保薦代表人考試選擇題真題及答案

1、保薦代表人考試選擇題真題及答案1. 對(duì)屬于被審計(jì)單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)考慮的是()。A. 審核與交易有關(guān)的證明文件B. 親自前往監(jiān)盤C. 委托當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)監(jiān)盤D. 直接出具保留意見的審計(jì)報(bào)告【答案】D本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。2. 符合國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是()。A. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元B. 最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計(jì)市值不低于人民

2、幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元E. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元【答案】A3. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的表述，錯(cuò)誤的是()。A. 刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人再次申請(qǐng)發(fā)行證券的，可以另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)B. 刊登證券發(fā)行募集文件前擬終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可C. 因原保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格而另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的，另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間不得少于1個(gè)完整

3、的會(huì)計(jì)年度D. 持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦業(yè)務(wù)資格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請(qǐng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以為其指定保薦機(jī)構(gòu)E. 刊登證券發(fā)行募集文件以后在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因【答案】B4. 下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高級(jí)管理人員的是()。A. 控股股東投資部員工B. 控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)理C. 控股股東董事D. 控股股東總經(jīng)理【答案】C5. 甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價(jià)18萬元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)

4、2萬元/輛;將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18.5萬元/輛。小汽車消費(fèi)稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為()。A. 295.64萬元B. 300萬元C. 407.55萬元D. 411萬元【答案】C6. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)，以下情形中構(gòu)成上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票障礙的是()。A. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告B. 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資C. 擅自改變前次募集資金用途未經(jīng)董事會(huì)認(rèn)可D. 上市公司前任監(jiān)事最近一年受到證券

5、交易所公開譴責(zé)E. 上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近一年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形【答案】E7. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 采用等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤(rùn)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的情況B. 對(duì)于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項(xiàng)情況C. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露生產(chǎn)用長(zhǎng)期資產(chǎn)成本、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷和減值準(zhǔn)備的期初、期末余額和報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況，并披露計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法D. 紅籌

6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當(dāng)披露減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法E. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露主要流動(dòng)資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備于報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況、計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法【答案】B本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，識(shí)別非經(jīng)常性損益項(xiàng)目并披露按中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額B. 紅籌企業(yè)按照本指引編制補(bǔ)充財(cái)務(wù)信息或差異

7、調(diào)節(jié)信息，存在實(shí)際困難導(dǎo)致不切實(shí)可行的，可向本所申請(qǐng)調(diào)整適用，但應(yīng)當(dāng)說明原因和替代方案C. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)生收入的具體業(yè)務(wù)類型分別披露相關(guān)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策，披露各類業(yè)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)收入的金額D. 報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大企業(yè)合并交易，紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露其會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響E. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算和披露按中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的總資產(chǎn)收益率和每股收益【答案】E9. 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可()。A. 待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)B. 提交相應(yīng)的復(fù)印件C. 由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見D. 由公證人出具保證與原件一致的

8、承諾文件【答案】C10. 甲公司2017年的銷售凈利率比2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%，假定其他條件與2016年相同，那么甲公司2017年的凈資產(chǎn)收益率比2016年提高()。2018年12月真題A. 6.15%B. 5.02%C. 4.98%D. 9.26%E. 9.31%【答案】E11. 關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購(gòu)的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值B. 上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格C. 要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示

9、性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D. 要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的平均價(jià)格【答案】C12. 某上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工擬對(duì)其所在的上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列說法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合證券法規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購(gòu)出具意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告C. 該上市公司董事會(huì)成員共3人，其中獨(dú)立董事的比例1人，則符合上市公司收購(gòu)要求D. 應(yīng)提交該上市公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)

10、通過【答案】C13. 根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，以下哪一選項(xiàng)屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形?()A. 經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%C. 因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是()。A. 因所持優(yōu)先

11、股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%B. 因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C. 上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D. 經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡(jiǎn)式

12、權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 如果A公司本年的可持續(xù)增長(zhǎng)率公式中的期末總資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù)比上年提高，在不增發(fā)新股或回購(gòu)股票且股利支付率、經(jīng)營(yíng)效率不變的條件下，則()。A. 本年可持續(xù)增長(zhǎng)率>上年可持續(xù)增長(zhǎng)率B. 本年實(shí)際增長(zhǎng)率=上年可持續(xù)增長(zhǎng)率C. 本年實(shí)際增長(zhǎng)率=本年可持續(xù)增長(zhǎng)率D. 本年實(shí)際增長(zhǎng)率<本年可持續(xù)增長(zhǎng)率【答案】A17. 甲公司2018年經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)銷售百分比70%，經(jīng)營(yíng)負(fù)債銷售百分比15%，營(yíng)業(yè)凈利率8%，假設(shè)公司2019年上述比率保持不變，沒有可動(dòng)用的金融資產(chǎn)，不打算進(jìn)行股票回

13、購(gòu)，并采用內(nèi)含增長(zhǎng)方式支持銷售增長(zhǎng)，為實(shí)現(xiàn)10%的銷售增長(zhǎng)目標(biāo)，預(yù)計(jì)2019年股利支付率為()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企業(yè)實(shí)體現(xiàn)金流量是企業(yè)價(jià)值評(píng)估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是()。A. 它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人(包括債權(quán)人和股東)的全部稅前現(xiàn)金流量B. 它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費(fèi)用和必要的投資后的剩余部分C. 它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量D. 它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長(zhǎng)率預(yù)計(jì)為6

14、%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預(yù)期市盈率為()。A. 8.33B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說法中，錯(cuò)誤的是()。A. 市盈率估價(jià)模型不適用于虧損的企業(yè)B. 市凈率估價(jià)模型不適用于資不抵債的企業(yè)C. 市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)D. 市銷率估價(jià)模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)【答案】D21. 關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是()。A. 最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%，營(yíng)業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)B. 最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng)C. 股本不少于3000萬

15、股D. 截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B22. 關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯(cuò)誤的是()。A. 證券公司發(fā)行短期融資券，流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B. 中國(guó)人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C. 證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計(jì)算D. 已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國(guó)人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息E. 證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案

16、】C23. 根據(jù)上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)，受托管理人每年采取現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的關(guān)注債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初對(duì)外發(fā)行200萬份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2019年度凈利潤(rùn)210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2019年稀釋的每股收益為()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 關(guān)于綠色債券，下列說法不正確的是()。A. 發(fā)行綠色債

17、券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制B. 主體信用評(píng)級(jí)AA+且運(yùn)營(yíng)情況較好的發(fā)行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項(xiàng)目產(chǎn)生的高成本債務(wù)C. 綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購(gòu)不少于500萬元人民幣D. 在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模E. 允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金【答案】E26. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板超額配售選擇權(quán)，下列說法正確的是()。A. 發(fā)行人和主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)B. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%C. 主承銷商采用超額配售

18、選擇權(quán)，無需與參與本次配售并同意作出延期交付股份安排的投資者達(dá)成協(xié)議D. 發(fā)行人股票上市之日起30個(gè)自然日內(nèi)，主承銷商有權(quán)使用超額配售股票募集的資金，從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票，但每次申報(bào)的買入價(jià)不得低于本次發(fā)行的發(fā)行價(jià)，具體事宜由上交所另行規(guī)定E. 主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計(jì)行使數(shù)額達(dá)到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的7個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)超額配售選擇權(quán)行使情況，向發(fā)行人支付超額配售股票募集的資金，向同意延期交付股票的投資者交付股票【答案】A27. 下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運(yùn)行的要求表述正確的是()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)結(jié)束后，按照證監(jiān)會(huì)規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，及時(shí)

19、披露股東大會(huì)決議公告B. 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占半數(shù)以上并擔(dān)任召集人，且召集人應(yīng)當(dāng)為會(huì)計(jì)專業(yè)人士C. 監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保能夠獨(dú)立有效地履行職責(zé)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備履職能力。上市公司董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事D. 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、基金相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，為其提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、驗(yàn)資及其他相關(guān)服務(wù)E. 公司聘請(qǐng)或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)決定【答案】C28. 下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出

20、席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過B. 發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排C. 持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D. 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E. 特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C29. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是()。A. 首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間以及其后3年B. 上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)

21、構(gòu)C. 保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦資格的，上市公司應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間重新計(jì)算D. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿E. 保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的，保薦機(jī)構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)【答案】D30. 下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的說法錯(cuò)誤的是()。A. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司積極回報(bào)投資者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購(gòu)制度B. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注上市公司運(yùn)作，對(duì)上市公司及其業(yè)務(wù)有充分了解;通過日常溝通、定期回訪

22、、調(diào)閱資料、列席股東大會(huì)等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營(yíng)和股票交易情況，有效識(shí)別并督促上市公司披露重大風(fēng)險(xiǎn)或者重大負(fù)面事項(xiàng)C. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)核實(shí)上市公司重大風(fēng)險(xiǎn)披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查意見D. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)協(xié)助和督促上市公司建立相應(yīng)的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機(jī)制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求E. 保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促公司嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，并于公司披露公告時(shí)，就信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及本章規(guī)定的其他內(nèi)容發(fā)表意見并披露【答案】C31. 甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項(xiàng)

23、計(jì)劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售，然后由專項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃，并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會(huì)計(jì)處理表述中，錯(cuò)誤的是()。A. 從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B. 從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃出售C. 甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款D. 甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購(gòu)該上市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資

24、格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 本次收購(gòu)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購(gòu)出具專業(yè)意見，決定是否聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問須公司董事會(huì)過半數(shù)決議通過C. 本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D. 上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/3【答案】A33. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯(cuò)誤的是()。A. 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買標(biāo)的公司

25、2017年盈利預(yù)測(cè)為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2017年實(shí)際盈利為8000萬元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C. 財(cái)務(wù)顧問未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】D本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。34. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見的事項(xiàng)是()。A. 交易各方當(dāng)事人承

26、諾的履行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況C. 管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀D. 公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況E. 資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后凈利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)款1560萬元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購(gòu)進(jìn)，面值為1500萬元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)計(jì)利息明細(xì)科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調(diào)整貸方余額為24萬元，該項(xiàng)債券已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為30萬元。該公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答

27、案】A36. 下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是()。2015年9月真題A. 有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)議案并書面提交召集人B. 單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案C. 在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決D. 董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】A37. 以下說法正確的是()。2015年11月真題A. 董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B. 提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C. 薪酬與考

28、核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D. 審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿38. 上市公司召開董事會(huì)審議一個(gè)議案，甲董事由于出國(guó)委托乙董事投票，會(huì)議上乙代表甲投了贊成票，并在會(huì)議記錄上簽了乙的名字;丙對(duì)該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實(shí)施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是()。2010年真題A. 甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B. 乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C. 甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D. 甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)

29、任【答案】D39. 有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是()。2013年6月真題A. 出資最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表決權(quán)的股東D. 監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事【答案】A40. 某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，則股東可以()。2012年真題A. 請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無效B. 不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C. 請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)D. 請(qǐng)求法院撤銷該決議【答案】C41. 甲公司本期購(gòu)入一批原材料，價(jià)稅合計(jì)為169.5萬元;另外支付運(yùn)費(fèi)1萬元，取得增值稅專用發(fā)票;保險(xiǎn)費(fèi)5000元，取得保險(xiǎn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票。已知該公司為增值稅一

30、般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，本期無其他事項(xiàng)，則本期甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為()。2013年6月真題改編A. 19.5萬元B. 19.62萬元C. 19.59萬元D. 20萬元【答案】B42. 以下屬于免征增值稅的有()。2011年真題改編A. 農(nóng)場(chǎng)銷售自產(chǎn)產(chǎn)品B. 一般納稅人提供管道運(yùn)輸服務(wù)C. 農(nóng)資部門批發(fā)農(nóng)藥D. 圖書銷售【答案】A43. 下列收入中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是()。A. 航空運(yùn)輸企業(yè)已售票但未提供航空運(yùn)輸服務(wù)取得的逾期票證收入B. 月收入3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人C. 燃油電廠從政府財(cái)政專戶取得的發(fā)電補(bǔ)貼收入D. 融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)取得的收入【答案】

31、A44. 下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消費(fèi)稅B. 個(gè)人所得稅C. 關(guān)稅D. 土地增值稅【答案】B45. 稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時(shí)可以申請(qǐng)行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。A. 罰款B. 加收滯納金C. 確認(rèn)征稅范圍D. 確認(rèn)抵扣稅款【答案】A46. 下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是()。2016年10月真題A. 參與初步詢價(jià)的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時(shí)，才可以在T日參與網(wǎng)上申購(gòu)B. 網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購(gòu)時(shí)無需繳付申購(gòu)資金C. 初步詢價(jià)后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的10%作

32、為最高報(bào)價(jià)剔除D. 網(wǎng)下投資者參與詢價(jià)時(shí)，可以申報(bào)三檔價(jià)格【答案】B47. 某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為()。2015年11月真題A. 1200萬股B. 600萬股C. 1440萬股D. 1160萬股【答案】A48. 關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是()。2015年9月真題A. 保險(xiǎn)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案B. 個(gè)人投資者在主承銷商處備案C. 私募股權(quán)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案D. 信托計(jì)劃可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案【答案】A49. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法

33、正確的有()。2015年5月真題A. 承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演C. 路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】C50. IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為()。2014年6月真題A. 自取得股份之日起至股東大會(huì)通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B. 自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日C. 自股份公司成立之日

34、起至招股說明書預(yù)披露日D. 自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開日E. 自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日【答案】A51. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件且重組未導(dǎo)致公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行證券時(shí)不需要運(yùn)行一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度B. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件或本次重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行證券時(shí)須運(yùn)行一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度C. 重組時(shí)點(diǎn)，是指標(biāo)的資產(chǎn)完成過戶的時(shí)點(diǎn)，并不涉及新增股份登記及配套融

35、資完成與否D. 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，不得存放于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司E. 企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)【答案】E52. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于再融資審核中對(duì)募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金或償還銀行貸款的要求，說法錯(cuò)誤的是()。A. 金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補(bǔ)充資本金B(yǎng). 募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動(dòng)資金等非資本性支出的，視同補(bǔ)充流動(dòng)資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計(jì)入補(bǔ)充流動(dòng)資金C. 對(duì)于補(bǔ)充流動(dòng)資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況且缺乏合理理由的，保薦人應(yīng)就補(bǔ)充流動(dòng)資金的合理性審

36、慎發(fā)表意見D. 上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況，論證說明本次補(bǔ)充流動(dòng)資金的原因及規(guī)模的合理性E. 募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，如本次發(fā)行董事會(huì)前已完成資產(chǎn)過戶登記的，本次募集資金用途應(yīng)視為補(bǔ)充流動(dòng)資金【答案】B53. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，再融資審核中對(duì)出具及提供前次募集資金使用情況報(bào)告應(yīng)注意的事項(xiàng)不包括()。A. 發(fā)行人前次募集資金到賬時(shí)間距今未滿五個(gè)會(huì)計(jì)年度的，董事會(huì)應(yīng)編制前次募集資金使用情況報(bào)告，經(jīng)會(huì)計(jì)師鑒證并提請(qǐng)股東大會(huì)審議B. 發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但募集資金

37、未使用完畢或募投項(xiàng)目效益與預(yù)期差異較大的除外C. 如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經(jīng)鑒證的前募報(bào)告D. 前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的實(shí)際效益與預(yù)計(jì)效益的對(duì)比情況E. 申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報(bào)告【答案】E54. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司類金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 對(duì)于雖包括類金融業(yè)務(wù)，但類金融業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)占比均低于20%，且符合規(guī)定條件后可推進(jìn)審核工作B. 保薦人應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容、模式、規(guī)模等基本情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)償付能力及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見C. 發(fā)行人律師應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見D. 與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展密切相關(guān)，符合業(yè)態(tài)所需、行業(yè)發(fā)展慣例及產(chǎn)業(yè)政策的融資租賃、商業(yè)保理及供應(yīng)鏈金融，暫不納入類金融計(jì)算口徑E. 除人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)外，其他從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)均為類金融機(jī)構(gòu)【答案】A55.