論我國商業(yè)銀行風險原因

1、論我國商業(yè)銀行風險原因摘要：由于歷史的緣故， 商業(yè)銀行的成長期都不太長，防范各種風險的能力和經(jīng)驗較薄弱。 商業(yè)銀行風險生成的深層根源，主要是由產(chǎn)權(quán)安排決定的治理結(jié)構(gòu)、模糊的委托代理關(guān)系等； 生成的外部成因， 即行政化“大銀行”式的組織制度。本文通過對我國商業(yè)銀行風險突出表現(xiàn)進行總結(jié)，并給出對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，治理結(jié)構(gòu)，風險分析一、我國商業(yè)銀行風險原因分析1、制度不健全商業(yè)銀行的制度不健全易造成法律風險。一方面在法規(guī)條例上存在不健全。隨著中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、 “票據(jù)法、擔保法和“貸款通則等“四法則”的頒布， 金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。 然而很多規(guī)范性文件仍有相當多的內(nèi)容

2、沒有與國際標準接軌， 也沒有符合現(xiàn)實情況下的風險處理要求，無章可循使商業(yè)銀行內(nèi)部風險防范失去健全性。 此外，缺乏賞罰有度的獎懲制度規(guī)定，對違規(guī)違紀人員沒有明確的處罰條款。 如多年以來對信貸人員放款造成風險損失怎樣處理就無制度規(guī)定，致使責、權(quán)、利脫節(jié)。另一方面，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力， 使問題不斷蔓延， 違章不究與有章難循使商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。 例如，資產(chǎn)負債比例管理制度和資產(chǎn)風險管理制度是“商業(yè)銀行法 反復強調(diào)和要求的， 但由于制度在理論上過于超前， 脫離了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高的基本現(xiàn)狀， 導致在實際執(zhí)行過程中無法操作。此外，對員工，尤其是對領(lǐng)導

3、行為約束軟化。少數(shù)走樣的行長負責制實際上是有權(quán)無責， 既助長了一把手權(quán)力， 也使制約領(lǐng)導行為的制度成為其工具。2、產(chǎn)權(quán)制度不科學我國商業(yè)銀行大多由國家投資， 產(chǎn)權(quán)的主體是國家，但風險承擔主體不明確、產(chǎn)權(quán)虛置、內(nèi)部人控制嚴重， 幾乎沒有國家的地位。 由于在現(xiàn)行的產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)下，我國商業(yè)銀行并沒有有效地實行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離， 仍有很多政策性業(yè)務和行政干預， 使銀行的最高管理層 ( 董事會 ) 沒有、也不能承擔起風險的責任，最后只能由國家取代銀行承擔起金融風險的責任。 例如，廣東國際信托投資公司就是因為嚴重的資不抵債 146 億元，不能支付到期巨額外債而關(guān)閉、 破產(chǎn)，這不僅帶給巨大的損失，

4、甚至也給國家?guī)沓林刎摀?、人力資源管理不善在我國，大多數(shù)銀行利益相關(guān)者， 特別是國有商業(yè)銀行的利益相關(guān)者， 將銀行信用同國家信用混淆， 認為銀行是國家的， 國家銀行有國家擔保， 不可能有任何風險。這解釋了為什么我國國有商業(yè)銀行在對外披露了資本金嚴重不足、 不良資產(chǎn)大量存在的情況下， 儲蓄額仍不斷增長。 此外，商業(yè)銀行內(nèi)部員工是一定意義上的“經(jīng)濟人”，他們利用工作之便和制度執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)， 不顧國家法紀，竊取銀行資金來滿足私欲， 給國家造成巨大的經(jīng)濟損失。 而銀行管理人員對此種現(xiàn)象沒有及時的發(fā)現(xiàn)處理， 也沒有進行有效的對策加以防范， 致使商業(yè)銀行人員的管理上出現(xiàn)嚴重與業(yè)務脫節(jié)的現(xiàn)象，不利于

5、發(fā)展。二、完善商業(yè)銀行公司治理機制的對策良好的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風險防范的基礎， 是營造良好、 和諧金融生態(tài)環(huán)境的基本保障，是商業(yè)銀行贏得更好發(fā)展空間的關(guān)鍵。1、商業(yè)銀行應明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系商業(yè)銀行應明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系， 完善股權(quán)結(jié)構(gòu)， 使單一的產(chǎn)權(quán)制度發(fā)展為多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。解決產(chǎn)權(quán)主體問題最好的辦法就是實行股份制， 而股份制的主要任務是解決股份制改造而臨的“一股獨大”問題， 理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系，培育多種形式的持股主體，實現(xiàn)銀行股權(quán)的多元化。此外，還要擴大和提升監(jiān)事會的成員構(gòu)成，擴充監(jiān)事會的權(quán)利， 明確監(jiān)事會監(jiān)督的重點， 制定有關(guān)規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權(quán)，推行監(jiān)事任職資格制度，從根本上完善我國商業(yè)銀行法

6、人治理結(jié)構(gòu)。2、商業(yè)銀行需要加大信息披露的力度，完善信息披露制度信息披露制度是國際商業(yè)銀行監(jiān)管的慣例， 可以通過優(yōu)勝劣汰的方式降低銀行的系統(tǒng)性風險。但實施有效的信息披露，必須以實施審慎的會計原則為前提，確保統(tǒng)計資料和統(tǒng)計口徑的合規(guī)性、準確性、及時性、一致性。因此，商業(yè)銀行要加強透明度建設，及時披露有可能對利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息，確保披露的及時、準確、全面，并接受社會公眾的監(jiān)督。3、商業(yè)銀行開發(fā)和培育人力資源，塑造文化構(gòu)建科學的任免機制， 改變我國的經(jīng)理人員聘用、 考核與激勵和約束手段的行政化現(xiàn)狀，發(fā)揮市場競爭機制的作用，建立多元化的、獨立的、客觀公正的經(jīng)理階層的評價體系。此外，加快

7、外部支持環(huán)境建設，包括：加強金融法律建設，建立健全有關(guān)法律法規(guī)，如商業(yè)銀行法 ，準許商業(yè)銀行進行股份制改造和一定限度內(nèi)的綜合經(jīng)營， 規(guī)范中央銀行監(jiān)管行為和監(jiān)管重點， 轉(zhuǎn)變行政領(lǐng)導管理方式為以市場為基礎的董事會聘任制， 真正發(fā)揮董事會和股東大會的作用； 加強行業(yè)自律監(jiān)督， 引進和加強律師事務所、 會計師事務所、 評級機構(gòu)等社會中介機構(gòu)的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財務狀況的真實性。4、商業(yè)銀行應建立對經(jīng)營者有效和完善的激勵約束與制衡機制完善的激勵約束機制是公司治理的基本特征， 是激發(fā)人才資源積極性和創(chuàng)造力的客觀需要。 首先，針對行政化的選聘和考核制度， 商業(yè)銀行要建立市場化的選聘和考核機制及業(yè)績評價體系， 真正把薪酬與業(yè)績掛鉤。 其次，要有一個多元化的激勵安排機制。具體包括：經(jīng)濟利益的激勵，用資本的回報激勵，即薪酬制度 ( 崗位工資十年終獎十期權(quán)激勵十職務消費十福利補貼 ) ；權(quán)利與地位激勵； 文化激勵，主要任務就是通過員工持股、 經(jīng)理人股權(quán)、 期權(quán)等多項金融工具組合將管理者和經(jīng)營者的長遠利益統(tǒng)一起來， 對其進行客觀的績效評價。