2022年投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)考試題庫

1、2022年投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)考試題庫1. 根據(jù)科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的說法，錯誤的是()。2019年11月真題A. 實施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)的，在計息重大資產(chǎn)重組認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管招標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)采用根據(jù)中國企業(yè)會計準(zhǔn)則策劃的財務(wù)數(shù)據(jù)B. 中國證監(jiān)會收到上海證券交易所報送的審核意見等相關(guān)文件后，在3個交易日內(nèi)對科創(chuàng)公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定C. 實施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營業(yè)收入指標(biāo)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比

2、例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣D. 科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%E. 上海證券交易所應(yīng)當(dāng)制定符合科創(chuàng)公司特點的并購重組具體實施標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)【答案】B2. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司核心技術(shù)人員股份減持的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 公司上市后6個月期末收盤價低于發(fā)行價的，核心技術(shù)人員持有公司股票的鎖定期限自行動延長至少6個月B. 自所持首發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過上市時所持公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%，減持比例不得累積使用C. 公司股票上市當(dāng)年離職，滿6個月后可以減持

3、首發(fā)前股份D. 公司上市時未盈利的，在公司實現(xiàn)盈利前，自公司股票上市之日起5個完整會計年度內(nèi)，不得減持首發(fā)前股份E. 公司實現(xiàn)盈利后，核心技術(shù)人員可以自當(dāng)年年度報告披露后次日起減持首發(fā)股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件B. 丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司籌劃的重大事

4、項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達(dá)成初步意向時對外披露【答案】A4. 某基金公司對其管理的12個配售對象賬戶進(jìn)行科創(chuàng)板首發(fā)股票初步詢價報價，根據(jù)科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則，該基金公司最多可以填報的不同擬申購價格個數(shù)是()。2019年11月真題A. 無限制B. 12個C. 3個D. 1個【答案】C5. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時，可以行使特別表決權(quán)的事項是()。2019年6月真題A. 對公司章程作出修改B. 選舉非職工代表監(jiān)

5、事C. 聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務(wù)所D. 聘請獨立董事【答案】B6. 根據(jù)關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求的說法，不正確的是()。2019年6月真題A. 個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)B. 個人投資者應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會注冊，接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理C. 個人投資者應(yīng)具備相關(guān)股票投資經(jīng)驗和相應(yīng)的風(fēng)險承受能力D. 具體標(biāo)準(zhǔn)可由上海證券交易所制定，并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當(dāng)調(diào)整【答案】B7. 某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)

6、于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。2019年6月真題A. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股B. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股C. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股D. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露

7、的是()。2019年6月真題A. 上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B. 上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對上市公司的債務(wù)減免C. 上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購一批原材料，采購價格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會的公開建議定價D. 控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A9. 發(fā)行人擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于市值及財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說法錯誤的是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元B

8、. 預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%C. 預(yù)計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元E. 預(yù)計市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】B10. 符合國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指

9、標(biāo)是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣100億元B. 最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】A11. 關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值B. 上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當(dāng)天漲停板價格C. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格D. 要約收購的，不得低

10、于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】C12. 某上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工擬對其所在的上市公司進(jìn)行收購，下列說法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請符合證券法規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告B. 獨立董事應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨立董事及獨立財務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告C. 該上市公司董事會成員共3人，其中獨立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求D. 應(yīng)提交該上市公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】C13. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下哪一選項屬于投資者可以免

11、于發(fā)出要約的情形?()A. 經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%C. 因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是()。A. 因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份

12、的30%B. 因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C. 上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D. 經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月

13、4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機(jī)制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤B. 不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C. 不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D. 不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率E. 不得高于最近三個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C17. 根據(jù)全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程，下列說法正確的是()。A. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交金融債券

14、備案登記表B. 金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告C. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機(jī)構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進(jìn)行書面報告并說明原因D. 以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議E. 以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對象不超過三家【答案】A18. 下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是()。A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所B. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動C. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員

15、出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度E. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B19. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知，下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是()。A. 私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現(xiàn)退出C. 管理費收入必須占收入來源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E. 私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】D20. 甲銀行發(fā)放了一筆4000萬元的十年

16、期分期償還本金貸款?？紤]到對具有相似信用風(fēng)險的其他金融工具的預(yù)期(使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息)、借款人的信用風(fēng)險，以及未來12個月的經(jīng)濟(jì)前景，甲銀行估計初始確認(rèn)時，該貸款在接下來的12個月內(nèi)的違約率為0.5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續(xù)期的違約概率變動。在報告日(該貸款還款到期之前)，未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險并無顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個月的違約率0.5%，計量12個月預(yù)期信用損失的

17、損失準(zhǔn)備。甲銀行在報告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備金額為()萬元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說法中，不正確的是()。A. 現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時間價值原則B. 該模型有三個參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時間序列C. 實體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本D. 預(yù)測的時間可以分為兩個階段：“詳細(xì)預(yù)測期”和“后續(xù)期”【答案】C22. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知，下列公司中，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)目前可受理其掛牌申請的是()。2019年6月真題A. 商業(yè)保理公司B. 融資租賃公司C. 典當(dāng)公司D. 私募基金管理公司E

18、. 小額貸款公司【答案】D23. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法，下列屬于創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的是()。2019年6月真題A. 最近兩年的凈利潤均不少于1000萬元B. 最近兩年完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計不低于1000萬元C. 最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%D. 合格投資者不少于50人【答案】D24. 下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是()。2016年11月真題A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所B. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動C. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文

19、件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度【答案】B25. 下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是()。2016年9月真題A. 具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請開展做市業(yè)務(wù)B. 開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請C. 具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請開展推薦業(yè)務(wù)D. 做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行;做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報備【答案】D26. 關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責(zé)任，下列說法錯誤的是()。A. 注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接

20、受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉;中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E. 注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，

21、對相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】C27. 根據(jù)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定，關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃，下列說法不正確的是()。A. 專項計劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告B. 管理人應(yīng)當(dāng)自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告C. 管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)D. 管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見E. 管理人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)

22、專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配【答案】C28. 根據(jù)試點創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實施辦法，下列關(guān)于試點企業(yè)的說法正確的是()。A. 試點企業(yè)可以是已境外上市的紅籌企業(yè)，或尚未境外上市的企業(yè)(包括紅籌企業(yè)和境內(nèi)注冊企業(yè))B. 已境外上市試點紅籌企業(yè)，市值應(yīng)不低于1000億元人民幣C. 市值，按照試點企業(yè)提交納入試點申請日前120個交易日平均市值計算，匯率按照人民銀行公布的申請日中間價計算D. 尚未境外上市試點企業(yè)的研發(fā)人員占比應(yīng)當(dāng)超過40%E. 尚未境外上市試點企業(yè)最近一年經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入不低于200億元人民幣【答案】A29. 2×19年3月10日，

23、A公司銷售一批商品給B公司，形成應(yīng)收債權(quán)600萬元。2×19年12月10日經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，根據(jù)債務(wù)重組協(xié)議：A公司同意B公司將其擁有的一項設(shè)備用于抵償債務(wù)，B公司該設(shè)備的賬面原值為600萬元，已累計計提折舊為120萬元，公允價值為500萬元，適用的增值稅稅率為13%。A公司將該債權(quán)作為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)核算，已為該項應(yīng)收賬款計提40萬元壞賬準(zhǔn)備，其公允價值為550萬元。B公司將該債務(wù)作為以攤余成本計量的金融負(fù)債核算。2×20年3月20日，相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完成。不考慮其他因素，A公司和B公司的債務(wù)重組損益分別為()。A. 40萬元，0B. 10萬元，35萬元

24、C. -45萬元，55萬元D. -10萬元，55萬元【答案】D30. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商7%股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A31. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。2015年9月真題A. 注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B. 證券投資基金C. 自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李

25、某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D. 注冊資本300萬元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】B32. 根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?)個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2017年9月真題A. 12B. 24C. 6D. 36E. 3【答案】A33. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法(試行)，下列說法正確的是()。2018年5月真題A. 連續(xù)2個月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起1個月內(nèi)解聘董事會秘書B. 掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會秘書C. 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會秘書離職后3個月內(nèi)聘任董事會秘書D.

26、 董事會秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】C34. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價申報、做市申報的時間為每個轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00B. 由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個月的，不得退出為該股票做市C. 做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意;做市商退出做市后，3個月內(nèi)不得申請再次為該股票做市D. 掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計不低于掛牌公司

27、總股本5%的股票【答案】B35. 掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時點是()。2018年12月真題A. 驗資后、股份登記后B. 股東大會召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前C. 股份登記1個月后D. 發(fā)行認(rèn)購結(jié)束后【答案】D36. 下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是()。2015年9月真題A. 有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交召集人B. 單獨或者合計持有1%的股東，有權(quán)提案C. 在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10%股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決D. 董事會召集召

28、開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1/2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】A37. 以下說法正確的是()。2015年11月真題A. 董事會專門委員會對股東大會負(fù)責(zé)B. 提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人C. 薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人D. 審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿38. 上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字;丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成

29、決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是()。2010年真題A. 甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B. 乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C. 甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D. 甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D39. 有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是()。2013年6月真題A. 出資最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表決權(quán)的股東D. 監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】A40. 某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以()。2012年真題A. 請求法院認(rèn)定該決議無效B. 不

30、經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C. 請求公司以合理價格收購其股權(quán)D. 請求法院撤銷該決議【答案】C41. 某被評估生產(chǎn)線設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺產(chǎn)品，每臺正常市場售價為1500元，現(xiàn)因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產(chǎn)能力，每臺售價只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知(P/A，10%，2)=1.7355，(P/F，10%，2)=0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為()萬元。(結(jié)果保留兩位小數(shù))2018年9月真題A. 325.41B. 465.33C. 200D. 374.56【答案】A42. 下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險評估說法錯

31、誤的是()。2018年5月真題A. 自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風(fēng)險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風(fēng)險B. 內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任C. 企業(yè)針對財務(wù)報告目標(biāo)的風(fēng)險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險D. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，運用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)【答案】C43. 關(guān)于注冊會計師驗資的說法，正確的是()。2016年11月真題A. 注冊會計師應(yīng)向被審驗單位獲取與驗資業(yè)務(wù)有關(guān)的重大事項的書面聲明，確

32、有必要的，可要求出資者出具書面說明B. 注冊會計師發(fā)現(xiàn)前期出資不實的情況及明顯抽逃出資的跡象，應(yīng)立即拒絕出具驗資報告并解除業(yè)務(wù)C. 設(shè)立驗資的審驗范圍一般限于與被審驗單位注冊資本及實收資本增減變動情況有關(guān)的事項D. 以凈資產(chǎn)折合實收資本的，或以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資本及實收資本的，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上按照國家有關(guān)規(guī)定審驗其價值E. 對于變更驗資，注冊會計師應(yīng)當(dāng)關(guān)注被審驗單位以前的注冊資本實收情況，并關(guān)注出資者是否按照規(guī)定的期限繳納注冊資本【答案】E44. 下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是()。2015年5月真題A. 將被審計單位提交給其他公司代為保管

33、的存貨納入監(jiān)盤范圍B. 向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C. 直接利用被審計單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價值D. 由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C45. 母公司甲有一個子公司乙，甲公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，則注冊會計師應(yīng)出具審計報告的意見類型為()。2012年真題A. 帶強調(diào)段無保留B. 保留意見C. 否定意見D. 無法表示

34、意見【答案】C46. A公司按照規(guī)定在公司內(nèi)部設(shè)立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任。關(guān)于審計委員會的職責(zé)，下列說法錯誤的是()。A. 聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)B. 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的協(xié)調(diào)C. 審核公司的財務(wù)信息及其披露D. 評估公司的內(nèi)部控制【答案】A47. 如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應(yīng)占有()以上的比例。A. 1/4B. 1/3C. 2/5D. 1/2【答案】D48. A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項時，下列說法不符合公司法規(guī)定的是()。A. 有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會議B. 董事會會

35、議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行C. 有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D. 出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】A49. 甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨立董事的是()。2019年6月真題A. 乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東B. 王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份C. 甲公司控股子公司財務(wù)經(jīng)理配偶的哥哥孫某D. 一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務(wù)的會計師李某【答案】D50. 根據(jù)上市公司股東大會規(guī)則(2016年修訂)，下列關(guān)

36、于上市公司股東大會征集投票權(quán)的說法，正確的是()。2019年6月真題A. 董事會征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨立董事征集股東投票權(quán)時可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)B. 公司董事會、獨立董事可以公開征集股東投票權(quán);符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)C. 公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制D. 征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】C51. 關(guān)于董事長，下列說法錯誤的是()。2018年9月真題A. 董事長負(fù)責(zé)主持股東大會B. 董事長負(fù)責(zé)召集董事會會議C. 董事長應(yīng)當(dāng)定期向公司高級管理人員了解董事會決議的執(zhí)行情況D. 董事會可授予董事長職權(quán)，但應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定E. 董事長應(yīng)積極推動公司內(nèi)部各項制度的制訂和完善【答案】E52. 根據(jù)深交所上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細(xì)則，上市公司股東大會股權(quán)登記日和網(wǎng)絡(luò)投票開始日之間應(yīng)當(dāng)至少間隔()。2018年12月真題A. 1個交易日B. 2個交易日C. 3個交易日D. 5個交易日【答案】B53. 王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)深圳證券