福建地稅新版金稅三期網(wǎng)上申報(bào)簡(jiǎn)要指南

1、福建地稅金稅三期網(wǎng)絡(luò)申報(bào)簡(jiǎn)要指南說明：本指南對(duì)金稅三期福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的主要辦稅事項(xiàng)包括稅費(fèi)申報(bào)及繳費(fèi)、其他涉稅事項(xiàng)辦理（或預(yù)受理）等提供簡(jiǎn)要的操作指引，并對(duì)注意事項(xiàng)進(jìn)行特別說明。目錄說明：1一、福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的登錄31、網(wǎng)址與登錄問題32、登錄4二、登錄后各功能區(qū)簡(jiǎn)介5三、稅費(fèi)申報(bào)的主要流程51、日常申報(bào)主要通過“待申報(bào)”功能辦理6注意事項(xiàng)：62、其他稅費(fèi)申報(bào)73、一些稅（費(fèi)）種申報(bào)的注意事項(xiàng)7(1)房產(chǎn)和土地使用稅申報(bào)7(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)8(3)附加稅（費(fèi)）申報(bào)注意事項(xiàng)8(4)印花稅申報(bào)8(5)定期定額戶自行申報(bào)9(6)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)9(7)殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)9(

2、8)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、地方其他水利建設(shè)基金（如江海堤防維護(hù)管理費(fèi)）的申報(bào)9(9)補(bǔ)申報(bào)營(yíng)改增前的營(yíng)業(yè)稅及其附征94、申報(bào)錯(cuò)誤或補(bǔ)正10(1)申報(bào)錯(cuò)誤且未繳款處理10(2)申報(bào)錯(cuò)誤且已繳款10(3)納稅評(píng)估補(bǔ)正申報(bào)105、稅費(fèi)繳納11(1)申報(bào)后直接繳款11(2)事后手動(dòng)繳款12(3)注意事項(xiàng)：126、涉稅事項(xiàng)辦理13四、更多資訊14一、福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的登錄1、網(wǎng)址與登錄問題福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)地址：http:/etax.fj-l-或搜索福建地稅網(wǎng)站后，通過首頁右側(cè)的鏈接進(jìn)入。常見問題：登錄頁面不存在解決方法：1 將http:/etax.fj-l-去除“對(duì)該區(qū)域中的所有站點(diǎn)要求服務(wù)器驗(yàn)證（http

3、s）”選項(xiàng)；重啟IE（關(guān)閉IE瀏覽器所有頁面）；頑疾刪除IE中臨時(shí)文件、cookie等內(nèi)容。2、登錄以納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）為納稅人登陸識(shí)別信息，取消了原有的地稅電腦編碼。金稅三期網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)頁面中各功能區(qū)更直觀，并提供了基本的操作幫助、資料下載、辦事指南、法規(guī)查詢等功能。二、登錄后各功能區(qū)簡(jiǎn)介在成功登陸系統(tǒng)后，頁面會(huì)跳轉(zhuǎn)到福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)首頁頁面。在左側(cè)功能菜單分為辦稅區(qū)、服務(wù)區(qū)。辦稅區(qū)中有納稅申報(bào)、上傳下載、涉稅查詢、涉稅事項(xiàng)辦理等目錄。在右上角是公告及消息，請(qǐng)及時(shí)查看。在頁面正下方是稅（費(fèi)）種鑒定信息。如下圖：三、稅費(fèi)申報(bào)的主要流程金稅三期網(wǎng)上申報(bào)與以往最大的不同的在于，絕

4、大多數(shù)的稅費(fèi)都要分別通過各個(gè)專項(xiàng)申報(bào)功能分別進(jìn)行申報(bào)，通用申報(bào)僅用于少數(shù)稅費(fèi)的申報(bào)。為了方便納稅人，福建地稅專門設(shè)置了“待申報(bào)”功能，將已登記的各個(gè)專項(xiàng)申報(bào)集中在此頁面中。但一些按次納稅的項(xiàng)目仍需自行從“稅費(fèi)申報(bào)”下的各專項(xiàng)申報(bào)功能進(jìn)行申報(bào)。 1、日常申報(bào)主要通過“待申報(bào)”功能辦理通過“納稅申報(bào)稅費(fèi)申報(bào)待申報(bào)”功能，可查詢本期應(yīng)申報(bào)的稅費(fèi)種信息，可鏈接跳轉(zhuǎn)到相應(yīng)的申報(bào)模塊進(jìn)行申報(bào)。如下圖： 注意事項(xiàng)：1 待申報(bào)中列出稅務(wù)機(jī)關(guān)已認(rèn)定的本屬期應(yīng)申報(bào)稅（費(fèi)）種，在每個(gè)申報(bào)期內(nèi)必須全部按時(shí)申報(bào)，即使無應(yīng)稅收入的也應(yīng)每一行都要進(jìn)行“零申報(bào)”，否則會(huì)生成違章記錄。2 未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的稅（費(fèi)）種，無法申報(bào)

5、，應(yīng)先到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定后再申報(bào)。3 申報(bào)表中同一征收項(xiàng)目、同一征收品目、同一征收子目、同一屬期內(nèi)只能申報(bào)1次，如果申報(bào)錯(cuò)誤，請(qǐng)參照本指南的申報(bào)錯(cuò)誤章節(jié)。4 減免稅額應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)放的稅務(wù)事項(xiàng)通知書（減免稅核準(zhǔn)或備案）進(jìn)行填寫。5 如果不確定納稅期限，請(qǐng)通過涉稅事項(xiàng)查詢-稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息查詢模塊進(jìn)行查看。6 目前定期定額戶暫不支持通過待申報(bào)模塊申報(bào)，請(qǐng)通過稅費(fèi)申報(bào)-其他稅費(fèi)申報(bào)-定期定額戶自行申報(bào)模塊進(jìn)行申報(bào)。 2、其他稅費(fèi)申報(bào) 如在待申報(bào)中找不到要申報(bào)的稅費(fèi)種（如按次納稅的項(xiàng)目），請(qǐng)?jiān)陧撁孀髠?cè)功能區(qū)查找相應(yīng)的申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。 3、一些稅（費(fèi)）種申報(bào)的注意事項(xiàng) (1)房產(chǎn)和土地使用稅申報(bào)首次進(jìn)

6、行房產(chǎn)稅/城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)需要先進(jìn)行“房產(chǎn)稅稅源信息采集/城鎮(zhèn)土地使用稅源信息采集”，生成房產(chǎn)編號(hào)/土地編號(hào)，下次申報(bào)時(shí)會(huì)自動(dòng)帶出。房屋應(yīng)稅信息（從租）需要在房屋應(yīng)稅信息（從價(jià)）錄入之后才能采集。房產(chǎn)和土地使用稅申報(bào)中有相關(guān)的主表和附表需根據(jù)實(shí)際選擇填報(bào)。 (2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)營(yíng)改增后原“建安不動(dòng)產(chǎn)管理系統(tǒng)（納稅人端）”不再使用，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需到辦稅服務(wù)廳辦理不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記（原已登記過的不需要重復(fù)登記），再通過網(wǎng)報(bào)的“稅費(fèi)申報(bào)-財(cái)產(chǎn)行為稅申報(bào)-增量房銷售信息采集”功能，錄入或?qū)朐隽糠夸N售信息采集表，之后再進(jìn)行增值稅附征及土地增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅稅費(fèi)的申報(bào)。

7、 (3)附加稅（費(fèi)）申報(bào)注意事項(xiàng)除補(bǔ)繳營(yíng)改增前營(yíng)業(yè)稅及其附征外，均應(yīng)通過待申報(bào)中的鏈接或“納稅申報(bào)-稅費(fèi)申報(bào)-其他稅費(fèi)申報(bào)-附加稅（費(fèi)）申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)。附加稅費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)填寫時(shí)需區(qū)別主稅（一般增值稅、免抵稅額、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅）分別在各列進(jìn)行填報(bào)。 (4)印花稅申報(bào)如果印花稅不同征收品目的納稅期限不同（如既有按年又有按月或按季），申報(bào)時(shí)只能將納稅期限相同的征收品目一同申報(bào)，先刪除不同期限的項(xiàng)目，分多次完成申報(bào)。 (5)定期定額戶自行申報(bào)如果實(shí)際營(yíng)業(yè)額超出定額，請(qǐng)直接在定期定額申報(bào)自行申報(bào)表的應(yīng)稅項(xiàng)中填報(bào)大于定額的實(shí)際營(yíng)業(yè)額。 (6)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)只支持申報(bào)屬期為本年度未申報(bào)月份的費(fèi)款，如果要補(bǔ)申

8、報(bào)以前年度的費(fèi)款，或要補(bǔ)申報(bào)本年已申報(bào)月份基數(shù)的，請(qǐng)到地稅局申報(bào)窗口申報(bào)。 (7)殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)目前暫不允許在網(wǎng)報(bào)作廢。 (8)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、地方其他水利建設(shè)基金（如江海堤防維護(hù)管理費(fèi)）的申報(bào)通過“待申報(bào)”中的鏈接或“納稅申報(bào)-稅費(fèi)申報(bào)-通用申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)。 (9)補(bǔ)申報(bào)營(yíng)改增前的營(yíng)業(yè)稅及其附征通過“納稅申報(bào)-稅費(fèi)申報(bào)-通用申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)。正常申報(bào)的增值稅、消費(fèi)稅的附加稅費(fèi)應(yīng)通過“待申報(bào)”或“納稅申報(bào)-稅費(fèi)申報(bào)-其他稅費(fèi)申報(bào)-附加稅（費(fèi)）申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)。 4、申報(bào)錯(cuò)誤或補(bǔ)正 (1)申報(bào)錯(cuò)誤且未繳款處理如發(fā)現(xiàn)本期稅費(fèi)申報(bào)錯(cuò)誤且未繳款前，請(qǐng)到頁面左側(cè)功能區(qū)查找“納稅申報(bào)-稅費(fèi)申報(bào)-申報(bào)作廢”進(jìn)行

9、作廢，再重新申報(bào)（目前殘疾人就業(yè)保障金暫無法作廢）。如果是地方水利建設(shè)基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)錯(cuò)誤，可通過“納稅申報(bào)-稅費(fèi)申報(bào)-申報(bào)錯(cuò)誤更正”進(jìn)行操作。如下圖： (2)申報(bào)錯(cuò)誤且已繳款需到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)大廳辦理“申報(bào)錯(cuò)誤更正”。 (3)納稅評(píng)估補(bǔ)正申報(bào)納稅人經(jīng)納稅評(píng)估后需要補(bǔ)充申報(bào)的，可在各專項(xiàng)申報(bào)表中，申報(bào)類型選擇“納稅人自行補(bǔ)正”進(jìn)行納稅評(píng)估補(bǔ)正申報(bào)。 5、稅費(fèi)繳納 (1)申報(bào)后直接繳款 申報(bào)表填寫完畢，點(diǎn)擊申報(bào)后直接跳轉(zhuǎn)至繳稅費(fèi)界面，可調(diào)用網(wǎng)上扣款進(jìn)行繳款，已簽定稅銀三方協(xié)議的可通過“三方協(xié)議繳稅”方式從簽約的銀行賬戶自動(dòng)扣款。 個(gè)體工商戶還可通過“銀聯(lián)繳稅”方式，無需簽定扣款協(xié)議，就可從銀行卡

10、中劃繳稅款。 扣款前要在需繳款記錄勾選，如下圖： (2)事后手動(dòng)繳款若申報(bào)后未及時(shí)繳款，也可通過主頁面左側(cè)功能區(qū)的“納稅申報(bào)-稅費(fèi)款繳納”進(jìn)行操作，其中“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”需要單獨(dú)通過“費(fèi)款繳納（社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）”進(jìn)行劃繳。如下圖： (3)注意事項(xiàng)：按照福建省國(guó)稅局福建省地稅局關(guān)于金稅三期系統(tǒng)正式上線運(yùn)行有關(guān)事項(xiàng)的公告（2016年第10號(hào)）規(guī)定，納稅人在2016年6月15日之前與開戶銀行簽訂的三方協(xié)議，由地稅部門與各商業(yè)銀行進(jìn)行批量修訂、驗(yàn)證，不需納稅人重新簽訂三方協(xié)議；對(duì)2016年6月15日（含）以后辦理變更納稅人識(shí)別號(hào)、改變主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，均需納稅人重新簽訂三方協(xié)議。如果三方協(xié)議扣款提示失敗，納稅人可以在網(wǎng)上通過功能“三方協(xié)議扣款”進(jìn)行處理。系統(tǒng)在扣款前會(huì)自動(dòng)重算滯納金，一并扣款。 6、涉稅事項(xiàng)辦理 金稅三期網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)還為納稅人提供涉稅查詢、上傳下載、涉稅事項(xiàng)辦理、用戶管理、發(fā)票真?zhèn)尾樵兊裙δ埽陧撁孀髠?cè)的功能區(qū)中。其中涉稅事項(xiàng)辦理，提供了變更稅務(wù)登記、停業(yè)和復(fù)業(yè)、總分機(jī)構(gòu)備案、涉稅證明開具等各項(xiàng)直接辦理或預(yù)受理的功能，減少在辦稅大廳等候的時(shí)間，提高涉稅事項(xiàng)辦理效率。四、更多資訊