南開《營(yíng)運(yùn)資本管理》20春期末考核答案

1、營(yíng)運(yùn)資本管理20春期末考試-00001試卷總分:100 得分:70一、單選題 (共 15 道試題,共 30 分)1.()是指企業(yè)按購(gòu)貨合同規(guī)定，預(yù)付給供貨單位的購(gòu)貨定金或部分貨款，以及企業(yè)預(yù)交的各種稅、費(fèi)等A.預(yù)付款項(xiàng)B.現(xiàn)金C.存貨D.短期投資答案:A2.現(xiàn)金的()是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費(fèi)用及喪失的投資收益A.交易動(dòng)機(jī)B.轉(zhuǎn)換成本C.持有成本D.短缺成本答案:C3.( )是在顧客提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠。A.訂貨點(diǎn)B.現(xiàn)金折扣C.折扣期限D(zhuǎn).信用期限答案:B4.以下不是按照實(shí)物形態(tài)劃分流動(dòng)資產(chǎn)的有()A.生產(chǎn)領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn)B.現(xiàn)金C.短期投資D.存貨答案:A5.某企業(yè)年賒銷額60

2、0萬元,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為()萬元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11答案:B6.存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型中沒有考慮的成本是( )。A.機(jī)會(huì)成本B.訂貨成本C.采購(gòu)成本D.儲(chǔ)存成本答案:A7.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。A.擔(dān)保借款B.應(yīng)付賬款C.信用借款D.票據(jù)貼現(xiàn)答案:A8.()是指按不含價(jià)外稅的可接受市場(chǎng)價(jià)格，扣除相關(guān)費(fèi)用后計(jì)算產(chǎn)成品評(píng)估值的一種方法A.產(chǎn)成品評(píng)估的成本法B.產(chǎn)成品評(píng)估的市場(chǎng)法C.在產(chǎn)品評(píng)估的成本法D.在產(chǎn)品評(píng)估的市場(chǎng)法答案:B9.( )是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)

3、行的融資券。A.國(guó)內(nèi)融資券B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.非金融企業(yè)的融資券答案:D10.()是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行,貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。A.長(zhǎng)期借款B.信用借款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.擔(dān)保借款答案:C11.除()外均屬于銀行短期借款A(yù).信用借款B.擔(dān)保借款C.長(zhǎng)期借款D.票據(jù)貼現(xiàn)答案:C12.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型。A.逐批測(cè)試法B.成本分析模型C.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型D.存貨模型答案:D13.以下不屬于現(xiàn)金成本的是()A.持有成本B.交易動(dòng)機(jī)C.轉(zhuǎn)換成本D.短缺成本答案:B14.()是大型工商企業(yè)或金融企業(yè)為籌

4、措短期資金而發(fā)行的無擔(dān)保短期本票A.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單B.混合短期投資工具C.政府債券D.商業(yè)票據(jù)答案:D15.現(xiàn)金的()是指在現(xiàn)金持有量不足而又無法及時(shí)將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失A.交易動(dòng)機(jī)B.持有成本C.短缺成本D.轉(zhuǎn)換成本答案:C二、多選題 (共 10 道試題,共 20 分)16.下列各項(xiàng)中,屬于控制支出方法的有()。A.運(yùn)用“浮游量”B.控制支出時(shí)間C.工資支出模式D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制答案:ABC17.商業(yè)信用控制包括()。A.信息系統(tǒng)的監(jiān)督B.應(yīng)付賬款余額控制C.道德控制D.短期融資券答案:ABC18.下列各項(xiàng)中,屬于存貨控制方法的是()。A.歸口分級(jí)控

5、制B.催收C.適時(shí)制D.ABC分類管理答案:ACD19.營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)數(shù)額的多少,受下列()因素影響。A.現(xiàn)金循環(huán)周期B.償債風(fēng)險(xiǎn)C.收益要求D.成本約束答案:ABCD20.流動(dòng)負(fù)債以形成情況為標(biāo)準(zhǔn),可以分為()。A.應(yīng)付金額確定的流動(dòng)負(fù)債B.應(yīng)付金額不確定的流動(dòng)負(fù)債C.自然性流動(dòng)負(fù)債D.人為性流動(dòng)負(fù)債答案:CD21.用存貨模式分析最佳現(xiàn)金持有量時(shí),應(yīng)予考慮的成本費(fèi)用項(xiàng)目有()。A.現(xiàn)金管理費(fèi)用B.現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本C.持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本D.現(xiàn)金短缺成本答案:BC22.下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)特點(diǎn)的表述,正確的有( )。A.流動(dòng)性差B.流動(dòng)性強(qiáng)C.周轉(zhuǎn)速度快D.形態(tài)多樣性答案:BCD23.用成本分

6、析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí),持有現(xiàn)金的相關(guān)成本包括()。A.機(jī)會(huì)成本B.轉(zhuǎn)換成本C.管理成本D.短缺成本答案:AD24.信用政策的內(nèi)容包括()。A.信用標(biāo)準(zhǔn)B.信用條件C.訂貨點(diǎn)D.收賬政策答案:ABD25.下列各項(xiàng)中,屬于加速收款方法的有( )。A.集中銀行B.鎖箱系統(tǒng)C.對(duì)于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制答案:ABC三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)26.企業(yè)控制應(yīng)收賬款的最好方法是拒絕向具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶賒銷商品。答案:正確27.按照復(fù)利計(jì)算利息,短期借款人實(shí)際負(fù)擔(dān)負(fù)擔(dān)的利率要高于名義利率。答案:正確28.應(yīng)收賬

7、款的評(píng)估主要涉及賬面價(jià)值確定,不需要考慮壞賬損失。答案:錯(cuò)誤29.冒險(xiǎn)的籌資組合的成本較高,但風(fēng)險(xiǎn)較小。答案:錯(cuò)誤30.流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估通常需要以其綜合獲利能力進(jìn)行綜合性價(jià)值評(píng)估。答案:錯(cuò)誤31.信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件,通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。答案:正確32.用存貨模式分析最佳現(xiàn)金持有量時(shí),應(yīng)予考慮的成本費(fèi)用包括項(xiàng)目有持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本和短缺成本。答案:錯(cuò)誤33.企業(yè)現(xiàn)金管理的目的首先是使得現(xiàn)金獲得最大的收益,其次才是保證日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求。答案:錯(cuò)誤34.通常企業(yè)存貨需要量與企業(yè)生產(chǎn)及銷售的規(guī)模成正比,與存貨周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)成反比。答案:錯(cuò)誤35.通常營(yíng)運(yùn)資

8、金越多,企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)越小,舉債融資能力就強(qiáng)。答案:正確四、計(jì)算題 (共 1 道試題,共 5 分)36.1.某公司的賬齡分析表如下表所示。假設(shè)賬齡在0-30天的應(yīng)收賬款的賬齡為15天，賬齡在30-60天的應(yīng)收賬款的賬齡為45天，賬齡在60-90天的應(yīng)收賬款的賬齡為75天。圖要求：計(jì)算該公司應(yīng)收賬款的平均賬齡。答案:應(yīng)收賬款的平均賬齡=15*2500/4760+45*1900/4760+75*360/4760=31.51天五、簡(jiǎn)答題 (共 1 道試題,共 5 分)37.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的內(nèi)容。答案:現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括：編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加速收款，延緩付款；用特定的方法確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略來達(dá)到理想狀況。<br><br>六、名詞解釋 (共 4 道試題,共 20 分)38.現(xiàn)金預(yù)算答案:現(xiàn)金預(yù)算就是在企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金管理的目標(biāo)為指導(dǎo)，充分調(diào)查和分析各種現(xiàn)金收支影響因素，運(yùn)用一定的方法合理估測(cè)企業(yè)未來一定時(shí)期的現(xiàn)金收支狀況，并對(duì)預(yù)期差異采取相應(yīng)對(duì)策的活動(dòng)。39.集中銀行答案:集中銀行是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一存款中心，以加速存款