保薦代表人考試選擇題真題及答案

1、保薦代表人考試選擇題真題及答案1. 對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應(yīng)當考慮的是()。A. 審核與交易有關(guān)的證明文件B. 親自前往監(jiān)盤C. 委托當?shù)貢嫀熓聞?wù)所負責監(jiān)盤D. 直接出具保留意見的審計報告【答案】D本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。2. 符合國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達到的市值及財務(wù)指標是()。A. 預(yù)計市值不低于人民幣100億元B. 最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計市值不低于人民

2、幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元D. 預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元E. 預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元【答案】A3. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法，下列關(guān)于保薦機構(gòu)更換相關(guān)要求的表述，錯誤的是()。A. 刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人再次申請發(fā)行證券的，可以另行聘請保薦機構(gòu)B. 刊登證券發(fā)行募集文件前擬終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當先向中國證監(jiān)會報告，獲得中國證監(jiān)會許可C. 因原保薦機構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請保薦機構(gòu)的，另行聘請的保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間不得少于1個完整

3、的會計年度D. 持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格的，發(fā)行人應(yīng)當在1個月內(nèi)另行聘請保薦機構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請的，中國證監(jiān)會可以為其指定保薦機構(gòu)E. 刊登證券發(fā)行募集文件以后在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因【答案】B4. 下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔任高級管理人員的是()。A. 控股股東投資部員工B. 控股股東財務(wù)經(jīng)理C. 控股股東董事D. 控股股東總經(jīng)理【答案】C5. 甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費

4、2萬元/輛;將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當月銷售120輛、不含稅售價18.5萬元/輛。小汽車消費稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當月應(yīng)向甲市稅務(wù)機關(guān)申報繳納的消費稅為()。A. 295.64萬元B. 300萬元C. 407.55萬元D. 411萬元【答案】C6. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)，以下情形中構(gòu)成上市公司向不特定對象發(fā)行股票障礙的是()。A. 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，最近三年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告B. 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資C. 擅自改變前次募集資金用途未經(jīng)董事會認可D. 上市公司前任監(jiān)事最近一年受到證券

5、交易所公開譴責E. 上市公司及其控股股東、實際控制人最近一年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形【答案】E7. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息披露指引，以下說法錯誤的是()。A. 采用等效會計準則或者境外會計準則編制財務(wù)報告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤按照中國企業(yè)會計準則調(diào)節(jié)的情況B. 對于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項，應(yīng)當披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項情況C. 紅籌企業(yè)應(yīng)當分類披露生產(chǎn)用長期資產(chǎn)成本、累計折舊、累計攤銷和減值準備的期初、期末余額和報告期內(nèi)變動情況，并披露計提資產(chǎn)減值準備的方法D. 紅籌

6、企業(yè)應(yīng)當披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當披露減值準備的計提方法E. 紅籌企業(yè)應(yīng)當分類披露主要流動資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準備于報告期內(nèi)變動情況、計提減值準備的方法【答案】B本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息披露指引，以下說法錯誤的是()。A. 紅籌企業(yè)應(yīng)當根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，識別非經(jīng)常性損益項目并披露按中國企業(yè)會計準則調(diào)節(jié)的非經(jīng)常性損益項目及金額B. 紅籌企業(yè)按照本指引編制補充財務(wù)信息或差異

7、調(diào)節(jié)信息，存在實際困難導(dǎo)致不切實可行的，可向本所申請調(diào)整適用，但應(yīng)當說明原因和替代方案C. 紅籌企業(yè)應(yīng)當根據(jù)產(chǎn)生收入的具體業(yè)務(wù)類型分別披露相關(guān)收入確認的會計政策，披露各類業(yè)務(wù)在報告期內(nèi)確認收入的金額D. 報告期內(nèi)發(fā)生的重大企業(yè)合并交易，紅籌企業(yè)應(yīng)當披露其會計處理方法及對財務(wù)報表的影響E. 紅籌企業(yè)應(yīng)當根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定計算和披露按中國企業(yè)會計準則調(diào)節(jié)的總資產(chǎn)收益率和每股收益【答案】E9. 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關(guān)文件原件，可()。A. 待補齊相關(guān)文件后再提交申請B. 提交相應(yīng)的復(fù)印件C. 由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見D. 由公證人出具保證與原件一致的

8、承諾文件【答案】C10. 甲公司2017年的銷售凈利率比2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%，假定其他條件與2016年相同，那么甲公司2017年的凈資產(chǎn)收益率比2016年提高()。2018年12月真題A. 6.15%B. 5.02%C. 4.98%D. 9.26%E. 9.31%【答案】E11. 關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值B. 上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當天漲停板價格C. 要約收購的，不得低于要約收購提示

9、性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格D. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】C12. 某上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工擬對其所在的上市公司進行收購，下列說法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應(yīng)當聘請符合證券法規(guī)定的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告B. 獨立董事應(yīng)當聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨立董事及獨立財務(wù)顧問的意見應(yīng)當一并予以公告C. 該上市公司董事會成員共3人，其中獨立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求D. 應(yīng)提交該上市公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)

10、通過【答案】C13. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下哪一選項屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形?()A. 經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的20%C. 因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是()。A. 因所持優(yōu)先

11、股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%B. 因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C. 上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D. 經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡式

12、權(quán)益變動報告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 如果A公司本年的可持續(xù)增長率公式中的期末總資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù)比上年提高，在不增發(fā)新股或回購股票且股利支付率、經(jīng)營效率不變的條件下，則()。A. 本年可持續(xù)增長率>上年可持續(xù)增長率B. 本年實際增長率=上年可持續(xù)增長率C. 本年實際增長率=本年可持續(xù)增長率D. 本年實際增長率<本年可持續(xù)增長率【答案】A17. 甲公司2018年經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比70%，經(jīng)營負債銷售百分比15%，營業(yè)凈利率8%，假設(shè)公司2019年上述比率保持不變，沒有可動用的金融資產(chǎn)，不打算進行股票回

13、購，并采用內(nèi)含增長方式支持銷售增長，為實現(xiàn)10%的銷售增長目標，預(yù)計2019年股利支付率為()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企業(yè)實體現(xiàn)金流量是企業(yè)價值評估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是()。A. 它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人(包括債權(quán)人和股東)的全部稅前現(xiàn)金流量B. 它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分C. 它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量D. 它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預(yù)計為6

14、%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預(yù)期市盈率為()。A. 8.33B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是()。A. 市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)B. 市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)C. 市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)D. 市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)【答案】D21. 關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標準，以下描述正確的是()。A. 最近兩年營業(yè)收入復(fù)合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長B. 最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長C. 股本不少于3000萬

15、股D. 截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B22. 關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯誤的是()。A. 證券公司發(fā)行短期融資券，流動性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B. 中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C. 證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算D. 已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息E. 證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案

16、】C23. 根據(jù)上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引(試行)，受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進行風險排查的關(guān)注債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初對外發(fā)行200萬份認股權(quán)證，行權(quán)價格3.5元，2019年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2019年稀釋的每股收益為()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 關(guān)于綠色債券，下列說法不正確的是()。A. 發(fā)行綠色債

17、券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制B. 主體信用評級AA+且運營情況較好的發(fā)行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項目產(chǎn)生的高成本債務(wù)C. 綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D. 在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模E. 允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金【答案】E26. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板超額配售選擇權(quán)，下列說法正確的是()。A. 發(fā)行人和主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)B. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%C. 主承銷商采用超額配售

18、選擇權(quán)，無需與參與本次配售并同意作出延期交付股份安排的投資者達成協(xié)議D. 發(fā)行人股票上市之日起30個自然日內(nèi)，主承銷商有權(quán)使用超額配售股票募集的資金，從二級市場購買發(fā)行人股票，但每次申報的買入價不得低于本次發(fā)行的發(fā)行價，具體事宜由上交所另行規(guī)定E. 主承銷商應(yīng)當在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計行使數(shù)額達到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的7個工作日內(nèi)，根據(jù)超額配售選擇權(quán)行使情況，向發(fā)行人支付超額配售股票募集的資金，向同意延期交付股票的投資者交付股票【答案】A27. 下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運行的要求表述正確的是()。A. 上市公司應(yīng)當在股東大會結(jié)束后，按照證監(jiān)會規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，及時

19、披露股東大會決議公告B. 上市公司董事會應(yīng)當設(shè)立審計委員會，審計委員會對內(nèi)部審計部門負責，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。審計委員會中獨立董事應(yīng)當占半數(shù)以上并擔任召集人，且召集人應(yīng)當為會計專業(yè)人士C. 監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當確保能夠獨立有效地履行職責。監(jiān)事應(yīng)當具備履職能力。上市公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事D. 上市公司應(yīng)當聘請具有執(zhí)行證券、基金相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，為其提供會計報表審計、驗資及其他相關(guān)服務(wù)E. 公司聘請或者解聘會計師事務(wù)所應(yīng)當由董事會決定【答案】C28. 下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當經(jīng)出

20、席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過B. 發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排C. 持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計應(yīng)當達到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D. 單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會議案E. 特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進行交易【答案】C29. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是()。A. 首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當年剩余時間以及其后3年B. 上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責的保薦機

21、構(gòu)C. 保薦機構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當在1個月內(nèi)另行聘請保薦機構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責。另行聘請的保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間重新計算D. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿E. 保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責的，保薦機構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責【答案】D30. 下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導(dǎo)職責的說法錯誤的是()。A. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當督促上市公司積極回報投資者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購制度B. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當持續(xù)關(guān)注上市公司運作，對上市公司及其業(yè)務(wù)有充分了解;通過日常溝通、定期回訪

22、、調(diào)閱資料、列席股東大會等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營和股票交易情況，有效識別并督促上市公司披露重大風險或者重大負面事項C. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當核實上市公司重大風險披露是否真實、準確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當出具調(diào)查意見D. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當協(xié)助和督促上市公司建立相應(yīng)的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求E. 保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當督促公司嚴格履行信息披露義務(wù)，并于公司披露公告時，就信息披露是否真實、準確、完整及本章規(guī)定的其他內(nèi)容發(fā)表意見并披露【答案】C31. 甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項

23、計劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務(wù)報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是()。A. 從甲銀行合并財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B. 從甲銀行個別財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪跜. 甲銀行合并財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款D. 甲銀行個別財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上市公司，該上市應(yīng)當具備的條件有()。A. 上市公司應(yīng)當聘請具有證券、期貨從業(yè)資

24、格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告B. 本次收購可以聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，決定是否聘請獨立財務(wù)顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過C. 本次收購應(yīng)當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D. 上市公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當達到或者超過1/3【答案】A33. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是()。A. 重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責任人員采取市場禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司

25、2017年盈利預(yù)測為2億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標的公司2017年實際盈利為8000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責任人員出具警示函C. 財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預(yù)測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應(yīng)當向投資者公開道歉【答案】D本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。34. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨立財務(wù)顧問必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見的事項是()。A. 交易各方當事人承

26、諾的履行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況C. 管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀D. 公司治理結(jié)構(gòu)與運行情況E. 資產(chǎn)重組實施完畢后凈利潤的實現(xiàn)情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購進，面值為1500萬元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項債券時，應(yīng)計利息明細科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調(diào)整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準備金額為30萬元。該公司轉(zhuǎn)讓該項債權(quán)投資應(yīng)確認的投資收益為()萬元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答

27、案】A36. 下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是()。2015年9月真題A. 有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交召集人B. 單獨或者合計持有1%的股東，有權(quán)提案C. 在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10%股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決D. 董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1/2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】A37. 以下說法正確的是()。2015年11月真題A. 董事會專門委員會對股東大會負責B. 提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人C. 薪酬與考

28、核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人D. 審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿38. 上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字;丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是()。2010年真題A. 甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任B. 乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任C. 甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任D. 甲、乙、丙均需承擔賠償責

29、任【答案】D39. 有限責任公司首次股東會的召集人是()。2013年6月真題A. 出資最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表決權(quán)的股東D. 監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】A40. 某有限責任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以()。2012年真題A. 請求法院認定該決議無效B. 不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C. 請求公司以合理價格收購其股權(quán)D. 請求法院撤銷該決議【答案】C41. 甲公司本期購入一批原材料，價稅合計為169.5萬元;另外支付運費1萬元，取得增值稅專用發(fā)票;保險費5000元，取得保險費增值稅專用發(fā)票。已知該公司為增值稅一

30、般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，本期無其他事項，則本期甲公司可抵扣的增值稅進項稅額為()。2013年6月真題改編A. 19.5萬元B. 19.62萬元C. 19.59萬元D. 20萬元【答案】B42. 以下屬于免征增值稅的有()。2011年真題改編A. 農(nóng)場銷售自產(chǎn)產(chǎn)品B. 一般納稅人提供管道運輸服務(wù)C. 農(nóng)資部門批發(fā)農(nóng)藥D. 圖書銷售【答案】A43. 下列收入中，應(yīng)當征收增值稅的是()。A. 航空運輸企業(yè)已售票但未提供航空運輸服務(wù)取得的逾期票證收入B. 月收入3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人C. 燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼收入D. 融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)取得的收入【答案】

31、A44. 下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消費稅B. 個人所得稅C. 關(guān)稅D. 土地增值稅【答案】B45. 稅務(wù)機關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。A. 罰款B. 加收滯納金C. 確認征稅范圍D. 確認抵扣稅款【答案】A46. 下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是()。2016年10月真題A. 參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購B. 網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時無需繳付申購資金C. 初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%作

32、為最高報價剔除D. 網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格【答案】B47. 某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為()。2015年11月真題A. 1200萬股B. 600萬股C. 1440萬股D. 1160萬股【答案】A48. 關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是()。2015年9月真題A. 保險公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案B. 個人投資者在主承銷商處備案C. 私募股權(quán)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案D. 信托計劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案【答案】A49. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法

33、正確的有()。2015年5月真題A. 承銷商的路演推介應(yīng)當和發(fā)行人的一起進行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C. 路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】C50. IPO老股轉(zhuǎn)讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為()。2014年6月真題A. 自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B. 自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日C. 自股份公司成立之日

34、起至招股說明書預(yù)披露日D. 自取得股份之日起至發(fā)審會召開日E. 自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】A51. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對象發(fā)行證券條件且重組未導(dǎo)致公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時不需要運行一個完整的會計年度B. 實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對象發(fā)行證券條件或本次重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時須運行一個完整的會計年度C. 重組時點，是指標的資產(chǎn)完成過戶的時點，并不涉及新增股份登記及配套融

35、資完成與否D. 上市公司募集資金應(yīng)當專戶存儲，不得存放于集團財務(wù)公司E. 企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)【答案】E52. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于再融資審核中對募集資金補充流動資金或償還銀行貸款的要求，說法錯誤的是()。A. 金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補充資本金B(yǎng). 募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動資金等非資本性支出的，視同補充流動資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計入補充流動資金C. 對于補充流動資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實際經(jīng)營情況且缺乏合理理由的，保薦人應(yīng)就補充流動資金的合理性審

36、慎發(fā)表意見D. 上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況，論證說明本次補充流動資金的原因及規(guī)模的合理性E. 募集資金用于收購資產(chǎn)的，如本次發(fā)行董事會前已完成資產(chǎn)過戶登記的，本次募集資金用途應(yīng)視為補充流動資金【答案】B53. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，再融資審核中對出具及提供前次募集資金使用情況報告應(yīng)注意的事項不包括()。A. 發(fā)行人前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計年度的，董事會應(yīng)編制前次募集資金使用情況報告，經(jīng)會計師鑒證并提請股東大會審議B. 發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但募集資金

37、未使用完畢或募投項目效益與預(yù)期差異較大的除外C. 如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經(jīng)鑒證的前募報告D. 前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購買資產(chǎn)的實際效益與預(yù)計效益的對比情況E. 申請發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報告【答案】E54. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于申請再融資的上市公司類金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，以下說法錯誤的是()。A. 對于雖包括類金融業(yè)務(wù)，但類金融業(yè)務(wù)收入、利潤占比均低于20%，且符合規(guī)定條件后可推進審核工作B. 保薦人應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容、模式、規(guī)模等基本情況及相關(guān)風險、債務(wù)償付能力及經(jīng)營合規(guī)性進行核查并發(fā)表明確意見C. 發(fā)行人律師應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營合規(guī)性進行核查并發(fā)表明確意見D. 與公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展密切相關(guān)，符合業(yè)態(tài)所需、行業(yè)發(fā)展慣例及產(chǎn)業(yè)政策的融資租賃、商業(yè)保理及供應(yīng)鏈金融，暫不納入類金融計算口徑E. 除人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會批準從事金融業(yè)務(wù)的持牌機構(gòu)為金融機構(gòu)外，其他從事金融活動的機構(gòu)均為類金融機構(gòu)【答案】A55.