內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案

1、潦河鎮(zhèn)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案 為貫徹落實(shí)財(cái)政部 關(guān)于印發(fā) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試 行） 的通知（財(cái)會(huì)【20122012】2121 號(hào)）文件要求，推動(dòng)潦河鎮(zhèn)開展 內(nèi)部控制工作，提咼管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就實(shí)施單位內(nèi) 部控制工作提出以下方案。 一、重要意義 （一） 實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神的重要舉措。關(guān) 于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定 明確指出，要深化行政體制改 革，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制 度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。 實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限 制權(quán)力的濫用，減少自

2、由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn) 行的制約和監(jiān)督體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。 （二） 實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí) 的長(zhǎng)效機(jī)制。解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗(yàn)群眾路線活動(dòng)的實(shí)際效 果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度 梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、 E E 化（信息化）的過(guò)程，強(qiáng) 化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。 （三） 實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的 積極實(shí)踐。為滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國(guó)家治理的需要， 客觀要求財(cái)政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過(guò)制定制度、

3、 實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管 控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng) 目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。 實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以 有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其 他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范必將對(duì)提升財(cái)政管理 的水平、提高財(cái)政資金的使用效益、促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化、科學(xué)化 和信息化起到積極的促進(jìn)作用。 二、原則 （一）工作原則 1.1. 全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決 策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控，保證控制范 圍的全面性。 2.2. 重要性原則。在全面

4、控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位 重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重 大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。 3.3. 制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分 工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮 出制度管權(quán)、管事、管人的作用。 4.4. 適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際 情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提 咼，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。 三、工作目標(biāo) 行政事業(yè)單位應(yīng)通過(guò)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí) 施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體，以

5、單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、 中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控的內(nèi) 部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制， 推 動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個(gè)方面。 1.1. 合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、 收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)。 2.2. 合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相 分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。 3.3. 合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果 運(yùn)用，為外部

6、監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。 4.4. 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法， 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制。 5.5. 提高公共服務(wù)的效率和效果。 四、工作安排 （一）政策制定階段（20182018 年 1 1 月） 1.1. 20182018 年 3 3 月底前，按方案部署落實(shí)內(nèi)控規(guī)范工作，組織召內(nèi) 控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，討論通過(guò)實(shí)施意見，明確職責(zé)分工， 溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。 （二） 宣傳培訓(xùn)階段（20182018 年 4 4 月） 20182018 年 4 4 月，召開內(nèi)控規(guī)范實(shí)施動(dòng)員培訓(xùn)大會(huì)，由聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小 組組長(zhǎng)部署全鎮(zhèn)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實(shí)工作

7、， 各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)通知本 科室管口單位參加培訓(xùn)。 （三） 組織實(shí)施階段（20182018 年 5 5 月- -20182018 年 1111 月底） 1.1. 加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)調(diào)研、座 談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問(wèn)題， 配合實(shí)施單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。 建立定期工作通報(bào)會(huì)機(jī)制，對(duì)我鎮(zhèn) 內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。 2.2. 全鎮(zhèn)各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實(shí)際情況 的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。 一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實(shí)施機(jī)構(gòu)。 各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控 規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小

8、組組長(zhǎng)，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi) 控實(shí)施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭 部門及相關(guān)人員，落實(shí)職責(zé)分工，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施 方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作?？?慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長(zhǎng)期性，各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控制管理 人才儲(chǔ)備工作。 二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)意見反饋或訪 談?dòng)涗洝⒄{(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)； 其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手， 運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析

9、、 定量分析 和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。 三是建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定單位 內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)。 四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。 明確各個(gè)部門、崗位 和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理 制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形 成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問(wèn)題，完善應(yīng)對(duì)措施， 及時(shí)修改單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容。 （四）監(jiān)督檢查階段（20182018 年 1212 月） 1.1. 加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和 外部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部 門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作， 認(rèn)真 整改，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)。 2.2. 實(shí)施單位要及時(shí)反