨r旳me f 也J師和翌HEM4Qfsd£MLf-12-iD2flLt-l2-j3 2IJ2-LZ-2LJi it產(chǎn)呼宣£4fl6idlCOWi

35、I2MHIj%山華宜曲山4廚MLf4iL-0l iil2-Lt4il.耳n產(chǎn)ntlOdbA剛師1畫諭"兀山畢軒卞山甲.VFMlt-W-Di 2IJS-L2-I7JWfcFffii2M*1 ±-I "1:+工 V：JI4t BJOit-SMbI辛：Ign；?r -t'» " n ' mR4i-iT4j-jTAh .aid.n/ii 丄'xj-MISUK17叭IE耐皆渥.idnmm1«ELittFIRftWMitIWafiE30三.*|顒 2L-1-*II.1肛価審口EHEtt. 22-£1+4za-&#

36、163;-,用栓年Z3-亢.aaunas!七.HOI -EMItmlf 2S-2l»2J-(<mM耳Jl.M4QOOOOd扎.程卄 111：'25早 1丁5一邨訐(O丄HAM叵-Q 土局保出HmktMfQ收兀和?#取日明應(yīng)駅 -b aawMAiEta*HVLUtU*亠，一 亠b e 亠p-.*>.Utf4i4£l4nfijww*WMJKU. 201£-11Q1<> 2012-12-24WKRIlL 2012-11-W-齊甜產(chǎn)耳口*4如映1>1瞅01彌待o*VX«A耳日tta- HQ»ltr«!i，

37、-.«M LiJ+3i2EW認(rèn)3!暮"工S二.眄審日空甘it 轉(zhuǎn)-5+X打+4fr+2G+J集評(píng)土ifcSfl軀膚刃 廐童抄£乙 JHKN 畀 X4= 6-7*!MKLt>+il4-L2主在尺豆彝二補(bǔ)丹VMJOTttWiff.I Wr (PMnaaTiHnii »L7-n-2* g（十L決調(diào)測(cè)試埠境）3. 一般征收開(kāi)票1.1.9.3 注意事項(xiàng)1. 土地增值稅預(yù)繳略。2. 土地增值稅清算（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地 增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按 項(xiàng)目編

38、號(hào)、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。（3）土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)、征收 品目代碼。（4）審批通過(guò)后才會(huì)產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開(kāi)票中提取出來(lái)土 地增值稅清算申報(bào)清算出來(lái)的稅款。（5）清算出來(lái)的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后 15 天。3. 一般征收開(kāi)票略。1.1.10 資源稅申報(bào) 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開(kāi)采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人， 為資源稅的納 稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日 .五日.十日.十五日或者一個(gè)月， 由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。 不能按 固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。1.1.10.

39、1業(yè)務(wù)流程 資源稅申報(bào)在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報(bào)11102操作步驟1 進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】一【申報(bào)】一【一般申報(bào)】一【資源稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料 點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體申報(bào)頁(yè)面。3. 選擇所屬日期和申報(bào)類型。根據(jù)計(jì)稅方式不同，填寫受理頁(yè)面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。麗X心申攝0MJIF1W 201-04-01TJuiS-Jd-)c'1 *N»3d回*社噬晶H計(jì)風(fēng)嵐括事 T&AR蘇*厘站決事¥艷帆*卒期己W*事則廚甘進(jìn)）的石IDOM2.D

40、DX00也 DOD gD.ODmm國(guó)噸O.EE-20JKK1.DOO.DD1DD.0Qig.9DD.00齡申Si*RlL®鏈?zhǔn)諈蝺?計(jì)電*豁*本翼栓納也魏古期魚丼1退，凰嚴(yán)-QDCQ.DDD.00D.00* MSA DtMUDQUDg彌很務(wù)輒去 悶扣禺茫叭跖斤* ftBA辛商* MPHIfl pai&.D5>os4. 系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時(shí), 系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點(diǎn)擊【確定】按鈕，強(qiáng)制重新錄入數(shù)據(jù)。 如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊【確定】按鈕。重新錄入。 數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊

41、【保存】按鈕。» D0整耳根申摧0申并目期20105-08V.2015-04-01覺(jué)315-04-30*申JS類U正鬻申推弓 Altins as&*社臨礎(chǔ)H=計(jì)風(fēng)議捂*' THEHRit-些毫粗*卒期己費(fèi)*本期應(yīng)迴IHXM£.DDX<DOD.CDLDD 001900.00-J20PCHa.DD.coIDD.aaig,9t».DD魅申Si*悟H©V S4EAH計(jì)鏈?zhǔn)兆?本姬色納也住*垃龜皚踵*本羽己世爭(zhēng)義*C IE 1JQ.DOa.DDD.QOD叫*fflSA DDODDODDg翩羽窮札恙池p用“ .'i'S3A車商*

42、i2ai5r.D6.0S6. 系統(tǒng)提示保存成功，是否開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入征收開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【否】按 鈕，結(jié)束本次流程。11103注意事項(xiàng)1. 納稅人在進(jìn)行資源稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認(rèn)定。2. 納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減 免稅額已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。3. 資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率1.2簡(jiǎn)易申報(bào)1.2.1簡(jiǎn)易申報(bào)實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī) 關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào)'1.2.1.1業(yè)

43、務(wù)流程企業(yè)登記f定期定額核定f簡(jiǎn)易申報(bào)1.2.1.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊【申報(bào)】一【簡(jiǎn)易申報(bào)】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡(jiǎn)易申報(bào)”，可快速查找"HE B 5I 卄1：円苕IH二下戶F：> a金汕所H牧軒朋風(fēng)呻遷 Q満猜規(guī)$.蛋 o ift閉駁爭(zhēng)離a qJftM9砂電日電千產(chǎn) Q t«t»r*i= m童祀氏!£ rt.4 Hqrvt卻占口艸憂2袈*BH申竄也遢良正3苗料椎世耳僧卿 ” a前嚇世舗n驢 a腫ffitt沖曲3 ILQiPlflfiE Jl<3 BMR4tJllfi.it-3）a自宦出IE量蚩置tLa ti圧宜購(gòu)

44、單審獷IW.W鼻時(shí)豪牛掘PunifiSEnB*W：42. 在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，自動(dòng)帶出納稅人信息3. 選擇流程稅務(wù)事項(xiàng)，點(diǎn)擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報(bào)界面4.修改所屬期，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕。申報(bào)表信息過(guò)多分頁(yè)顯示時(shí)，輸入頁(yè)數(shù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示所選頁(yè)數(shù)信息。maw4DAU' : -eiTumurTQHIM<* UJIM MllM*!aiiiiMat «Mi tvmhu5保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問(wèn)是否轉(zhuǎn)入開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開(kāi)票流程。6. 簡(jiǎn)易申報(bào)，開(kāi)票流程。M*l Naovtioi afillmoiii

45、atio11IM ItthiHmiP 1 MHHI.MHk*fBli*聞 1割碎EW infl Hin俺廂如1超 J HHiHtAmi-LKBOlSRR«l| (1 輛r鼻|* 屮t»NtfHand wLX6Qtil1 99 EQwmi刖勻1 ItfilWf 1DNUh'UtVUTkTliffitia MKOMitt»TQCMmstumU»UintnMUt1RM*1.2.1.3注意事項(xiàng)納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記認(rèn)定征收方式為簡(jiǎn)易征收進(jìn)行定期定額戶流 程的核定。1.3申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢1.3.1申報(bào)錯(cuò)誤更正納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申

46、報(bào)表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯(cuò) 誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正。1.3.1.1業(yè)務(wù)流程申報(bào)一開(kāi)票/入庫(kù)一申報(bào)錯(cuò)誤更正1.3.1.2操作步驟1. 進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】一【申報(bào)錯(cuò)誤更正】；2）在搜索欄 輸入“申報(bào)錯(cuò)誤更正”可快速查找。-* .n.n rr*. tLH9吊郴（抽心室-業(yè)酗壽應(yīng)克出“宣。叭"覽代«:H1翼帕胃事1Q '：呂RA i 屈 ktTifl富H H申U審帽 田 ftiffiSffeW.代甲很甲如燉.en a#w#vrE>3申情憎調(diào)廈巨:！IWttXflaWEJI4a nmri:此皿砒皿或£11袱*尺甘 Q筲*«托!國(guó)（1驛鼻 雇陀* "宦用左壓 Q flMfljtfisnifiT* IMrrjthlES 0 EEJDI弼枚淪CfD.«l*7Td-iaEEaKtt.4 a虛P(yáng)M誠(chéng)市置ME：闿事幽>3日川；*巌出«!皿十風(fēng)労酣說(shuō) 團(tuán)0 口IHttrraHiEBirifdjfS.tl*TT£MEB¥«0 R»!7ftVHF Jf¥M*lTArfflE：SnU *li¥3p#時(shí)崗5 wn BjQj«.x-H. 靜甲曲笨*rRT馬看“且*1*1U 9M1A