XXX公司財務(wù)管理制度匯編

1、xxx公司財務(wù)管理制度匯編 xxx 公司財務(wù)管理制度匯編 第一章費用管理制度 為加強對公司各項費用的管理，節(jié)約各項經(jīng)費開支，規(guī)范各項費用的申報流程，特制訂本制度。 一、費用分類及開支標準 1 1 、員工薪酬及福利費用 該類費用包括支付給員工的工資、各項補貼，福利費、.保險費等，公開開支標準，由人事部按公司薪酬制度執(zhí)行； 2 2 、差旅費用 該類費用包括員工因公出差發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等，公開開支標準，各部門主管按公司差旅費管理標準執(zhí)行； 3 3 、辦公費用 該類費用包括公司為日常辦公發(fā)生的各種辦公用品、低值易耗品等費用，據(jù)實報銷； 公司辦公費一律歸口公司行政部統(tǒng)一采購與管理，辦公用品、

2、低值易耗品等由行政部負責(zé)統(tǒng)一采購，并建立領(lǐng)用制度，實行數(shù)量核算，單次采購超過 3000 元必須上報董事長批復(fù)； 4 4 、招待費用 該類費用包括公司為招待客戶、業(yè)務(wù)往來單位等發(fā)生的餐費、禮品費等，公司招待費一律歸口由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門必須按費用管理制度相關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。因故不能及 時填制申請表的，需事先以電話等方式向部門主管級行政部申報，招待費單次開支超過 3000 元的需事先報總經(jīng)理審批。 5 5 、市內(nèi)交通費 該類費用包括員工在本市范圍內(nèi)因公辦事發(fā)生的交通費用。市內(nèi)交通費按實報銷，除特殊情況外，原則上不予報銷市內(nèi)出租費等，所有個人單次的士費超過50元必須先上報后執(zhí)行。 6 6 、車

3、輛使用費 該類費用包括員工因公使用公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費，維護費、保險費等，所有費用均必須符合車輛管理制度方可報銷。 使用公司車輛發(fā)生了相關(guān)費用按實報銷，因當班司機違規(guī)操作發(fā)生的違章等相關(guān)費用不予以報銷，由當班司機承擔(dān)。嚴禁公車私用、濫用。 7 7 、通訊費 該類費用包括因公發(fā)生的座機話費，網(wǎng)絡(luò)使用費，郵寄費等。 該類費用由行政部按實報銷，座機由使用部門嚴格管理，嚴禁撥打私聊電話，否則，追各部門負責(zé)人及責(zé)任人責(zé)任。 8 8 、廣告宣傳費 該類費用包括廣告發(fā)布費，制作費，印刷費，促銷費等；該類費用按實報銷；該類費用一律歸口綜管（市場）部統(tǒng)一管理； 9 9 、其他費用 該類費用包括租

4、賃費、運雜費、銀行手續(xù)費、利息支出等費 用；該類費用由各產(chǎn)生部門據(jù)實報銷，費用類別區(qū)分不明顯時歸口綜管部審批報銷； 二、費用申報流程 1、公司費用開支需遵循以下申報流程； 填寫費用報銷單 各部門 財務(wù)部 出納 開始 01.填寫費用報銷單（報銷人） 員工費用報銷流程 不符合要求 審 核 報 銷 單 不符合要求 憑 證 處 理 匯 款 03.簽署審核意見（費用會04.審批（財務(wù)負責(zé)人） 05.審批（總經(jīng)理） 06.編制及復(fù)核會計憑證（費用會計） 07.匯款/現(xiàn)金（出納） 結(jié)束 02.審批（業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)） 第二章借款 一、借款原則 1、所有借款嚴格按"前帳不清，后款不借'的制度辦理

5、（經(jīng)批準在允許欠款額度除外）； 2、公司財務(wù)每月清理個人帳一次，每月 10 日前將截止上月的個人往來余額明細下發(fā)各部門，賬面上有借方余額的在工資中扣除。 3、行政借支應(yīng)及時報賬，超過 2 個月未報賬的，停發(fā)后續(xù)工資。 二、借款流程 1、員工借款程序： （1）所有部門所有費用需在當月 5 日之前按財務(wù)模板制定當月月資金計劃，計劃之內(nèi)，執(zhí)行前 3 日內(nèi)方可借支； （2）公司員工借款，由借款人本人填寫借款申請及還款承諾書，由所屬部門負責(zé)人或分公司經(jīng)理審簽，報財務(wù)部審核，由財務(wù)確定借款人截止借款當日欠款金額，財務(wù)部審核后送公司總經(jīng)理方能借款; （3）公司員工原則上不予借支，每次報賬后在無特殊情況下，

6、財務(wù)在兩日之內(nèi)一次性全部兌付，特殊情況報總經(jīng)理批準后按正常流程借支，分公司日常費用一般情況下每月統(tǒng)一借支一次，填寫費用預(yù)算表在每月 5 號前傳至公司總部，逾期不予借支。 2、委托借款程序： （1）受委托人持借款人委托書按上述規(guī)定的借款程序辦理。 （2）無用款人委托書的，誰領(lǐng)款掛誰的個人往來帳。 （3）憑借支單、借款人委托書等原始單據(jù)轉(zhuǎn)借款人的個人往來。 3、借款程序示意圖： 提 交 借 款 單 各部門 財務(wù)部 出納 開始 01.填寫借款單（借款人） 員工借款流程 審 核 借 款 單 不符合要求 憑 證 處 理 匯 款 02. 簽 署 意見（費用會03.審核借款（業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)） 04.審核借款（

7、財務(wù)負責(zé)人） 05.審批借款（總經(jīng)理） 06.編制及復(fù)核會計憑證（費用會計） 07.匯款/現(xiàn)金（出納） 結(jié)束 三、借款標準 序號 人員類別 每月借支限額 每月累計總欠款限額 1 公司總經(jīng)理費用借支 8000 12021 2 公司副總費用截至 5000 8000 3 總監(jiān)/部費用借支 3000 5000 4 分公司經(jīng)理/片區(qū)主管 2021 4000 5 營銷人員借支（老） 0 0 營銷人員借支（新） 1000 1000 6 服務(wù)人員借支（老） 0 0 服務(wù)人員借支（新） 1000 1000 7 風(fēng)控人員借支（老） 0 0 風(fēng)控人員借支（新） 1000 1000 注：（1）每月借支標準指每月正常開

8、展業(yè)務(wù)所借支的資金，不含資金額度較大的業(yè)務(wù)支出； （2）在正常借款限額內(nèi)（即上表中的正常借款限額內(nèi)）的借支由總經(jīng)理批準即可，隨后由財務(wù)部形成匯總表后呈董事長審閱。同時，超出正常借款限額的借支需由總經(jīng)理批準。 （3）新進人員：未轉(zhuǎn)正的人員試用為新員工，適用新營銷和新售后人員及新風(fēng)控人員借支標準，入司三個月且轉(zhuǎn)正后按老員工借支標準處理。 第三章招待費核報要求及標準 一、招待費核報要求 業(yè)務(wù)招待費用是指客戶關(guān)系開發(fā)、維護費用，包括業(yè)務(wù)招待費、禮品費、客戶考察接待費、內(nèi)部招待費用等；申請招待費用應(yīng)如實填寫郴州市耐特汽貿(mào)有限公司招待申請審批表。若遇到臨時性招待，需通過電話向上級領(lǐng)導(dǎo)申請批準報銷后自行墊支

9、，并于招待事宜結(jié)束后，24 小時內(nèi)，補填招待申請申批單，招待費報銷必須有領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的招待申請審批單，否則不予報銷； 公司總部因業(yè)務(wù)需要招待時,需填寫，普通客人進餐人均標準為 35 元/餐，特殊客戶（餐費、娛樂費）單獨申報（廠家領(lǐng)導(dǎo)按 60 元-100 元/人）獲批后補寫招待申請審批單，由各部門負責(zé)人及總經(jīng)理參照申報標準申報，超額部分個人承擔(dān)； 除月度公司會議外培（按 35 元/人標準執(zhí)行），公司內(nèi)部部門吃請不得在公司報銷； 招待費的報銷單據(jù)，在報銷時應(yīng)用鉛筆注明每次招待的時間、地點、招待人員、陪同人數(shù)，由相關(guān)人員證明才能報銷，報銷的發(fā)票必須為加蓋公章的餐飲或住宿發(fā)票，發(fā)票必須有"郴州市

10、耐特汽貿(mào)有限公司'抬頭，其他性質(zhì)發(fā)票如無特殊批復(fù)，均不報銷。 二、招待費核報標準 招待費限額標準表（一）： 序號 職位 標準/ / 限額 可報銷項目 1 1 總經(jīng)理 5000 元/月月度銷售任務(wù)完成率 廠家領(lǐng)導(dǎo)、vip 客戶 項目洽談等 2 2 副總經(jīng)理 3000 元/月月度銷售任務(wù)完成率 3 3 營銷部長 2021 元/月月度銷售任務(wù)完成率 協(xié)助業(yè)務(wù)洽談 4 4 服務(wù)部長 1000 元/月 對應(yīng)部門廠家領(lǐng)導(dǎo)宴請費用、訂單理賠糾紛處理宴請費用等 注：有發(fā)生才有報銷，票面金額小于限額標準時，據(jù)實報銷。 招待費- - 禮品費用報銷標準表（二）： 序號 部門 可贈送范疇 標準 贈送時節(jié) 1

11、營銷部 已訂車客戶、定金客戶、物流公司老板 50-200 元 端午節(jié)中秋節(jié)春節(jié) 2 財務(wù)部 稅務(wù)局 200-500元 端午節(jié)中秋節(jié)春節(jié) 3 服務(wù)部 服務(wù)站長、合作配件商等 200 元 端午節(jié)中秋節(jié)春節(jié) 4 風(fēng)控部 銀行、車管所、路政 400-800元 端午節(jié)中秋節(jié)春節(jié) 5 綜管部 廠家領(lǐng)導(dǎo) 500-1000元 端午節(jié)中秋節(jié)春節(jié) 注：以上物品均提前一月報備，由行政部統(tǒng)一采購。 5 5 區(qū)域主管 500 元/月月度區(qū)域銷售任務(wù)完成率 區(qū)域業(yè)務(wù)開展時費用，但業(yè)務(wù)員成單客戶費用由業(yè)務(wù)員承擔(dān)。 6 6 職員 先報批，后執(zhí)行，非必然業(yè)務(wù)需要不能產(chǎn)生招待費 第四章出差、車輛費用核報要求及標準 一、車輛費用核

12、報要求 1、因公司目前公車有限，全員所有因公出差以乘坐交通工具為主，并憑發(fā)票全額報銷。個人使用私車出差前后必須及時報備，經(jīng)主管同意報行政部備案方可認可，里程表照片發(fā)放不及時一律以百度地圖復(fù)核數(shù)為準。油補按公里數(shù)予以1.5元/公里補貼，路橋費據(jù)實報銷（非公司批準原則上私車路橋費不予以報銷），但不承擔(dān)其他責(zé)任和費用。公車外出時，公司職員10公里以內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，享受油補私車應(yīng)當積極配合，月累計超過20公里予以1.5元/公里補貼，以行政登記文本為依據(jù)（百度地圖復(fù)核里程數(shù)最多允許20公里偏差）。 2、每月月末報銷費用一次，報銷時應(yīng)填寫費用報銷單，車輛所享受的補貼應(yīng)全部提供有效發(fā)票（發(fā)票抬頭：郴州市耐特汽貿(mào)

13、有限公司）后按規(guī)定程序于每月25日報銷。 個人車輛費用補貼標準 1、油卡、公車歸屬綜管（行政）部管理，按行政部制度執(zhí)行，所有油費補貼從工資中發(fā)放。 2、所有車輛出公差按1.5元/公里補貼，綜管部在收到出差審批單后予以查表計數(shù)，通過百度里程核數(shù)，上下差異不超過20公里。 3、公差指領(lǐng)導(dǎo)指派員工出差，開展銷售業(yè)務(wù)和訂單服務(wù)不在 公差范圍之內(nèi)。 第五章報賬 一、費用報銷準則 1、首簽負責(zé)制系指費用報賬的第一審核簽字人對所審核單據(jù)的合法性、真實性及業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、必要性負責(zé)，為費用報銷審核工作的第一責(zé)任人。 2、分公司負責(zé)人為分公司營銷代表、售后服務(wù)人員的首簽責(zé)任人；管理部門部門負責(zé)人為部門員工的首

14、簽責(zé)任人。 3、財務(wù)部在對相關(guān)費用報銷單據(jù)進行核實時，發(fā)現(xiàn)違規(guī)等虛假情況時，按虛報金額的100-1000元的對首簽責(zé)任人進行處罰，報總經(jīng)理批。 4、報帳清單制系指費用報銷人員在辦理費用報銷時應(yīng)區(qū)別不同業(yè)務(wù)內(nèi)容，將擬報銷單據(jù)按順序分類粘貼，并按費用項目分類如實、詳細填寫費用報銷明細表（費用報銷明細表由報銷人向公司財務(wù)領(lǐng)?。Ｈ绻麊T工報賬貼票不按報銷清單順序粘貼，或者粘貼雜亂，影響到財務(wù)審核的，財務(wù)部有權(quán)對單據(jù)做退回處理，由此引起的后果由當事人承擔(dān)全部責(zé)任。 二、報賬要求 1、報賬時間為：每月 25 日至次月 3 日，報賬清單周期為上月 1 號-本月 31 號，各駐外人員將報賬單交分公司行政處統(tǒng)一

15、寄公司總部,跨月逾期以報賬金額的 80%報銷。 （以財務(wù)部收 到報賬單時間為準）確有特殊情況無法及時報賬的，憑部門經(jīng)理簽批的詳細報告辦理。但嚴禁跨年度報銷，跨年度的，原則上加倍處罰；特殊情況，報帳人應(yīng)提供詳細報告，由區(qū)域負責(zé)人初審、財務(wù)復(fù)核，報總經(jīng)理審批后，方可酌情處理。 2、報帳單據(jù)表頭應(yīng)填明報賬人姓名、分公司名稱、職務(wù)、級別、費用起始時間等；原始憑證粘貼單必須寫明本張所附單據(jù)張數(shù)、金額；原始單據(jù)按要求規(guī)范、整潔粘貼（同類票據(jù)按時間先后順序粘貼在一起（便于審核），并成梯形粘貼（便于簽字一筆劃過）。每張單據(jù)應(yīng)該有經(jīng)辦人、分公司經(jīng)理或部門負責(zé)人簽字，(注:分公司經(jīng)理或部門負責(zé)人未簽者一律退回)。

16、 3、白條及收據(jù)一律不予報帳(小額農(nóng)副產(chǎn)品、工商收據(jù)除外)。 4、無日期、無公章、未注明報帳事由、涂改的票據(jù)不予報帳，并且事后也一律不予補報。 5、購買煙、酒、禮品、辦公用品等凡由公司承擔(dān)費用的物品，要求必須在超市購買并在報帳時必須附上電腦小票。 6、營銷、服務(wù)、風(fēng)控人員必須填報工作日志（含：出差目的，住宿費，差旅費，注明出差人姓名、時間、住宿天數(shù)、住宿賓館名稱、賓館座機等）限額內(nèi)據(jù)實報銷，且需填報金額等同的發(fā)票，但住宿日期必須與電腦打印車票日期相符（市縣級城市必須要有電腦打印車票，縣級城市以下不做硬性要求），如無電腦打印車票，車票、住宿及補貼費一律按 50報銷；特殊縣級或縣級以下區(qū)域,經(jīng)核查

17、確無電腦票據(jù)的，由本人申請， 分公司經(jīng)理以上人員證實，可報銷定額車票。會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等食宿有統(tǒng)一安排的，不另報住宿及餐補，出差車票、住宿費在所有情況下禁止報連號票（在同一地點連續(xù)住宿不在此列），發(fā)現(xiàn)連號票不管什么原因形成，按虛假報賬處理。 7、隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，所有花費由領(lǐng)導(dǎo)支付，員工無補助。 8、帶車出差，油費及過路過橋費必須相應(yīng)附在差旅費報銷單后一同報銷，以便審核，否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷； 9、出差期間的其它開支要嚴格控制，確需開支的應(yīng)先經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，并在發(fā)票背面說明用途。 10、各分公司的固定電話費、水電費、飲用水，辦公耗材等實行限額（夏季小于 150 元/人，其他季節(jié)小于 100

18、 元/人）據(jù)實報銷制度，超出部分自理,水電費、飲用水等公司給予各駐外分公司人員辦公及居住的開支,由行政借支報銷,而并非個人補助，現(xiàn)要求上述費用報銷需憑專用發(fā)票及收據(jù)方能給予報銷。 11、凡查出有違反公司規(guī)定進行費用報銷的，給報賬人按違規(guī)金額 3 倍的處罰；情節(jié)嚴重者或?qū)掖芜`紀的，可處違紀金額 10 倍罰款并處相應(yīng)的行政處罰；對證明人按虛假金額處以罰款；同時，按情節(jié)輕重處罰第一審核簽字人員100-1000元、其他審批人員 100-500 元，并通報全公司。 12、財務(wù)部門報帳會計、審核、內(nèi)部稽核人員違規(guī)，視情節(jié)輕重對相關(guān)人員予以同等處罰。情節(jié)輕微且未造成經(jīng)濟損失的， 提出警告；情節(jié)嚴重或造成經(jīng)濟損失的，罰款 100-1000 元；情節(jié)特別嚴重或有貪污受賄行為的，罰款 1000-2021 元并予以開除。 13、凡填寫不完整、審批流程未完成