信用證管理主要內(nèi)容培訓(xùn)(共183頁).ppt

1、徹底搞懂信用證Completely understand Letter of credit 10商英2班 闕玉芳 學(xué)號： 1010303222 主要內(nèi)容第一章：信用證入門第二章：信用證之旅流程第三章：用信用證借錢融資第四章：第三只眼看信用證權(quán)衡利與弊第五章：信用證的游戲規(guī)則法規(guī)、慣例第一章信用證的定義、性質(zhì)、作用信用證中主要當(dāng)事人信用證的種類信用證的主要內(nèi)容一、信用證的定義（一）信用證的含義信用證(Letter of Credit，簡稱L/C)，是指開證行應(yīng)申請人的要求并按申請人的指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。UCP600第2條對信用證定義為

2、：指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. （二）信用證的性質(zhì)1.信用證不可隨意撤銷 自2007年7月1日起，國際商會在修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）中取消了可撤銷信用證（Rev

3、ocable Credit）。從此，UCP600開出的信用證即為不可撤銷的銀行付款承諾。2.信用證是開證銀行獨立的承諾在信用證業(yè)務(wù)中，賣方向銀行提交了符合信用證要求的單據(jù)，銀行承擔(dān)向賣方付款的責(zé)任。開證銀行對賣方的付款責(zé)任建立在賣方提交了符合信用證的單據(jù)基礎(chǔ)上，買方不能以其他理由干預(yù)開證行獨立審核單據(jù)和付款的權(quán)利。3.信用證是開證銀行有條件的付款承諾（Conditional payment undertaking） 只有當(dāng)受益人完全滿足信用證要求時，開證行的付款責(zé)任才能構(gòu)成。4.信用證付款的條件是相符交單信用證業(yè)務(wù)中的一句箴言是“單證一致，單單一致”（Complying Presentatio

4、n）。可概括成以下五類：單據(jù)與信用證條款一致單據(jù)與單據(jù)之間相互一致單據(jù)與UCP600相關(guān)適用條款一致單據(jù)與國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)一致與常理一致信用證的作用1.信用證是結(jié)算的工具（Payment Instrument）2.信用證是融資的工具（Financing Instrument）二、信用證的當(dāng)事人 1.開證人/申請人（Applicant）請求銀行開立信用證的人通常為貿(mào)易中的買家、進(jìn)口商。義務(wù)：負(fù)責(zé)根據(jù)合同向銀行申請開立信用證；負(fù)責(zé)向開證行做出承付，贖單提貨。權(quán)利：驗、退贖單；驗退貨（均以信用證為依據(jù)）；拒付（賣方利用信用證進(jìn)行欺詐行為）2.開證行（Issuing bank）接受開證申請人的委托，開

5、立信用證的銀行義務(wù)：正確、及時開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任；保管單據(jù)權(quán)利：收取手續(xù)費和押金；拒絕受益人/議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單，可處理其單、貨；貨不足款可向開證人追索余額3.通知行（Advising Bank）受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)入出口人的銀行義務(wù)：確定信用證的真實性；準(zhǔn)確及時通知出口商；不包括議付/代為付款的責(zé)任4.受益人（Beneficiary）信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人通常為貿(mào)易中的賣方，出口商義務(wù)：按期備貨裝運；向銀行提交合格單權(quán)利：獲得貨款5.被指定銀行（Nominated Bank）開證行指定的代其向受益人付款的銀行（一般在出口商所在地）負(fù)責(zé)按照開證

6、行的授權(quán)對受益人付款常見的授權(quán)：對信用證作議付、付款、承兌、保兌、轉(zhuǎn)讓6.保兌行（Confirming Bank）在開證行之外對信用證做出付款保證的銀行7.償付行（Reimbursing Bank）代開證行向受益人支付貨款的銀行（只付款，不審單）8.轉(zhuǎn)讓行（Transferring Bank）根據(jù)可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行的授權(quán)，應(yīng)第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓的信用證的部分或全部權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第二受益人的銀行基本上不承擔(dān)付款責(zé)任轉(zhuǎn)讓行一般只有在收到開證行的付款后，才將第二受益人應(yīng)得的款項付給第二受益人二、信用證的種類兩大類按交易背景劃分1.商業(yè)信用證（Commercial credit）通常用于貨物

7、貿(mào)易，作為一種銀行承諾，把相關(guān)單據(jù)作為基礎(chǔ)，對出口商的履約做出承付2.備用信用證（Standby L/C）通常用于非貨物貿(mào)易，作為一種銀行擔(dān)保，為被擔(dān)保人的違約向受益人做出賠付四種方式按付款方式劃分1.即期付款（Sight Payment）信用證開證行收到受益人的相符交單，在5個工作日內(nèi)，向受益人支付貨款2.延期付款（Deferred Payment）信用證開證行收到受益人的相符交單，在5個工作日內(nèi)，向受益人做出某個日期付款的保證，到期時，開證行即向受益人支付貨款3.承兌（Acceptance）信用證信用證中規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票，開證行收到相符交單，在5個工作日內(nèi)，對遠(yuǎn)期匯票作出承兌，待匯票

8、到期時，向受益人支付貨款4.議付（Negotiation）信用證當(dāng)信用證規(guī)定兌用方式為議付時，接受開證行指定的銀行，在受益人提交相符單據(jù)后，在開證行支付貨款前，先向受益人預(yù)付貨款，或向受益人做出預(yù)付承諾四類信用證的區(qū)別信用證類型信用證類型付款時間付款時間開證行承兌或付開證行承兌或付款承諾款承諾是否需要是否需要受益人提受益人提交匯票交匯票指定銀行是否對指定銀行是否對受益人有追索權(quán)受益人有追索權(quán)即期付款即期無可有可無無，可另外約定延期付款遠(yuǎn)期有不要無，可另外約定承兌遠(yuǎn)期有要求無議付兩者皆可即期無，遠(yuǎn)期有可有可無有，可另外約定五種常見種類按特性劃分1.循環(huán)信用證（Revolving Credit）2

9、.保兌信用證（Confirmed Credit）3.可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）背對背信用證（Back to back Credit）三、信用證的內(nèi)容（一） 關(guān)于貨物的內(nèi)容1.貨物描述通常有貨物名稱、細(xì)節(jié)描述（貨號、款號、色號等）、相關(guān)形式、發(fā)票編號、單價、總價等2.包裝要求貨物數(shù)量、重量、包裝材料、嘜頭等3.質(zhì)量要求通常規(guī)定貨物質(zhì)量檢驗的要求，包括進(jìn)行檢驗的機(jī)構(gòu)、時間、檢驗報告等4.運輸要求通常規(guī)定裝運貨物的最遲日期、裝貨地點、卸貨或交貨地點、運輸公司、運輸工具、可否分批、可否轉(zhuǎn)讓等其他：有貨物的產(chǎn)地公證、進(jìn)出口許可、保險及一些特殊要求（二）關(guān)于單據(jù)的內(nèi)容單據(jù)是信用

10、證業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是受益人向開證行要錢的憑證，是開證行憑以付款的依據(jù)1.涉及貨款的單據(jù)通常要求受益人出具匯票、發(fā)票等，其上需注明貨款單價、總價、索要貨款的貨幣和金額等2.涉及貨物的單據(jù)通常有發(fā)票、裝箱單、重量單、提單、保險單、檢驗證、產(chǎn)地證、許可證等3.其他：裝船通知傳真件。郵寄單據(jù)的郵據(jù)等（三）其他內(nèi)容1.關(guān)于信用證本身的證明開證行要說明信用證的付款方式、有效期及到期地點、交單期及交單地點（被指定行所在地），信用證是否可以轉(zhuǎn)讓等2.銀行間的指示或授權(quán)開證行須在信用證中指定某銀行負(fù)責(zé)信用證的兌用，說明信用證是否需要加具保兌、授權(quán)某銀行保兌、明確寄單指示以及付款承諾等四、相關(guān)內(nèi)容分清信用證與合同1.

11、信用證源于合同2.信用證獨立于合同3.信用證不能代替合同分清單據(jù)與貨物1.貨物與單據(jù)的關(guān)系出口商出運貨物后，得到各種單據(jù)其中可能有必須憑以提貨的單據(jù)，被稱為貨權(quán)單據(jù)，但不能等同于貨物銀行只審核單據(jù)TIPSTIPS:1.信用證是付款承諾，不是現(xiàn)錢2.信用證是有條件的，不會隨便付款3.信用證是付款的工具，而不是拒付的工具（拒付是開證行的權(quán)利，可分為名義拒付和實質(zhì)拒付，不能濫用）第二章 信用證之旅流程信用證業(yè)務(wù)流程合同和信用證信用證的申請和開立審核與通知信用證的修改制單和交單審單和承付收匯和核銷費用信用證業(yè)務(wù)流程 2.申請開證 11.付款/到期付款 10.交單 5. 9. 8. 3. 交單 開出 付

12、款 出運 1.合同商談 L/C 7.付款 6.交單 4.通知 進(jìn)口商開證行出口商通知銀行/議付銀行一、合同和信用證評估你的貿(mào)易是否是以信用證結(jié)算方式1.買賣雙方信任的需要2.貿(mào)易成本適合信用證更適合較大金額的交易，至少交易利潤要大于銀行費用3.貨物運輸方式適用信用證更適合與使用貨權(quán)單據(jù)憑以提貨的貨物運輸方式相結(jié)合海洋運輸中，多數(shù)海運提單是進(jìn)口商提貨的憑證，單據(jù)就成為受益人向開證行要錢的砝碼4.地域合適信用證更適合于進(jìn)出口兩國地理距離較遠(yuǎn)，貨物運輸航程較長的交易情形，至少航程時間與銀行操作時間（5個工作日）相當(dāng)合同條款注意要點全面分析1.如何讓選擇客戶2001年，美國通過愛國者法案，加大了反恐融

13、資的力度。如果外國銀行違反了該法案，與受美國制裁的實體和個人進(jìn)行金融交易，美國司法機(jī)構(gòu)也擁有司法管轄權(quán)面對這種形勢，進(jìn)出口商都必須嚴(yán)格把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，避免卷入受制裁客戶，導(dǎo)致貨款被凍結(jié)或被扣留的麻煩 對于受國際制裁的敏感國家，如果境外客戶、對方銀行、承運人、貨運代理或者運輸工具僅涉及此類國家，但未被列入國際制裁名單，盡量采取非美元結(jié)算方式，避開美國的銀行、美資銀行以及美國控股的銀行 對于受國際制裁的實體和個人在出口交單業(yè)務(wù)時，應(yīng)查詢對方進(jìn)口商、單據(jù)所涉及的銀行、保險公司、承運人、貨運代理等是否在制裁名單上2.如何確定銀行3.如何確定開立信用證的時限通常應(yīng)該在合同規(guī)定的裝期之前，生產(chǎn)備貨需要的生

14、產(chǎn)周期+申請人落實開證保證需要的時間+銀行一般的3個工作日=申請人申請開證的最遲時限注意：申請人一定要盡早向開證行申請開證受益人一定要在收到銀行開出的正本信用證，并對信用證的要求仔細(xì)審核且滿意之后，再開始生產(chǎn)備貨4.如何選擇合適的信用證種類選擇合適的付款期信用證種類與合同聯(lián)系最為緊密的是付款期，兩者規(guī)定的付款期相吻合合同是關(guān)于貨物的交易契約，其付款期以交付貨物或收取貨物的時間作為參照，而信用證是關(guān)于單據(jù)的契約，以單據(jù)的提交時間為參照在貿(mào)易雙方協(xié)定，相關(guān)合同規(guī)定下，可采取不同信用證：即期、遠(yuǎn)期、假遠(yuǎn)期信用證選擇合適的兌用方式在國際慣例規(guī)定下有付款、延期付款、承兌和議付四種信用證5.如何確定需要的

15、單據(jù)金融類單據(jù)合同中一般規(guī)定匯票的付款期財務(wù)類單據(jù)一般規(guī)定受益人出具發(fā)票、裝箱單、重量單等，以便核算貨物金額、數(shù)量運輸類單據(jù)信用證下最為適宜的是海運，一般較為公道的規(guī)定是全套清潔已裝船提單，收貨人為憑托運人指定的抬頭公證類單據(jù)原產(chǎn)地證明書、進(jìn)出口許可證、檢驗證書其他單據(jù)節(jié)骨眼的把握1.信用證與合同吻合（期限、運輸方式）2.避免預(yù)留軟條款影響信用證的效力3.合同無須規(guī)定信用證細(xì)節(jié)合同只需規(guī)定開立信用證的時限、開證銀行、信用證種類主要單據(jù)等關(guān)鍵內(nèi)容，細(xì)節(jié)內(nèi)容可留待信用證再作規(guī)定TIPS：1.信用證只有在合適的貿(mào)易中才能充分發(fā)揮作用2.開證行的新余市信用證的價值所在3.守時、及時，是信用證操作的基本

16、要求4.預(yù)設(shè)軟條款類的陷阱從根本上違背“信用”二字二、申請和開立進(jìn)口商申請開證進(jìn)口商申請開證1.落實政策許可首先需根據(jù)進(jìn)口貨物情況，按照國家相關(guān)政策，辦理所需各項進(jìn)口報批手續(xù)，獲得相應(yīng)的批準(zhǔn)文件2.落實開證保證開證行在以自己名義作付款承諾前，需申請人先對開證行作出付款保證，開證保證一般包括：保證金授信銀行根據(jù)進(jìn)口商提供的抵押、質(zhì)押或信用擔(dān)保為進(jìn)口商核定一定金額的授信額度3.填寫開證申請資料開證申請書一般為銀行預(yù)先印就的格式，主要包括正面的信用證和背面的承諾兩部分信用證部分的內(nèi)容信用證內(nèi)容a.兌用方式（Availability）-申請人需在議付、承兌、付款、延期付款四項中勾選信用證的付款期和兌用

17、方式b.被指定行（Nominated bank）-指定某家銀行為信用證作通知，盡量選擇受益人在其當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)來往銀行，以方便受益人交單和收款C.三大期信用證的效期（Validity）、交單期（Period of Presentation）、裝船期（Date of shipment）實際裝船日+交單期效期d.貿(mào)易雙方包括申請人和受益人的名稱、地址電話號碼等貨物方面a.貨物描述申請人需把貨物名稱描述清楚準(zhǔn)確（貨號、款號、數(shù)量、金額等），以滿足通關(guān)、理貨等需要，但也要避免過多的細(xì)節(jié)描述，減少麻煩b.貨物運輸（Transportation）-應(yīng)與合同規(guī)定一致C.金額（Amount）-信用證金額、貨物單價

18、、總價等金額信息是貿(mào)易關(guān)鍵，必須準(zhǔn)確無誤，對貨款金額的小數(shù)部分，應(yīng)按照國際通行做法保留兩位小數(shù)單據(jù)方面單據(jù)的出具應(yīng)該完全交由受益人控制，而不應(yīng)由申請人控制a.匯票在信用證可兌用方式選擇承兌、議付和即期付款時，可要求受益人提交匯票b.運輸國際貿(mào)易中，不同的貨物運輸方式，會采用不同的提貨單據(jù)，申請人須根據(jù)受益人實際采用的運輸方式來選擇適合的運輸單據(jù)通常，申請書印就的運輸單據(jù)限于海、陸、空運的主要單據(jù)c.保險申請人須根據(jù)價格條件選擇是否要求受益人提交保險單FOB下，應(yīng)由申請人自行投保CIF和CIP下，則要求受益人提交保險單EXW下，受益人無需投保和裝運通知在DAT、DAP、DDP下，建議賣方自行投保

19、投保金額一般為發(fā)票金額的110%d.其他申請人還需根據(jù)貨物檢驗、報關(guān)、納稅等要求，在申請書中對檢驗證書、產(chǎn)地證書、進(jìn)出口許可證書、檢疫許可證、海關(guān)發(fā)票等提出明確的要求e.份數(shù)單據(jù)的份數(shù)，直接關(guān)系到申請人通關(guān)、報稅、理貨、記賬等多方面的需要，正本提單和保險單還關(guān)系到貨權(quán)控制承諾部分的內(nèi)容背面條款一般為申請人與開證行約定的權(quán)利義務(wù)申請人權(quán)利：獲取全套相符單據(jù)，以便提取貨物 義務(wù)：對相符單據(jù)承付貨款開證行權(quán)利：收取其向受益人支付的貨款及銀行費用 義務(wù)：開立信用證、憑相符單據(jù)向受益人承付4.繳納手續(xù)費申請書中需明確銀行費用的承擔(dān)方，需要申請人根據(jù)事先與受益人商定的方案來填寫開證行的費用包括：開證、修改

20、信用證、承兌、付款手續(xù)費、不符點費、電訊費等開證行受理申請1.對照國家政策性規(guī)定審核開證行首先要對申請人的資質(zhì)進(jìn)行審核國家政策規(guī)定，嚴(yán)禁銀行開立無貿(mào)易背景的信用證開證行要按照政策性規(guī)定對進(jìn)口貨物品種進(jìn)行審核開證行需要對進(jìn)口國、進(jìn)口商、出口商進(jìn)行審核2.審核開證保證開證行要審核申請人提供的抵押或質(zhì)押擔(dān)保是否有效，是否瑕疵開證行要審核申請人提供的第三方信用擔(dān)保是否可靠開證行要查驗申請人提供的保證金是否已能夠劃入專設(shè)的保證金賬戶3.審核申請書所列各個條款審核各個條款表述是否清楚、合理尤其應(yīng)盡量避免使用UCP600未界定的用語，如發(fā)運單據(jù)、過期單據(jù)可接受、第三方單據(jù)可接受、出口國等審核各條款之間是否矛

21、盾a.信用證兌用方式與匯票在延期付款信用證下，不需要匯票；在承兌L/C，需受益人提交遠(yuǎn)期匯票；而在付款和議付L/C下，匯票可有可無b.價格條款與保險單CIF需受益人提交保單FOB、CFR不需提交保單，但要提交裝船通知c.起運地和目的地與運輸單據(jù)d.提單與保險單提單與保險單及保險險別需要匹配。海運提單配海洋運輸保險單，投保海洋運輸相關(guān)險別，如水漬險等e.信用證金額與匯票、發(fā)票金額一般情況下，三個金額應(yīng)該一致。在有證外預(yù)付款或尾款的情況下，總金額=信用證金額+預(yù)付款/尾款的金額f.金額與貨物數(shù)量一般情況下，貨物單價數(shù)量=總金額在溢短裝條款的情況下，金額與數(shù)量應(yīng)該同時增減，增減幅度或范圍應(yīng)相同4.謹(jǐn)

22、慎對待修改或排除國際慣例約束的條款修改或排除可以保護(hù)自身權(quán)利當(dāng)申請人在申請書中加列的特殊要求與國際慣例相矛盾時，開證行需對照國際慣例規(guī)定權(quán)衡利弊，決定設(shè)置信用證條款的方式正本申請人要求所有正本運輸單據(jù)必須印就正本字樣更正申請人要求所有單據(jù)上的任何更正都必須由出單人證實托運人申請人要求貨物必須由受益人出運地址開證行要求申請人、受益人需為信用證規(guī)定的企業(yè)，不接受其他分支或關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)工作日對于較為繁復(fù)的單據(jù)，開證行要求審單時間更加充裕一些承運人申請人希望切實確定貨物運輸承運人的承運身份格式申請人只要海運提單，不接受其他提單出單人申請人希望確信提單出具人可靠，對提單出具人進(jìn)行限定修改或排除不可動搖的信用

23、證保證基礎(chǔ)修改或排除不應(yīng)放棄國際慣例保護(hù)開證行開立1.選擇指定銀行開證行需要選擇合作的銀行主要有：通知行、議付行、付款行、償付行、保兌行、轉(zhuǎn)讓行在選擇通知行時，如果受益人提出的銀行恰好為開證行的代理行，開證行最好接受受益人的選擇在選擇議付、付款等被指定銀行時，開證行需注意被指定銀行的所在地，即交單地點，應(yīng)與信用證的效期到期地點一致2.草擬信用證文本用對格式SWIFT MT7字頭的格式是專門為信用證業(yè)務(wù)設(shè)計的，常見的為MT700格式。此外，特殊的有：轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓信用證MT720格式，備用信用證MT760/MT799格式填對選項填寫相關(guān)銀行信息時，應(yīng)盡量使用該銀行的SWIFT代碼，以便系統(tǒng)自動處理，

24、保證信息傳輸速度3.正式開出信用證注意兩點：選擇接收方的SWIFT代碼必須準(zhǔn)確； 開出信用證后，查收系統(tǒng)回執(zhí)，只有系統(tǒng)回執(zhí)表明 發(fā)送成功（ACK）才算信用證開立完成TIPS：1.要在國家進(jìn)口政策和外匯政策的框架內(nèi)開立信用2.信守合同從申請開證出發(fā)；3.申請人、受益人、開證行保持溝通，達(dá)成一致，才能為信用證奠定一個良好的基礎(chǔ)三、審核與通知審核信用證1.通知行審核信用證責(zé)任對信用證的真?zhèn)呜?fù)責(zé)；對信用證的內(nèi)容進(jìn)行審核核實真?zhèn)瓮ㄖ械呢?zé)任鑒別信用證的真?zhèn)?，及時通知受益人在SWIFT中，除MT3和MT9字頭格式的報文外，其他均為加密報文，由系統(tǒng)自動加密與核實密押在電傳中，開證行使用與銀行之間事先交換的密

25、押對信用證加押，通知行則使用密鑰進(jìn)行解押，以確認(rèn)信用證的真?zhèn)卧谛藕?，開證行按照銀行之間事先交換的印鑒對信用證進(jìn)行簽署，通知行則使用印鑒進(jìn)行核對，以辨別信用證的真?zhèn)螌徍藯l款國家政策方面通知行需審核信用證中是否含有敏感表述，如：貨物名稱是否涉及違禁商品等信用證效力方面通知行需要審核信用證證是否有影響信用證生效、由申請人控制制單主動一類的“軟條款”。如：“通知行收妥通知費后方可通知信用證”，“本證待修改后開始生效”等條款合理方面付款承諾方面注意承付的有效性、可行性和便捷性當(dāng)遇到“待收到海關(guān)放行通知后付款”、“待收到某證下款項后付款”等情況時，需向開證行查詢，要求其澄清或修改 2.出口商審核信用證出

26、口商即受益人，是信用證的執(zhí)行者，受益人要根據(jù)自己的貿(mào)易實際情況來審核信用證開證行是否信得過向自己往來的銀行了解開證行的相關(guān)資料向同行了解開證行在業(yè)內(nèi)的口碑通過網(wǎng)絡(luò)收集相關(guān)資料信用證內(nèi)容是否與合同一致各方名稱一般為信用證中申請人、受益人的名稱是否與合同一致貨物描述貨物名稱、貨號、款號、色號等應(yīng)與合同一致金額數(shù)量時間地點a.要肯定在合同規(guī)定的期限內(nèi)收到生效的信用證b.審核信用證規(guī)定的最遲裝船期是否與合同一致c.計算交單期是否足夠制單、交單操作d.審核交單地點是否與信用證到期地點一致運輸方式信用證單據(jù)條款是否能夠?qū)崿F(xiàn)由受益人自己出具的單據(jù)：發(fā)票、裝箱單、裝船通知、受益人證明等，根據(jù)實際情況來判斷即可

27、由受益人聯(lián)系第三方出具的單據(jù)：提單、保險單、產(chǎn)地證、檢驗證等，要根據(jù)經(jīng)驗識別通知信用證1.通知行的操作通知行在收到信用證起，經(jīng)過審核印鑒或密押證實其真實性，通過內(nèi)容審核后，即可把正本信用證通知給受益人對于在審核信用證內(nèi)容中發(fā)現(xiàn)的不可接受條款及含義不清的條款，通知行需及時向開證行查詢通知行在通知受益人的信用證時，需在隨附面函中聲明遵循UCP6002.出口商的操作催證在合同約定的開證期限之前，受益人需詢問、提醒和催促申請人辦理開證，向其索要申請書或信用證草稿查證受益人需向申請人了解開證銀行的名稱、開證行最后選擇的通知行名稱、用于開證的通信方式等，以便找準(zhǔn)銀行查詢簽收簽收信用證時，受益人需核對信用證

28、中的受益人是否為自己、申請人是否為自己的客戶、貨物是否是自己的交易貨物，還要核對是否是自己的合同或形式發(fā)票受益人還需當(dāng)即核對信用證是否已印押核符TIPS:1.審證是實現(xiàn)相符交單，讓開證行踐行承諾的基礎(chǔ)，不可忽視； 2.受益人是信用證條款的執(zhí)行者 3.審證趕早，預(yù)審最好四、修改（一）進(jìn)口商申請修改信用證1.設(shè)計修改2.填寫申請書需把當(dāng)事人名稱、信用證號碼等參考信息填寫準(zhǔn)確（二）開證行修改信用證1.審核修改申請書審核的要點：修改內(nèi)容是否清楚從常理、慣例、法律等角度審核修給內(nèi)容是否合理修改內(nèi)容與原證其他未修改條款之間是否有矛盾2.開立修改審查通過后，開證行需草擬修改文稿，用銀行常用術(shù)語表述申請書中的

29、修改內(nèi)容通知行通知信用證修改1.審核真實性通知行通知修改的責(zé)任審核密押、印鑒，并告知受益人審核結(jié)果2.審核修改內(nèi)容重點對照原證條款3.及時準(zhǔn)時通知通知行的時效要高于通知信用證4.保兌如果保兌行選擇將保兌擴(kuò)展至修改，需將擴(kuò)展保兌也一并通知給受益人，并從通知行修改之時起，即不可撤銷地受修改條款的約束出口商審核信用證修改1.對照與申請人達(dá)成一致的意見審核2.對照合同審核3.對照原證審核接受或拒絕信用證修改1.接受修改受益人對信用證修改內(nèi)容表示接受時，信用證修改即從此開始生效，原來的條款被修改2.拒絕修改受益人若表示不接受，則信用證修改即此作廢，原證條款依然有效，開證行不再受該修改的約束3.暫不表態(tài)

30、注意：1.信用證中不宜修改的內(nèi)容不宜修改當(dāng)事人2.信用證中不必修改的內(nèi)容信用證內(nèi)容與合同表述不一致，但實際效果一致，就不一定需要修改，如分批裝運3.開證行不應(yīng)限定受益人對修改表態(tài)的時限4.不能半接受半拒絕修改TIPS:1.在信用證條款不適合的情況下，修改信用證是最佳 選擇 2.修改信用證宜早不宜遲 3.審核信用證修改宜細(xì)不宜粗五、制單和交單受益人準(zhǔn)備單據(jù)1.受益人自行出具單據(jù)發(fā)票（Invoice/Commercial Invoice）信用證下的發(fā)票通常被作為全套單據(jù)的中心單據(jù)，包含貨物描述和金額描述與其他單據(jù)相比共性的內(nèi)容名稱申請人名稱號碼發(fā)票、信用證號碼及相應(yīng)日期簽章受益人簽字、蓋章，一般在

31、發(fā)票的右下方其他貨物起運地和目的地等受益人或申請人需要顯示的附加信息與其他單據(jù)相比特有內(nèi)容貨物描述貨物總稱、款號、細(xì)目、嘜頭、數(shù)量等金額描述價格條款、單價、總價，部分情況下還有對預(yù)付款、尾款的描述輔助描述包裝情況、參照合同或形式發(fā)票需特別注意的問題金額在有預(yù)付款或尾款的情況下，當(dāng)發(fā)票總金額信用證金額時，不構(gòu)成金額超證貨物描述發(fā)票不應(yīng)增加信用證未規(guī)定的貨物簽章保證簽章的受益人名稱與信用證一致特殊發(fā)票海關(guān)發(fā)票、形式發(fā)票、正式發(fā)票裝箱單與其他單據(jù)相比共性的內(nèi)容與發(fā)票類似，有名稱、號碼、貨物描述、其他四部分貨物描述與除發(fā)票之外的其他單據(jù)一樣，可以使用貨物的統(tǒng)稱、總類稱描述與其他單據(jù)相比特有內(nèi)容裝箱明細(xì)

32、、記載包裝數(shù)量、各個包裝內(nèi)的貨物數(shù)量，常用于貨物以包裝計數(shù)的情況需特別注意的問題經(jīng)匯總明細(xì)計算后的總數(shù)量，包括貨物個數(shù)、包裝、重量、體積等重量單理貨的另一份單據(jù)，記載貨物的重量明細(xì)與其他單據(jù)相比共性的內(nèi)容與裝箱單類似，有名稱、號碼、貨物描述、其他四部分與其他單據(jù)相比特有內(nèi)容貨物重量明細(xì)，記載分類重量、匯總重量、毛重、凈重等需特別注意的問題經(jīng)匯總明細(xì)計算后的總重量包括：毛重與凈重，要與信用證、發(fā)票、提單等其他單據(jù)記載的重量一致裝船通知受益人在裝船后需把詳細(xì)情況通知申請人，或者直接通知保險公司，注明投保賬號，抄送申請人裝船通知發(fā)出的時間一般不遲于裝船后3天裝船通知的特有內(nèi)容：貨物名稱、數(shù)量、金額、

33、裝船日期、預(yù)計開航日期、預(yù)計到港日期、起運港、目的港、承運船名稱等受益人證明受益人證明需由受益人簽署，一般為：寄單證明、樣品證明匯票由受益人出具匯票是向開證行索要貨款的工具，其金額為信用證下向開證行索要的金額，不能超過信用證規(guī)定的金額匯票的收款人通常為指定抬頭（to the order of），需要收款人做租背書2.請第三方出具單據(jù)通常有提單、保險單、檢驗證、原產(chǎn)地證明、船證明、熏蒸證等它們的出單人涉及船公司、保險公司、進(jìn)出境檢驗檢疫局、貿(mào)促會等機(jī)構(gòu)相符的共同要求一般包括：申請人名稱、受益人名稱、貨物總稱、貨物數(shù)碼、嘜頭、發(fā)票號碼、信用證號碼等信息用于海洋運輸?shù)奶釂纬Ｒ姷暮Ｑ筮\輸單據(jù)有：多式聯(lián)

34、合運輸單據(jù)、提單、不可轉(zhuǎn)讓的海運單、租船提單其中收貨人為指示性抬頭的正本多式聯(lián)合運輸單據(jù)和提單是憑以提取貨物的憑證，為貨權(quán)單據(jù)托運人一般為受益人抬頭收貨人即為提單的抬頭，分指示性抬頭和記名抬頭背書在可轉(zhuǎn)讓提單中，收貨人為指示性抬頭，需要收貨人進(jìn)行背書，實現(xiàn)提單轉(zhuǎn)讓。在空白抬頭下，則由托運人進(jìn)行背書背書分記名背書（將提單轉(zhuǎn)讓給記名背書人）和空白背書（將提單裝讓給來人）信用證最為常見的是要求空白背書（blank endorsed）被通知人地名貨物發(fā)送地、接受監(jiān)管地、發(fā)運地、裝貨港、卸貨港、交貨地、中轉(zhuǎn)地等貨物描述提單上貨物描述的用詞和語種應(yīng)與信用證一致；貨物的數(shù)量、重量、體積應(yīng)與信用證及發(fā)票、裝箱

35、單、重量單等記載的一致運費提單的運費說明與價格條款一致日期可分為“已裝船提單”、收妥備運提單a.已裝船提單上，一般有一個簽發(fā)日期，即為裝船日期，不應(yīng)遲于信用證規(guī)定的最遲日期b.收妥備運提單上，一般有兩個日期：簽發(fā)日期和裝船日期，通過已裝船批注表示，后者為裝船日期，不應(yīng)遲于信用證規(guī)定的最遲日期c.信用證中少數(shù)的特別規(guī)定情況“On or about YYMMDD”類受益人應(yīng)于規(guī)定日期前后各五天內(nèi)裝運，整個轉(zhuǎn)運期限的時段共11天“To /until/till/from YYMMDD”類起點或終點的日期也算在裝期內(nèi)“after YYMMDD”類裝期不包括起點日期，受益人不能在該日期之前裝運“first

36、 half of a month”類某月的上半月，受益人在這段時間內(nèi)均可裝運“second half of a month”類某月的下半月，受益人在這段時間內(nèi)均可裝運d.日期的表述，年日使用阿拉伯?dāng)?shù)字，月使用英文縮寫字母已裝船批注通常出現(xiàn)在收妥備運提單已裝船批注一般是在提單上空白處，采取蓋章或打字的方式標(biāo)注。已裝船的表述有:shipped on board; shipped in apparent good order（已發(fā)運且表面狀況良好）；clean on board（清潔已裝船）等多式聯(lián)合運輸單據(jù)則不受此規(guī)則約束簽署提單可由承運人/承運人代理簽署；也可由船長/船長代理簽署簽署人除簽字外，

37、還需注明自己的名稱和身份11）正副本正本提單一般簽發(fā)3份當(dāng)信用證要求全套正本提單時，提單注明的正本份數(shù)即為信用證要求的份數(shù)副本提單一般稱作不可轉(zhuǎn)讓副本，無須簽署和日期信用證要求提交正副本份數(shù)時，使用的表述應(yīng)為全套提單N份正本加N份副本，通常為分?jǐn)?shù)形式。如3/2正本提單全套正本3份，提交3份12）清潔信用證通常要求“清潔已裝船提單”（ clean on board）常見的“不清潔”批注有：Content leakingGoods damaged/scratchedPacking soiled by contents等不被視為“不清潔”的批注有：Second hand packaging mate

38、rials usedReconditioned packaging materials等13）租船提單的特殊之處a.該種提單表明受租船合同約束b.船東、租船人或其他代理人可簽署租船合同提單，代理簽署時還要注明船東或租船人的名稱c.提單上表明的卸貨港可為信用證規(guī)定的港口范圍或地理區(qū)域其他運輸單據(jù)空運單用于航空運輸特點：a.抬頭均為記名抬頭；b.空運單不可轉(zhuǎn)讓；c.對一式三份正本空運單分別按照用處命名，第一份為“交承運人”，第二份為“交收貨人”，第三份為“交發(fā)貨人/托運人”（該份正本即為信用證下要求的全套正本空運單）；d.空運單必須表明出具日期（發(fā)運日期）公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)特點：a.鐵路運輸

39、單據(jù)由鐵路運輸部門簽字或蓋章即為承運人簽署單據(jù)的證據(jù)；b.非貨權(quán)單據(jù)，不可轉(zhuǎn)讓；c.正本單據(jù)無須注明“正本”字樣，鐵路運輸單據(jù)的“第二聯(lián)”（duplicate）被視為正本；d.以運輸單據(jù)的出具日期作為發(fā)運日期郵包收據(jù)通常用于貨物體積較小、重量較輕、交貨時間較緊的情況特點：a.簽署簡便（只需快遞機(jī)構(gòu)名稱及其蓋章或簽字）；b.內(nèi)容簡單（交寄人、收件人姓名、地址及貨物名總稱、日期）；c.無正本單據(jù)要求；d.快遞收據(jù)可注明快遞費由收貨人以外的一方支付保險單CIF條件下，保險單與指示抬頭的海運提單構(gòu)成完整的貨權(quán)單據(jù)，此時，受益人要為貨物投保并提交保險單特點：名稱保險單（Insurance Policy）

40、、保險證明書（Insurance certificate）；簽署必須由保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署；抬頭通常為投保的受益人背書多數(shù)要求空白背書，方便轉(zhuǎn)讓；也有要求記名背書，以便控制貨權(quán)險別信用證要求的險別一般與運輸方式、貨物特性、航線等吻合，保險單記載的承保險別需與信用證要求的一致幣種、金額投保金額需按照信用證的要求投，通常要求為發(fā)票金額的110%。保險單使用的貨幣種類需與信用證一致正副本一套保險單正本出一份、兩份、三份均可，副本也一樣，除信用證另有規(guī)定，所有正本均需提交承保風(fēng)險區(qū)間需涵蓋信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運地直到最終目的地的航程日期保險單據(jù)日期不得晚于發(fā)運日期，除非保險

41、單據(jù)表明保險責(zé)任不遲于發(fā)運日生效檢驗證除受益人之外的第三方出具的檢驗證常見的第三方檢驗機(jī)構(gòu)有：出入日境檢驗檢疫局、中國進(jìn)出口商品檢驗總公司（CCIC）、瑞士通用公證行（SGS）、加拿大標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會（CSA）主要種類：品質(zhì)檢驗證書、熏蒸證書、裝運前檢驗證書、獸醫(yī)檢驗證書等特點：a.檢驗證的出具應(yīng)該是獨立的第三方，不應(yīng)受申請人的控制；b.各國的法檢規(guī)定必須遵守；c.檢驗日期應(yīng)合理；d.檢驗結(jié)果應(yīng)有利原產(chǎn)地證由第三方出具較多使用的有：一般原產(chǎn)地證、普惠制原產(chǎn)地證、紡織品產(chǎn)地證等我國出具原產(chǎn)地證的機(jī)構(gòu)有：出入境檢驗檢疫總局和貿(mào)促會；出具普惠制原產(chǎn)地證的機(jī)構(gòu)：出入境檢驗檢疫總局；出具紡織品產(chǎn)地證的機(jī)構(gòu)：我國

42、商務(wù)部特點：a.當(dāng)信用證要求由商會出具原產(chǎn)地證時，貿(mào)促會通常加注“貿(mào)促會及中國國際商會”字樣，以說明符合信用證要求；b.關(guān)于貨物原產(chǎn)地的表述，意思需與信用證要求一致；c.原產(chǎn)地證明中的信息需與信用證要求及發(fā)票等其他單據(jù)內(nèi)容一致；d.原產(chǎn)地證的出具日期可以遲于提單日期，也可以加注“后發(fā)單據(jù)”字樣e.原產(chǎn)地證顯示的發(fā)貨人或出口方可以不是受益人或托運人，與運輸單據(jù)的收貨人不矛盾即可f.要求某機(jī)構(gòu)出具原產(chǎn)地證，而不是要認(rèn)證許可證有效期應(yīng)在貨物出口之后，以免失效；其出口商應(yīng)與受益人名稱一致船證明在信用證不限定下，可由承運人或其代理人出具；證明內(nèi)容要與信用證規(guī)定的內(nèi)容一致熏蒸/消毒證以防止有害病蟲危害進(jìn)入

43、國家森林資源特點：a.該證由出入境檢驗檢疫局出具；b.熏蒸日期要在裝船日之前，但熏蒸/消毒證的出具可以遲于裝船日；c.熏蒸需要的時間在2-5日不等，申請預(yù)約需提前7-8天，熏蒸證的有效期為21天其他單據(jù)根據(jù)行業(yè)、地區(qū)、貨物等的不同，信用證還可要求一些特殊的單據(jù)，如動植物檢疫證等3.請第三方認(rèn)證單據(jù)這類單據(jù)需在第三方機(jī)構(gòu)見證下由受益人出具信用證常見的要求認(rèn)證主體：進(jìn)口國駐出口國大使館、領(lǐng)事館等特點：a.有些信用證的此類要求是肯定的，必須辦理；b.使、領(lǐng)館認(rèn)證需要提前申請4.中性單據(jù)在三邊或多邊貿(mào)易中，中間商常要求受益人出具中性（neutral）單據(jù)，即在單據(jù)中不顯示受益人、申請人名稱信息，只顯示

44、貨物名稱數(shù)量等信息，便于中間商轉(zhuǎn)賣貨物受益人提交單據(jù)受益人備齊單據(jù)后，需向開證行提交全套單據(jù)及正本信用證，才能交付貨權(quán)、收取貨款1.交單的對象開證行、開證行指定的銀行、自己的往來銀行提交的資料：正本信用證、信用證要求的全套單據(jù)向開證行交單受益人為確保收取貨款，可親自攜帶單據(jù)，赴開證行柜面提交單據(jù)匯款信息一般包括受益人、開戶銀行、清算銀行受益人名稱、地址、賬號受益人開戶銀行名稱、地址、SWIFT代碼開戶銀行的貨幣清算銀行名稱、所在城市名稱、SWIFT代碼、開戶銀行在貨幣清算銀行的賬號等向被指定銀行交單被指定銀行通常位于受益人所在地，交單方便。受益人向指定銀行交單，還可得到開證行授權(quán)的局內(nèi)融資向保

45、兌行交單保兌行的付款等同于開證行付款對于不符單據(jù)，保兌行的通行做法是先行拒付，免除保兌責(zé)任，因此，需特別確保卻把單據(jù)相符向交單行交單當(dāng)受益人與被指定銀行沒有賬戶關(guān)系時，受益人還可向自己的往來銀行交單，方便溝通、融資等受益人要承擔(dān)單據(jù)進(jìn)入被指定銀行或開證行之前被丟失風(fēng)險，受益人從交單行得到的融資也不是經(jīng)開證行授權(quán)的局內(nèi)融資2.交單的時間遲交單是典型的不符交單交單時限的確定信用證一般規(guī)定交單期在提單日后7天、10天或15天之內(nèi)；如信用證未規(guī)定，則交單期為在提單日后21天之內(nèi)交單時限的寬限當(dāng)最遲交單日不是被指定銀行工作日時，交單可以順延到指定銀行開始工作的首日交單行為的確定單據(jù)交至被指定銀行或開證行

46、，才算完成交單當(dāng)單據(jù)提交被指定銀行后發(fā)現(xiàn)有不符點時，受益人修改單據(jù)及提交正確的單據(jù)，需在交單期內(nèi)完成3.交單的地點開證行在信用證中指定的銀行所在地即為單據(jù)提交的地點信用證的有效期到期地點應(yīng)與被指定銀行所在地（交單地點）一致，兩者應(yīng)在受益人所在地4.交單的方式各方當(dāng)事人對單據(jù)的責(zé)任劃分從簽收開始柜臺交單或郵寄交單單套交單或并筆交單受益人大多將單據(jù)按套裝訂，連同正本信用證一起交給銀行預(yù)審交單或最終交單交單出現(xiàn)不符后的對策1.可以退單更改的不符對于不符單據(jù)，可以重新制單，但要滿足三點：更正方式需符合國際慣例要求更正后的單據(jù)不能再出現(xiàn)新的不符點更正后的單據(jù)，需在交單期及效期內(nèi)，重新提交給被指定銀行或開

47、證行2.無法更改的不符點有些不符是由于貿(mào)易過程中的客觀原因?qū)е碌?，如過裝期、逾效期、溢短裝等，待到交單時，這類不符便無法更改。因此，在向開證行交單之前，還可做努力：修改信用證條款時間充足時，對付不符交單，最保險的方法是修改信用證，讓信用證條款符合單據(jù)電提不符點如果時間有限，受益人還可以請交單銀行在寄交單據(jù)前，通過電報向開證行提示不符點節(jié)骨眼的把握1.單據(jù)之間要顯示出關(guān)聯(lián)一套單據(jù)中，發(fā)票應(yīng)為中心單據(jù)，其他單據(jù)都注明發(fā)票號碼，以示相互關(guān)聯(lián)2.受益人直接向開證行寄交單據(jù)的問題單據(jù)在郵寄途中可能被延誤，甚至被遺失；由于繞過被指定銀行，開證行需向被指定銀行核實是否另有交單，以免信用證被重復(fù)支用；如果信用

48、證已得到保兌行的保兌，繞過保兌行意味著放棄保兌，自信用證交單期及效期屆滿起，保兌行不再承擔(dān)保兌責(zé)任3.擔(dān)保出單的風(fēng)險申請人的擔(dān)保對開證行沒有任何約束力，并不能保證開證行接受不符點，更不能保證開證行及時付款，開證行仍有獨立做出承付或拒付的決定TIPS:1.“單證相符、單單一致”是制單的最高要求2.盡可能尊重第三方機(jī)構(gòu)的行業(yè)制單規(guī)則3.選對交單的對象，增加安全、減少費用4.必要時，修改信用證條款，變不符為相符六、審單和承付審單時承付的基礎(chǔ)，承付是審單的結(jié)局。一.審單單據(jù)相符，開證行說了算。其根本目的是通過單據(jù)交易保護(hù)各自的切身利益1.審單的標(biāo)準(zhǔn)信用證條款規(guī)定;國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù);單據(jù)本身信用證條款通

49、過某種單據(jù)反映的信用證條款開證日期;附加金額-保險費、運費、利息等;信用證兌用方式及銀行-有付款、延期付款、議付、承兌和混合付款匯票付款期限;匯票付款人;轉(zhuǎn)運條款-是否轉(zhuǎn)運的情況顯示在運輸單據(jù)上,需要審核運輸單據(jù)的運輸航程情況來判斷;貨物發(fā)送、接管或發(fā)運地點;裝/卸貨港或機(jī)場;貨物發(fā)送最終目的地;最遲裝運日期-貨物裝船、發(fā)運或接受監(jiān)管的最遲日期，在出具日期與批注日期兩者兼?zhèn)鋾r,以印戳或批注的日期為實際日期;單據(jù)要求-如發(fā)票、提單、保險單、檢驗證明等;交單日期-一般為裝運日后21天向被指定銀行或開證行提交單據(jù)通過某種單據(jù)反映的信用證條款信用證號碼-在匯票、發(fā)票注明;信用證適用慣例-審單依據(jù)的是U

50、CP600。在信用證規(guī)定有償付行的情況下，審單依據(jù)是URR725信用證的效期到起日期和到期地點-交單日期不能遲于該效期到日期，故需對照審核交單日期。申請人-地址可以不同但需在同一國內(nèi),審核時關(guān)注名稱和國別即可受益人;貨幣與金額-是信用證下索要貨款的金額,通常顯示在匯票、發(fā)票信用證金額允許浮動的范圍;分批裝運條款-裝運情況與匯票、發(fā)票等的金額相對應(yīng)，與發(fā)票、裝箱單、提單、保險單等的數(shù)量相對應(yīng);貨物描述-貨物的品名、型號、貨號、數(shù)量、價格條款、參照合同號等;附加條款-溢短裝條款(2)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)需對照UCP600,并參考國際商會的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實 匯票-必須由受益人簽發(fā);金額-匯票金額的大寫和小

51、寫必須一致;票期確保僅從匯票記載的內(nèi)容就可確定到日期抬頭-可為記名、來人或指示性抬頭;背書-收益人或收款銀行通常要做提示性背書;日期-匯票出具日期可以早于或同于交單日期,但不應(yīng)遲于交單日期更正-需由出票人即受益人加更正章及/或簽字證實發(fā)票名稱;出具-發(fā)票應(yīng)由受益人出具，顯示的簽發(fā)人簽字可以不同于匯票等其他單據(jù)上的受益人簽字金額-發(fā)票可顯示預(yù)付款、尾款、傭金等;貨物描述;抬頭-發(fā)票的抬頭應(yīng)為申請人;更正-發(fā)票中的數(shù)據(jù)經(jīng)出具人自己更正，無須加蓋更正簽章 日期發(fā)票可以不注明日期運輸單據(jù)a.多式聯(lián)合運輸單據(jù) 名稱、正本,托運人-多式聯(lián)合運輸單據(jù)托運人可不同于受益人 抬頭與背書-當(dāng)信用證規(guī)定抬頭為憑某人

52、指示時,應(yīng)由指示人背書,通知方信用證無規(guī)定時，可空，或為任何人地點應(yīng)涵蓋信用證規(guī)定的貨物起運地點到交付地點全程簽署-可由承運人、船長或代理人簽發(fā),但均需注明承運人的名稱及其身份,副本單據(jù)無須簽署,日期-出具日期為裝運日期 更正-正副本單據(jù)需一起更改或更正其他不應(yīng)表明受租船合約約束，不應(yīng)批注任何關(guān)于貨物的不利描述等 b.提單 名稱、正本,托運人-可不同于受益人,抬頭與背書,通知方, 地點-常見的有兩種:一設(shè)裝貨港和卸貨港（適用于港至港提單）,另一設(shè)置交貨地或接受監(jiān)管地.裝貨港卸貨港和最終目的地（即適用于提單，也適用于多式聯(lián)合運輸單據(jù)） 貨物,嘜頭, 簽署-可由承運人船長代理人簽署, 批注-收妥備

53、運提單和已裝船提單, 日期已裝船提單的出具日期為裝運日期, 轉(zhuǎn)運-提單如顯示為集裝箱托船或子船運輸,可顯示轉(zhuǎn)運 更正正本的更改需經(jīng)承運人或其代理人證實其他不得聲明貨物裝于或?qū)⒀b于艙面等c.不可轉(zhuǎn)讓的海運單-收獲人為記名抬頭,不可轉(zhuǎn)讓,無背書問題.d.租船提單名稱含有受租船合同約束的任何表示都符合要求,地點-運輸航程應(yīng)涵蓋信用證規(guī)定的起止地全程,簽署-需顯示租船人或船東的名稱 e.空運單簽署-可由承運人或代理人簽署,日期-出具日期為發(fā)運日期,只須表明貨物已收妥待運.正本-只需提交“發(fā)貨人或托運人收執(zhí)的正本聯(lián)”.抬頭與背書空運單托運人聯(lián)不具有物權(quán)憑證的功能,費用 f.公路鐵路內(nèi)陸水運單簽署鐵路運輸

54、公司或發(fā)運站的簽字或印戳既可作為承運人簽署單據(jù)的證據(jù)正本-只需提交“發(fā)貨人或托運人收執(zhí)的正本聯(lián)”,單據(jù)上注明是“第二聯(lián)”的鐵路運輸單據(jù)也作為正本.抬頭與背書-不具有物權(quán)憑證的功能 g.快遞收據(jù)郵政收據(jù)及投郵證明簽署-快遞收據(jù)需要表明快遞公司的名稱,日期-快遞的取件或收件日期為發(fā)運日期,費用 h.運輸行單據(jù)-由貨運代理人或運輸行以其名義出具的運輸單據(jù) ，單據(jù)上不必注明承運人名稱及其身份保險單據(jù)種類-保險單可代替保險證明書或聲明書,但不可以是暫保單.簽署-由保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署.抬頭與背書-被保險人.日期-不應(yīng)遲于運輸單據(jù)上的發(fā)運日期.貨幣-投保貨幣應(yīng)為信用證使用的貨幣.金額

55、-不低于發(fā)票金額的110%.險別-可顯示中保條款A(yù),或倫敦協(xié)會條款A(yù).風(fēng)險區(qū)間-至少涵蓋信用證規(guī)定的貨物運輸全部航程.原產(chǎn)地證明內(nèi)容-提交的單據(jù)需經(jīng)過簽署,注明日期,證明貨物原產(chǎn)地,通過發(fā)票號碼或貨物描述等與發(fā)票所指貨物相關(guān)聯(lián).收貨人-通常顯示為最終進(jìn)口商.托運人-受益人或運輸單據(jù)上的托運人都可作原產(chǎn)地證明的托運人.出具人-任何人都可出具,包括受益人.溢短裝規(guī)定10%溢短裝-浮動幅度為大約,實際出運貨物和索要貨款金額,上下浮動10%,5%溢短裝-貨物為以噸或公斤等計數(shù)的散裝貨,5%減額-針對非散裝貨 分批發(fā)運a.確定是否構(gòu)成分批,適用三同原則海陸空運中的三同-只要顯示使用同一運輸工具,同次航程

56、,同一目的地,即不算分批發(fā)運,其中最遲的發(fā)運日期作為匯票到期日和交單期的計算根據(jù).海陸空運中的不同-只要顯示使用數(shù)件運輸工具運輸,即使發(fā)運日期和目的地相同,仍算分批發(fā)運.郵遞中的三同-各份單據(jù)顯示使用了同一快遞或郵政機(jī)構(gòu),在同一地點和日期簽章,發(fā)往同一目的地,即不算分批裝運.b.各批次之間的關(guān)聯(lián)如果任一批次發(fā)運違反了時間表,則信用證對其后各批都不再有效. 單據(jù)本身單據(jù)本身的數(shù)據(jù),單據(jù)與單據(jù)之間數(shù)據(jù)不要求等同一致,但應(yīng)該沒有矛盾.需要等同一致才沒有矛盾的數(shù)據(jù) a.名稱類:當(dāng)事人-受益人,申請人和開證行等當(dāng)事人的名稱應(yīng)一致.貨物-各單據(jù)中的貨物描述,名稱均要指向同一特指貨物.地點-裝卸貨地點名稱應(yīng)

57、一致.運輸工具名稱應(yīng)相互一致. b.數(shù)字類:金額-可為貨款金額,預(yù)付款,尾款和傭金等,也可為成本,運費和保險費等,單據(jù)本身提及金額的大小寫應(yīng)嚴(yán)格一致.數(shù)量-包括數(shù)字和單位應(yīng)一致.號碼-信用證號碼,發(fā)票號碼等是單筆交易的唯一標(biāo)志,匯票,發(fā)票等單據(jù)顯示的信用證號碼也需一致.日期-匯票,發(fā)票等單據(jù)需要顯示信用證開立日期,發(fā)票保險單等需顯示裝運日期.不必等同一致也可以沒有矛盾的數(shù)據(jù)收貨人-產(chǎn)地證收貨人可顯示為申請人和提單通知人等.托運人-可不同于受益人.當(dāng)事人地址,日期,貨物名稱 審單的程序以單證一致,單單一致為原則.審單工作可分為:以信用證為標(biāo)準(zhǔn)審核全套單據(jù),以發(fā)票為中心審核全套單據(jù).1.對照信用證

58、審核單據(jù)順序?qū)徍?按照信用證條文的順序,從頭至尾逐條對照審核相應(yīng)的單據(jù)內(nèi)容.綜合審核:一個條款對應(yīng)多份單據(jù)-對于需要兩份以上的單據(jù)來滿足信用證要求的條款,需要對相關(guān)單據(jù)一并審核,確保每份單據(jù)都滿足信用證條款要求. 多個條款對應(yīng)一份單據(jù)-對于一份單據(jù)需要遵照多個信用證條款要求的,需要全面聯(lián)系審核,避免遺漏。多出現(xiàn)在發(fā)票一類信息量較全的單據(jù)中。 多個條款對應(yīng)多份單據(jù)-在審核相關(guān)單據(jù)是否滿足其中一條款要求的同時,還要審核其是否與其他條款的要求產(chǎn)生矛盾，避免顧此失彼。 重點回顧:金額-是否代表了貨款,是否符合信用證的要求，大小寫是否一致。數(shù)量-貨物數(shù)量是否符合信用證的要求，數(shù)字與數(shù)量單位是否準(zhǔn)確一致。

59、時間-裝運、交單和信用證效期。當(dāng)事人-單據(jù)中抬頭、簽署、背書處顯示的受益人、申請人、開證行名稱是否準(zhǔn)確。單據(jù)種類 信用證要求的各個單據(jù)是否提交齊全2.對照發(fā)票審核其他單據(jù):可以發(fā)票為中心,將全套單據(jù)與之對比.發(fā)票抬頭-申請人的名稱會出現(xiàn)在發(fā)票,檢驗證,裝船通知,受益人證明等的抬頭及通知方等.一部分顯示為申請人名稱貨物描述-在分批裝運的情況下,運輸單據(jù)除顯示貨物統(tǒng)稱或總稱外,也應(yīng)顯示相應(yīng)批次的貨物及數(shù)量.嘜頭-各單據(jù)顯示的嘜頭應(yīng)該一致,包括圖形,符號和格式等貨物數(shù)量-包括數(shù)字,計數(shù)單位,大小寫和總數(shù)量等金額信息-各單據(jù)中顯示的金額應(yīng)該嚴(yán)格一致，包括數(shù)字、貨幣、大小寫,還應(yīng)該符合信用證規(guī)定的比例關(guān)

60、系。格式箋頭及簽署-發(fā)票的格式箋頭和落款簽署為受益人的名稱,需要與信用證規(guī)定的受益人名稱一致。3.發(fā)票中心的例外-運輸信息:包括航程的地名、運輸工具名、發(fā)運時間等,應(yīng)該一致 4.被指定銀行審核寄單、索償信息-得到開證行授權(quán)的被指定銀行,審核單據(jù)后,需出具寄單面函;在有償付行的情況下,還需要郵寄索匯面函或者發(fā)送索匯電報。對照信用證條款進(jìn)行審核a.郵址信息-寄單面函的第一要素是收單人名稱和地址。收單行-最為常見的收單人是開證行,其次為保兌行。償付行-當(dāng)信用證規(guī)定了償付行時,被指定銀行需要或者郵寄索償信函(信索),或者發(fā)送電報(電索),向償付行進(jìn)行索償b.援引信用證信息-在寄單、索匯時,被指定銀行需