--市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告

1、*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健開展，根據(jù)*銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于2021年*月*日至*月*日，對(duì)全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、法人治理結(jié)構(gòu)完善情況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識(shí)到位接到*銀監(jiān)分局對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開專題會(huì)議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開展，為我社可持續(xù)開展

2、打下堅(jiān)決根底。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，*同志任組長，*同志任副組長，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時(shí)要求各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。二、分工明確，責(zé)任到人聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部室組織開展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查；資金營運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的自查；資產(chǎn)保全

3、部負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查；監(jiān)審部對(duì)稽核部門履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行自查；辦公室配合財(cái)會(huì)部對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并根據(jù)各部門的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報(bào)告。按照分工各部室積極組織實(shí)施，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部召開內(nèi)勤主任、主辦會(huì)計(jì)會(huì)議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月*日至*月*日各網(wǎng)點(diǎn)開展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書面報(bào)告。*月*日至*日，聯(lián)社資金營運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按抽查面不低*%的要求，對(duì)局部網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，并將檢查情況形成書面報(bào)告。三、自查結(jié)果、法人治理結(jié)構(gòu)方面：作為*地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)單位，我社進(jìn)一步深化改革，在省聯(lián)社和上級(jí)銀監(jiān)部門的統(tǒng)一

4、部署和熱忱指導(dǎo)下，堅(jiān)持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極探索黨管干部與市場化運(yùn)作的最正確結(jié)合模式，嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開展工作，社會(huì)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營班子制定有明確的議事規(guī)那么，“三會(huì)結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開會(huì)議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會(huì)、主任室、監(jiān)事會(huì)各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面：1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我社目前共有*個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)*個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)*個(gè)，都是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，無擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人

5、力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、平安保衛(wèi)部和辦公室。但各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“*市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社字樣，與銀監(jiān)部門核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱不符，同時(shí)全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行*中心支行核批名稱均為“營業(yè)部，現(xiàn)*銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社，相關(guān)章印、銅牌未及時(shí)變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來全轄營業(yè)執(zhí)照難以變更，在營業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會(huì)影響各網(wǎng)點(diǎn)主

6、體資格，現(xiàn)方案在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對(duì)全轄所有營業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時(shí)對(duì)相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底標(biāo)準(zhǔn)。2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員*人，大專以上學(xué)歷的有*人，占*%；有*人具有不同層次的專業(yè)技術(shù)職稱，取得中級(jí)及以上職稱的有*人，占*%。聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長各一人，副主任*人；機(jī)關(guān)部室共有*名正、副經(jīng)理主任；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有*名正、副主任。需銀監(jiān)部門審批的高管人員均上報(bào)*銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。對(duì)所有高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機(jī)關(guān)部室和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人的任用都采取競聘上崗的方式，通過公開報(bào)名、資格審查、文化專業(yè)知識(shí)考試、公開面試、民主測評(píng)、組織考察、任前公

7、示等嚴(yán)格程序，初步建立起了“能者上、庸者下的用人機(jī)制。、資本金和所有者權(quán)益方面：2021年末，我社股本金余額為*.*萬元，盈余公積余額為*.*萬元，所有者權(quán)益合計(jì)為*.*萬元，具體為：1、股本金結(jié)構(gòu)：內(nèi)部職工股*萬元，占*%，符合不超過股本金總額*%的規(guī)定；非職工自然人股*萬元，占*.*%，符合不低于股本金總額*%的規(guī)定,最大單個(gè)自然人持股*萬元，未超過股本金總額的*；法人股*萬元，占*.*%，最大單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額*萬元，未超過股本金總額的*%。2、*年我社累計(jì)增擴(kuò)股金*萬元，擴(kuò)股審批手續(xù)完備，賬務(wù)處理符合規(guī)定。3、我社股本金中存在零散股金即以前年度募集的未到達(dá)資格股金額的股金*.*

8、萬元，按照銀監(jiān)部門標(biāo)準(zhǔn)股金管理的要求，我社于2021年*月份已開始對(duì)這部零散股金的以累計(jì)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行全面清理。同時(shí)研究制定了?*市農(nóng)村信用聯(lián)社股金管理方法?，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，局部營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)臨時(shí)墊付款項(xiàng)未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓，至*年末合計(jì)在其他應(yīng)收款墊支*.*萬元，涉及*家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社已要求上述營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在2021年*月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。、支農(nóng)效勞方面：1、總體情況：我社始終堅(jiān)持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興的經(jīng)營戰(zhàn)略，以開展地方經(jīng)濟(jì)為己任，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，把廣闊農(nóng)戶、個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)作為最根本客戶。積極開展農(nóng)村信貸需求調(diào)查，掌握

9、農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放方案，做到目標(biāo)明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時(shí)對(duì)信貸人員實(shí)行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對(duì)支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)開展，?？顚Ｓ?。積極做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實(shí)行不同優(yōu)惠利率標(biāo)準(zhǔn)，貸款手續(xù)簡便，并注意通過多種形式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶進(jìn)行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問題根本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟(jì)開展做出了積極奉獻(xiàn)。截止2021年末，全社各項(xiàng)貸款余額為*.*億元，比上年初增加了*.*億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為*.*億元，占各項(xiàng)貸款的*.*%，分別比上年初上升了*.

10、*億元和*.*個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為*萬元和*萬元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案*.*萬戶，評(píng)定信用戶*萬戶，分占有效農(nóng)戶的*%和*%，核發(fā)“信用戶證*.*萬本，目前全市有*個(gè)信用村，*個(gè)信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2、支農(nóng)工作中主要存在的問題是：局部營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未能按年開展農(nóng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長方案和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到及時(shí)更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面：1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項(xiàng)賬戶的使用與管理聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)局部別于2021年*月、2021年*月對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶進(jìn)行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務(wù)經(jīng)營用賬戶，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營用賬戶

11、做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。2、現(xiàn)金管理2021年我社對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫存限額管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為了標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金管理，我社于2021年元月根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況重新核定了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫存限額，要求做到勤解勤調(diào)，減少不生息資金的占用。3、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)檢查(1)、貸款對(duì)象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門和村委會(huì)，合計(jì)*筆*.*萬元。具體為：聯(lián)社營業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款*筆*萬元，分別為財(cái)政局*萬元、交巡警大隊(duì)*萬元、人民法院*萬元；胥浦社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*

12、.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元。這主要有兩個(gè)方面：一是集中在聯(lián)社營業(yè)部，占*%；二是陳欠貸款主要以是村委會(huì)名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實(shí)還款方案，但清收的難度較大。存在局部營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為了以貸引存，發(fā)放局部跨區(qū)域貸款。(2)、貸款用途。貸款用途根本符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實(shí)際情況，對(duì)建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過大，我們正逐步壓縮對(duì)建筑行業(yè)的貸款投入

13、。(3)、貸款方式。信用貸款方面，能做到嚴(yán)格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，根本都落實(shí)了有效的保障措施，無對(duì)不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。擔(dān)保、抵押貸款方面，能嚴(yán)格按照?擔(dān)保法?和?貸款通那么?的要求，認(rèn)真辦理，并積極落實(shí)好有關(guān)手續(xù)。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和相互擔(dān)?，F(xiàn)象，主要因?yàn)槁鋵?shí)陳欠貸款和局部村委會(huì)私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部具體為：新世紀(jì)汽修廠*.*萬元、金屬粉末廠*萬元、真州房地產(chǎn)公司*萬元，三家單位的抵押率均為*%，局部借款單位用機(jī)械設(shè)備作為抵押物，變現(xiàn)能力缺乏，在辦理抵押登記時(shí)有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵

14、押期限短于貸款期限。質(zhì)押貸款方面，質(zhì)押物真實(shí)、足值，止付手續(xù)齊全，質(zhì)押物有專人保管。(4)、貸款期限。全社根本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對(duì)符合展期條件的借款進(jìn)行展期。(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴(yán)格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現(xiàn)象。(6)、貸款利率。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，局部網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執(zhí)行有誤。(7)、貼現(xiàn)貸款。按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查票據(jù)的真?zhèn)巍⑸唐方灰椎膯螕?jù)，無承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額收回，有關(guān)管理制

15、度和內(nèi)控制度健全。對(duì)新開辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照制定的實(shí)施細(xì)那么，標(biāo)準(zhǔn)操作，控制風(fēng)險(xiǎn)。(8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項(xiàng)指標(biāo)均符合規(guī)定，對(duì)最大一戶貸款比例為*.*%，對(duì)最大十戶貸款比例為*.*%。(9)、貸款質(zhì)量。能做到及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時(shí)調(diào)整現(xiàn)象，主要為營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月形成的逾期貸款未及時(shí)調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金核銷確已形成的呆賬貸款，對(duì)已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖

16、入呆賬準(zhǔn)備。(11)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實(shí)貸款債權(quán)。對(duì)局部資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實(shí)施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。(12)、能認(rèn)真貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的貸款嚴(yán)格控制投放，無發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。(13)、貸款根底管理工作中，能做到會(huì)計(jì)憑證要素根本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。但在會(huì)計(jì)科目使用上存在極少數(shù)錯(cuò)誤現(xiàn)象，在中長期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。4、抵債資產(chǎn)、總體情況：對(duì)抵債資產(chǎn)的

17、取得和處置根本做到民主決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進(jìn)行，準(zhǔn)確核算，力求抵債價(jià)值和處置收入公正合理，加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理方法，做到賬實(shí)相符，有關(guān)收入及時(shí)入賬。2021年，我社收回抵債資產(chǎn)*.*萬元，核銷抵債資產(chǎn)*.*萬元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為*.*萬元。、存在的主要問題：一是*年前取得的局部抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得所有權(quán)，共有*處房產(chǎn)未取得所有權(quán)，抵債金額*.*萬元。具體是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額*.*萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額*.*萬元，由于土地權(quán)屬問題，法院未能執(zhí)行到位，營業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額*萬元，由于

18、是住房，法院未能執(zhí)行到位。二是有局部抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)，抵債金額*.*萬元，具體為：聯(lián)社營業(yè)部：*市鋼板廠房屋及設(shè)備，抵債金額*.*萬元；樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額*.*萬元；樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額*.*萬元。由于辦理過戶手續(xù)難度較大和辦理過戶手續(xù)費(fèi)用較高，未能辦理過戶手續(xù)。5、投資業(yè)務(wù)我社*年初投資科目余額*.*萬元，其中債券投資*.*萬元，為南方證券*萬元，申銀萬國*萬元，應(yīng)收利息*.*萬元；保險(xiǎn)投資*.*萬元，為太平洋保險(xiǎn)公司*萬元，人壽保險(xiǎn)公司*萬元，應(yīng)收利息*.*萬元；*年國債*.*萬元；企業(yè)投資*.*萬元；其他投資*.*萬元。根據(jù)銀監(jiān)部門標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村信用社

19、投資業(yè)務(wù)的要求，我社對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查，*年做了以下工作：、通過債券置換，將原托管在申銀萬國證券公司的*年記賬式*期國債*萬元，委托省聯(lián)社購入銀行間市場*期國債，同時(shí)為了增加資金收益，共計(jì)購入*期國債*萬元。、清收投資在人壽保險(xiǎn)公司的投資*萬元。、清收投資在太平洋人壽保險(xiǎn)公司投資*萬元，仍有余額*萬元，我社已采取法律措施，委托*市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。、清收工業(yè)投資*萬元，為投資十二圩通寶機(jī)械廠長期投資。、在本錢中列支投資損失，清理提留的應(yīng)收利息計(jì)*.*萬元。、積極進(jìn)行托管在南方證券*萬元*期國債的維權(quán)與清收。截止*年末，我社投資余額*.*萬元，其中銀行間市場國債*

20、萬元，托管證券公司*萬元，保險(xiǎn)投資*萬元，企業(yè)投資*.*萬元，其他投資*.*萬元。*年年初，我社即對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結(jié)，制定了清收方案。、*月*日我社訴訟*太平洋人壽保險(xiǎn)公司的案件第一次開庭，作為債權(quán)方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。、企業(yè)投資*.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。6、其他應(yīng)收款、我社*年起加強(qiáng)了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效明顯，但因局部訴訟案件執(zhí)行未終止，或局部網(wǎng)點(diǎn)對(duì)執(zhí)行到位款項(xiàng)賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)至*年*月*日達(dá)*萬元，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部與資產(chǎn)保全部已于*年*月起對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)墊

21、付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)進(jìn)行了清理，至年末清理*.*萬元，并在“營業(yè)費(fèi)用訴訟費(fèi)進(jìn)行核算。*年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對(duì)墊付費(fèi)用再進(jìn)行全面核查與清理，使其核算逐步標(biāo)準(zhǔn)。、*年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為*.*萬元，核算聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部墊付相關(guān)費(fèi)用，明細(xì)為：墊支城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)稅*.*萬元、印刷費(fèi)*.*萬元、聯(lián)社經(jīng)費(fèi)*萬元、電子設(shè)備購置費(fèi)*.*萬元。目前已對(duì)這些墊付費(fèi)用進(jìn)行了清查與核實(shí)，以確保費(fèi)用墊支合法、合規(guī)。7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程、*年我社通過清產(chǎn)核資，對(duì)我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點(diǎn)、清理、建檔，并以年終決算為時(shí)點(diǎn)重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。、*年度我社采用綜合折舊率，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，綜合折

22、舊率為*.*%。、負(fù)債業(yè)務(wù)方面：1、對(duì)公業(yè)務(wù)、我社嚴(yán)格執(zhí)行?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶開立較標(biāo)準(zhǔn)，但局部網(wǎng)點(diǎn)對(duì)開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于*年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時(shí)與借款戶約定可以從其個(gè)人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶開立較多，局部開戶資料不完整，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)齊相關(guān)開戶資料。、我社局部營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)賬戶、駐鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位如派出所、交警中隊(duì)、水務(wù)站、農(nóng)經(jīng)效勞站賬戶，這些客戶因無相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請(qǐng)資料。無法開設(shè)根本賬戶，但考慮到村鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算的特殊性，局

23、部賬戶已在*人行申請(qǐng)備案處理。、單位定期存款辦理不符合規(guī)定，表現(xiàn)為期限的約定超過*年，分別是聯(lián)社營業(yè)部發(fā)生*筆，金額*.*元；胥浦信用社發(fā)生*筆，金額*元。原因是為了保證組織存款的穩(wěn)定性，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部。我社已通過財(cái)務(wù)自查，認(rèn)識(shí)到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴(yán)重性，及時(shí)下發(fā)了?關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理方法的通知?，標(biāo)準(zhǔn)此類業(yè)務(wù)的辦理。2、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)我社開展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策，無直接或變相提高儲(chǔ)蓄利率情況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲(chǔ)蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又下發(fā)了?關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理方法的通知?，要求各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策。3、保證金賬戶的核算

24、與管理。我社于*年*月經(jīng)*銀監(jiān)局核準(zhǔn)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時(shí)制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理方法與操作規(guī)程，規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至*年末簽發(fā)銀行承兌匯票*萬元，保證金余額*萬元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已要求該客戶于*年*月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。4、其他應(yīng)付款的核算。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)局部別于*年年終決算、*年元月份財(cái)務(wù)檢查，對(duì)其他應(yīng)付款科目進(jìn)行了逐筆清查，查減了局部網(wǎng)點(diǎn)長期未發(fā)生，已無法確定債權(quán)、債務(wù)的款項(xiàng)，賬務(wù)處理符合規(guī)定。、資產(chǎn)負(fù)債共同類方面：清算中心負(fù)責(zé)聯(lián)社

25、與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常，往來賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確，清算中心每月都按規(guī)定及時(shí)發(fā)放對(duì)賬單，查清未達(dá)賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和準(zhǔn)確。、盈虧狀況方面：1、利息收入。我社于*年*月份對(duì)貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒有較好地按合同約定的結(jié)息方式計(jì)息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及時(shí)下發(fā)了整改與標(biāo)準(zhǔn)要求，轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從三季度結(jié)息開始標(biāo)準(zhǔn)結(jié)息方式，四季度結(jié)息嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。*年元月份，我社組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終決算真實(shí)性檢查同時(shí)在本次自查中，發(fā)現(xiàn)局部網(wǎng)點(diǎn)在清非工作中，只注重清收本金

26、對(duì)本金對(duì)應(yīng)的利息有的未做賬務(wù)處理。針對(duì)這一現(xiàn)象，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要求各社全面清查，將這局部貸款利息及時(shí)入表外應(yīng)收息核算，并結(jié)合清收貸款本金，向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息方案；同時(shí)要求嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)清收不良貸款的賬務(wù)處理。2、金融機(jī)構(gòu)往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業(yè)銀行的準(zhǔn)備金和備付金利息收入，清算中心能及時(shí)將收入入賬，未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留情況。3、手續(xù)費(fèi)收入。主要是代扣儲(chǔ)蓄利息稅手續(xù)費(fèi)、代理太平洋保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等，局部營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn)，目前已通過自查進(jìn)行了補(bǔ)收或標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4、投資收益。我社于*年*月*日購入的銀行

27、間市場*期國債*萬元，四季度未進(jìn)行應(yīng)收利息的提留，*年我社將標(biāo)準(zhǔn)債券應(yīng)收利息的核算。5、營業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務(wù)處理正確。6、利息支出。應(yīng)付利息計(jì)提的方法、范圍根本正確，余額充足，列支科目正確。7、金融機(jī)構(gòu)往來支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對(duì)當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。8、費(fèi)用開支檢查。實(shí)行費(fèi)用包干和結(jié)報(bào)制度，對(duì)除年度包干費(fèi)用以外的所有費(fèi)用列支由聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)進(jìn)行審核決策，嚴(yán)格費(fèi)用列支，有效控制全轄綜合費(fèi)用的增長，有效標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)手續(xù)，杜絕費(fèi)用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生，費(fèi)用支出合理合法，費(fèi)用單據(jù)真實(shí)有效，科目核算正確。9、其他營業(yè)支出。主要是提取的呆

28、賬準(zhǔn)備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無多提或少提。、表外科目方面：1、表外核算的已核銷呆賬存在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)賬存據(jù)無的情況，主要是銀行、信用社分設(shè)前局部核銷呆賬的借據(jù)喪失，一是樸席信用社*年以前核銷的貸款借據(jù)喪失，計(jì)*.*元；二是劉集信用社*年以前核銷的貸款借據(jù)喪失，計(jì)*元。目前，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已對(duì)這一情況進(jìn)行了清查與核實(shí)，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準(zhǔn)確性。2、低值易耗品管理存在賬實(shí)不符，我社已于*年*月份及年終決算，對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)低值易耗品進(jìn)行了全面清查，以做到賬實(shí)相符，核算完整。、主要內(nèi)控制度的建立健全與執(zhí)行方面：根據(jù)農(nóng)村信用社改革和開展目標(biāo)，結(jié)合省聯(lián)社和銀監(jiān)部門的工作要求，聯(lián)

29、系自身實(shí)際，我社所有的管理制度進(jìn)行了全面整合和修訂完善，在此過程中，注意充分征詢?nèi)牳鲗哟巍⒏鲘徫粏T工的意見，將修訂初稿匯總征求當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門的意見，在經(jīng)過反復(fù)修改后，形成一套較為完備的、具有針對(duì)性、時(shí)效性和可操作性的內(nèi)部管理制度，逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。同時(shí)，狠抓制度的落實(shí)，堅(jiān)持以人為本，強(qiáng)化約束，做到有章必循，違章必究，真正發(fā)揮制度的制約作用。1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度、會(huì)計(jì)交接制度。各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管交接由主任會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會(huì)計(jì)人員短期代理交接登記簿，登記及時(shí)完整。、印章、密押(機(jī))管理制度。建立了“會(huì)計(jì)專用印章使用

30、登記簿，實(shí)行印、押機(jī)分別保管、分別使用。聯(lián)行專用章指定了第一、第二管印人，密押機(jī)指定了第一、第二管押機(jī)人，職責(zé)清楚，并嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管、印押分管制度和回避制度，無配偶和直系親屬共同操作的情況。、有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有價(jià)單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價(jià)單證實(shí)行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符，按順序使用，無跳號(hào)使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅(jiān)持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷號(hào)，并入柜保管。、物品采購制度。制定了?*市農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品采購制度?，對(duì)固定資產(chǎn)購置、大宗物品采購等實(shí)行公開招標(biāo)，陽光操作，集體

31、討論，會(huì)議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，從而到達(dá)質(zhì)量更優(yōu)、價(jià)格合理。、庫房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。庫房及平安設(shè)施符合規(guī)定，實(shí)行雙人守庫、雙人押運(yùn)，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現(xiàn)象，款項(xiàng)押運(yùn)交接到位。2、貸款內(nèi)控制度(1)、我社于*年在全轄推行了“兩賬三簿制度，即貸款臺(tái)賬、新增貸款臺(tái)賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經(jīng)濟(jì)檔案，并以“三簿為載體，以制度為保障，實(shí)施了一系列新的管理措施，把貸款“三查工作落到實(shí)處，促使貸款“三查工作逐步走上了制度化、經(jīng)?；能壍?。但局部網(wǎng)點(diǎn)“三查制度執(zhí)行不力，尤其是貸后檢查次數(shù)缺乏，是普遍存在的問題。(2)、實(shí)行貸款會(huì)辦制度。各基層網(wǎng)點(diǎn)成立由主任、副主任、信貸

32、員、主辦會(huì)計(jì)等人員組成的貸款會(huì)辦小組，負(fù)責(zé)對(duì)*萬元以上的貸款審查和在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會(huì)，有理事長、各主任以及方案、信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)授權(quán)授信、*萬元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔(dān)保貸款的審查和審批，從躲避貸款的風(fēng)險(xiǎn)入手，強(qiáng)化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責(zé)任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責(zé)任人。貸款審貸會(huì)上充分民主，堅(jiān)決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民主、更標(biāo)準(zhǔn)。(3)、嚴(yán)格按照?*市信用聯(lián)社信貸授權(quán)授信制度?對(duì)貸款進(jìn)行授權(quán)授信管理，力爭做到授權(quán)、授信額度合理。并根據(jù)各基層信用社的經(jīng)營管理水平和不同的貸款方式進(jìn)行分類

33、授權(quán)，確定不同的貸款權(quán)限和授信額度，根本杜絕了超授權(quán)授信現(xiàn)象。(4)、信貸人員各崗位責(zé)任制明確，信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對(duì)責(zé)任清收貸款實(shí)行包放包收包效益，負(fù)終身清收責(zé)任。(5)、不良貸款監(jiān)測考核制度。一是做好不良貸款時(shí)點(diǎn)控制，力爭將不良貸款絕對(duì)額控制在較低水平；二是對(duì)不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平；三是對(duì)存量貸款每年下達(dá)清收盤活任務(wù)，并將任務(wù)分解到月，實(shí)行每月序時(shí)考核和年終綜合考核相結(jié)合的考核方法；四是布置基層信用社加強(qiáng)日常不良貸款的管理，確保催收時(shí)效；五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認(rèn)定和進(jìn)行賬務(wù)處理；六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進(jìn)行辦理。存在的主要問

34、題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象，從*年*月起，要求所有貸款轉(zhuǎn)據(jù)不管金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必須報(bào)聯(lián)社貸審會(huì)審批。(6)、貸款催收制度。一是能認(rèn)真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強(qiáng)貸款時(shí)效性管理；三是催收方式采用多種形成，對(duì)催收通知書難以送達(dá)的，采取公證催收，確保貸款的時(shí)效不喪失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催收制度中有不到位現(xiàn)象，主要是當(dāng)月到期的貸款，主要以 催收為主，未能發(fā)出催收通知書。(7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追償制度，實(shí)施貸款責(zé)任終身制，年末信貸人員責(zé)任清收貸款中不良貸款余額剔除信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金超過*萬元的、主任超過*萬元的收回責(zé)任人貸款發(fā)放權(quán)，實(shí)行限期清收，限期內(nèi)不能收回的實(shí)行下崗清

35、收，下崗清收期間只發(fā)生活費(fèi)。同時(shí)，要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負(fù)責(zé)審批貸款。對(duì)違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)、行政和賠償損失責(zé)任，對(duì)違法貸款造成一定損失的追究刑事責(zé)任，對(duì)聯(lián)社確認(rèn)的崗位清收貸款，因工作失責(zé)而造成貸款損失的由責(zé)任信貸員負(fù)賠償責(zé)任。(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整標(biāo)準(zhǔn)。3、計(jì)算機(jī)管理制度為了防范風(fēng)險(xiǎn)，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平安、高效運(yùn)行，根據(jù)公安部門及省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，我社制定了?計(jì)算機(jī)平安管理方法?，在日常計(jì)算機(jī)系統(tǒng)平安管理上堅(jiān)持預(yù)防為主、平安第一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長，各個(gè)職能部門

36、負(fù)責(zé)人參加的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)平安保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)平安保護(hù)工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)信息中心及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，并制定了詳細(xì)的崗位職責(zé)，做到平安責(zé)任落實(shí)到人。在組織落實(shí)、責(zé)任明確的前提下，我們將信息中心與營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類操作行為根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面標(biāo)準(zhǔn)操作行為，杜絕平安隱患。4、人事、收入分配管理制度我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門意見的根底上，對(duì)人事部門的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競聘、

37、收入分配、學(xué)歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對(duì)性。(十一)、稽核部門履行職責(zé)方面：*年度，聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部及時(shí)制定和完善了相關(guān)稽核制度，獨(dú)立有效地開展了常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸效勞質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。首先，監(jiān)察審計(jì)部本著有章可循的原那么，及時(shí)制定和完善了?*市農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度?、?*市農(nóng)村信用社關(guān)鍵崗位離崗稽核制度?、?*市農(nóng)村信用社稽核人員崗位責(zé)任制度?、?*市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處分方法?、?*市農(nóng)村信用社民主稽核、遵紀(jì)守法、案件防范工作考核方法?等制度和方法，確?；税凑虏僮?，處分有據(jù)可依。其次，強(qiáng)化稽核審計(jì)職能，認(rèn)

38、真做好稽核檢查工作。一是開展常規(guī)稽核，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理。在日常工作中，監(jiān)察審計(jì)部圍繞控制風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營這個(gè)目標(biāo)，加大審計(jì)監(jiān)察力度，每年對(duì)轄內(nèi)*個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和清算中心的內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量及信貸根底管理進(jìn)行兩個(gè)輪次的審計(jì)稽核。在稽核內(nèi)容和對(duì)象上根本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點(diǎn)，從審貸程序、科目使用、賬戶設(shè)置、信貸檔案、會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)控制度等方面入手，查找缺乏，堵塞漏洞。通過檢查發(fā)現(xiàn)：柜面業(yè)務(wù)操作不認(rèn)真，事中復(fù)核不嚴(yán)密；教育儲(chǔ)蓄開戶、支取有不合規(guī)；賬戶使用、管理不嚴(yán)密；信貸管理工作有缺乏等方面問題。針對(duì)上述缺乏，向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，及時(shí)提出整改建議、措施，對(duì)違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的過失，按照處分方法給予了相應(yīng)的處分。同時(shí)對(duì)照常規(guī)稽核情況以簡報(bào)形式通報(bào)各基層網(wǎng)點(diǎn)，要求各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)照通報(bào)，認(rèn)真排查，把其他網(wǎng)點(diǎn)已發(fā)生的問題列為本單位稽核的重點(diǎn)，有那么改之，無那么加勉，促使基層網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營，真正表達(dá)審計(jì)的幫、促作用。二