進(jìn)銷存管理(共7頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上商品出入庫、進(jìn)銷存工作流程一、公司總倉（一）商品入總倉1、采購入庫：（責(zé)任部門：采購,總倉）：采購交貨驗(yàn)收OK辦理入庫商品采購到貨時(shí)，業(yè)務(wù)部填制“入庫單”，總倉保管員據(jù)實(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤后雙方在“入庫單”上簽字確認(rèn)；2、分倉退倉入庫：（責(zé)任部門：銷售,總倉）：銷售退倉驗(yàn)收OK辦理入庫商品因未銷售等原因需退回總倉的，業(yè)務(wù)部填制“入庫單”，并備注說明退倉原因，總倉保管員據(jù)實(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤后雙方在“入庫單”上簽字確認(rèn)；3、對于商品數(shù)量短缺、經(jīng)檢測不符合品質(zhì)要求的，總倉保管員依規(guī)不得辦理入庫，應(yīng)將“入庫單”及商品退回業(yè)務(wù)部。4、“入庫單”使用要求： “入庫單”上入庫時(shí)間、品名規(guī)

2、格、數(shù)量等應(yīng)逐一填寫完整，不得漏項(xiàng)，書寫工整，責(zé)任雙方簽字確認(rèn)；單據(jù)應(yīng)連號使用，不得涂改、撕毀，作廢需三聯(lián)完整。 “入庫單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)“存根聯(lián)”業(yè)務(wù)部留底，第二聯(lián)“會計(jì)記賬聯(lián)”交財(cái)務(wù)部記賬，第三聯(lián)“保管員記賬聯(lián)”交總倉保管員據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表一總倉臺賬”。 “入庫單”由財(cái)務(wù)部申請、保管，行政部印制，業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部按本領(lǐng)取使用、領(lǐng)取時(shí)須在登記簿上登記，記錄單據(jù)起止號碼、份數(shù)并有領(lǐng)用人簽字；單據(jù)上本未完下本不領(lǐng)。（二）商品出總倉1, 分倉領(lǐng)用出總倉：（責(zé)任部門：銷售,總倉）：銷售交單清點(diǎn)核對辦理出庫 業(yè)務(wù)部按需求向倉庫提貨，業(yè)務(wù)部填制“出庫單”，總倉保管員據(jù)實(shí)核對，核對無誤后雙方在“

3、出庫單”上簽字確認(rèn)； 2, “出庫單”使用要求： “出庫單”上出庫時(shí)間、品名規(guī)格、數(shù)量等應(yīng)逐一填寫完整，不得漏項(xiàng)，書寫工整，責(zé)任雙方簽字確認(rèn)；單據(jù)應(yīng)連號使用，不得涂改、撕毀，作廢需三聯(lián)完整。 “出庫單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)“存根聯(lián)”業(yè)務(wù)部留底據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表二分倉臺賬”，第二聯(lián)“會計(jì)記賬聯(lián)”交財(cái)務(wù)部記賬，第三聯(lián)“保管員記賬聯(lián)”交總倉保管員據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表一總倉臺賬”。 “出庫單”由財(cái)務(wù)部申請、保管，行政部印制，業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部按本領(lǐng)取、領(lǐng)取時(shí)須在登記簿上登記，記錄單據(jù)起止號碼、份數(shù)并有領(lǐng)用人簽字；單據(jù)上本未完下本不領(lǐng)。警示：嚴(yán)禁商品不辦理出、入庫手續(xù)直接出、入庫，造成庫存賬實(shí)不一致

4、，無憑證可查，若不辦理出、入庫手續(xù)直接出、入庫，相關(guān)責(zé)任人1次警告，2次扣工資50元，3次扣工資100元。（三）倉庫管理1，人員素質(zhì) 倉庫管理人員應(yīng)思路清晰，條理分明，原則性、責(zé)任心強(qiáng)；熟透倉庫物品的名稱，規(guī)格型號，性能用途，出入庫類型等基本知識。2，出入管理 做好物品的驗(yàn)收入庫、發(fā)放出庫、存放保管等工作，應(yīng)遵循“先進(jìn)先出，后進(jìn)后出”原則，所有物品進(jìn)出必須開單，手續(xù)完備，出入單據(jù)都要求填寫完整，相關(guān)責(zé)任人及時(shí)簽字確認(rèn)，單據(jù)要分類妥善保管好。3，物資存放 要分區(qū)域、分類，堆放整齊，標(biāo)簽、賬卡清楚，方便查找出貨，注意存放安全和衛(wèi)生環(huán)境。4，建立賬目 根據(jù)出、入庫單分品名型號進(jìn)行出入庫臺賬登記，定期

5、與會計(jì)核對賬目，隨時(shí)查看物品、標(biāo)簽和記錄，做到帳物相符。5，定期盤點(diǎn) 每月最后一個(gè)工作日應(yīng)對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制“總倉盤點(diǎn)明細(xì)表”，如與賬面有異，應(yīng)查找盈虧原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處置。二、銷售部分倉（一）商品入庫1，總倉領(lǐng)用入庫 業(yè)務(wù)部按需求向總倉領(lǐng)用商品，填制“出庫單”，第一聯(lián)“存根聯(lián)”留底并據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表二分倉臺賬”。2，換貨新商品入庫 商品銷售后出現(xiàn)質(zhì)量問題造成換貨從供應(yīng)商換回的新商品，業(yè)務(wù)部填制“入庫單”，據(jù)實(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤后責(zé)任人在“入庫單”上簽字確認(rèn)；3，銷售員退倉入庫 正常退倉 商品因未銷售等原因需退回分倉的，銷售員填制“退料單”，并備注說明退倉原因，業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)核對，核對無

6、誤后雙方在“退料單”上簽字確認(rèn)。 退/換貨退倉 商品銷售后出現(xiàn)質(zhì)量問題造成退/換貨退回的問題商品，銷售員填制“退料單”，并備注說明退倉原因，業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)核對，核對無誤后雙方在“退料單”上簽字確認(rèn)。4，“退料單”使用要求： “退料單”上退料時(shí)間、品名規(guī)格、數(shù)量等應(yīng)逐一填寫完整，不得漏項(xiàng)，書寫工整，責(zé)任雙方簽字確認(rèn)；單據(jù)應(yīng)連號使用，不得涂改、撕毀，作廢需三聯(lián)完整。 “退料單”一式三聯(lián)，業(yè)務(wù)部憑第一聯(lián)“存根聯(lián)”、第三聯(lián)“保管部門記賬聯(lián)”分別登錄“進(jìn)銷存臺賬表二分倉臺賬”、“進(jìn)銷存臺賬-表三業(yè)務(wù)員臺賬”，第二聯(lián)“財(cái)務(wù)部門記賬聯(lián)”交財(cái)務(wù)部記賬。 “退料單”由財(cái)務(wù)部申請、保管，行政部印制，業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部按

7、本領(lǐng)取、領(lǐng)取時(shí)須在登記簿上登記，記錄單據(jù)起止號碼、份數(shù)并有領(lǐng)用人簽字；單據(jù)上本未完下本不領(lǐng)。（二）商品出庫1，銷售員領(lǐng)用（責(zé)任人：部門助理，銷售員）銷售員領(lǐng)用商品時(shí)，填制“領(lǐng)料單”，業(yè)務(wù)部核對無誤后雙方在“領(lǐng)料單”上簽字確認(rèn)。2，問題商品換貨出庫 因產(chǎn)品質(zhì)量問題需要向供應(yīng)商換貨的問題商品,業(yè)務(wù)部填制“出庫單”，并備注說明出庫原因,業(yè)務(wù)部據(jù)實(shí)核對，核對無誤后在“出庫單”上簽字確認(rèn)。3，退回總倉商品因未銷售等原因需退回總倉的，業(yè)務(wù)部門填制“入庫單”，并備注說明退總倉原因，總倉保管員據(jù)實(shí)核對，核對無誤后雙方在“入庫單”上簽字確認(rèn)。4,“領(lǐng)料單”使用要求： “領(lǐng)料單”上領(lǐng)取時(shí)間、品名規(guī)格、數(shù)量等應(yīng)逐一

8、填寫完整，不得漏項(xiàng)，書寫工整，責(zé)任雙方簽字確認(rèn)，單據(jù)號應(yīng)連續(xù)，不得涂改、撕毀，作廢需三聯(lián)完整。 “領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)“留存聯(lián)”業(yè)務(wù)部留底并據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表二分倉臺賬”，第二聯(lián)“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”交財(cái)務(wù)部記賬，第三聯(lián)“保管部門記賬聯(lián)”交業(yè)務(wù)部據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表三業(yè)務(wù)員臺賬”。 “領(lǐng)料單”由財(cái)務(wù)部申請、保管，行政部印制，業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部按本領(lǐng)取、領(lǐng)取時(shí)須在單據(jù)登記簿上登記，記錄單據(jù)起止號、份數(shù)并有領(lǐng)用人簽字，單據(jù)上本未完下本不領(lǐng)。（三）銷售1，銷售員銷售時(shí)，需根據(jù)每日實(shí)際銷售數(shù)量填制“銷貨清單”，確認(rèn)無誤后在“銷貨清單”上簽字。2，商品銷售后出現(xiàn)質(zhì)量問題造成退/換貨，銷售員填制“退料

9、單”連同商品退回公司業(yè)務(wù)部。3，銷售員需每周五將本周“銷貨清單”交回公司業(yè)務(wù)部沖賬。4，“銷貨清單”使用要求： “銷貨清單”上銷售時(shí)間、客戶名稱、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等應(yīng)逐一填寫完整，不得漏項(xiàng)，書寫工整，責(zé)任方簽字確認(rèn)，單據(jù)號應(yīng)連續(xù)，不得涂改、撕毀，作廢需三聯(lián)完整。 “銷貨清單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)“存根聯(lián)”業(yè)務(wù)部留底并據(jù)此登錄“進(jìn)銷存臺賬-表三業(yè)務(wù)員臺賬”，第二聯(lián)“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”交財(cái)務(wù)部記賬。 “銷貨清單”由財(cái)務(wù)部申請、保管，行政部印制，業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部按本領(lǐng)取、領(lǐng)取時(shí)須在單據(jù)登記簿上登記，記錄單據(jù)起止號、份數(shù)并有領(lǐng)用人簽字，單據(jù)上本未完下本不領(lǐng)。三、盤點(diǎn)、對賬環(huán)節(jié)（一）盤點(diǎn)1，月末最后一個(gè)

10、工作日進(jìn)行商品庫存盤點(diǎn)，盤點(diǎn)人員由業(yè)務(wù)部門、總倉、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員組成。2，盤點(diǎn)后需編制“總倉盤點(diǎn)明細(xì)表”、“分倉盤點(diǎn)明細(xì)表”，并由參加盤點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部存檔。3，對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的商品盤盈、盤虧應(yīng)及時(shí)查明原因，劃分清責(zé)任與責(zé)任人，書面上報(bào)總經(jīng)理，及時(shí)予以處理。4，庫存數(shù)計(jì)算公式： 總倉庫存數(shù)總倉上月結(jié)存數(shù)+業(yè)務(wù)部本月采購入庫數(shù)+業(yè)務(wù)部本月退總倉數(shù)-業(yè)務(wù)部本月領(lǐng)用數(shù)-本月退/換貨出庫數(shù) 業(yè)務(wù)部分倉庫存數(shù)分倉上月結(jié)存數(shù)+業(yè)務(wù)部本月領(lǐng)用數(shù)+銷售員本月退回?cái)?shù)-銷售員本月銷售數(shù)-業(yè)務(wù)部本月退總倉數(shù) 公司實(shí)際庫存數(shù)倉庫庫存數(shù)+業(yè)務(wù)部分倉庫存數(shù)（二）對賬每月末最后一個(gè)工作日，總倉保管員將“總倉臺賬”

11、 電子版、業(yè)務(wù)部將“分倉臺賬”、“業(yè)務(wù)員臺賬”電子版電郵財(cái)務(wù)部hlh，紙質(zhì)版“入庫單”、“出庫單”、“領(lǐng)料單”、“退料單”、“銷貨清單”財(cái)務(wù)聯(lián)交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員根據(jù)資料核對臺賬，并與盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，保證賬實(shí)、賬單一致。四、貨款環(huán)節(jié)（一）商品采購：1，先付款后發(fā)貨（預(yù)付賬款）： 采購流程：申請采購下訂單請款（附采購合同或訂貨單復(fù)印件）財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款驗(yàn)貨+入庫+發(fā)票財(cái)務(wù)銷賬2，先收貨后付款（應(yīng)付賬款）： 采購流程：申請采購下訂單驗(yàn)貨+入庫+發(fā)票與供應(yīng)商對賬請款（附采購合同或訂貨單復(fù)印件）財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款會計(jì)記賬根據(jù)銷售計(jì)劃制定采購計(jì)劃（報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度計(jì)劃），根據(jù)需

12、求向供應(yīng)商下訂單（采購合同或訂貨單須交財(cái)務(wù)部存檔，傳發(fā)過去的采購訂單須供方簽章回傳），采購人員填制請款單并附上供需雙方簽章的采購合同，轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，待批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)至出納付款。警示：相關(guān)人員在完成采購過程后，應(yīng)在15天內(nèi)將發(fā)票送交財(cái)務(wù)部銷帳。同一供應(yīng)商前賬不清，后賬不借。如1個(gè)月后尚未清帳，責(zé)任人員工資從次月暫緩發(fā)放。未能及時(shí)銷賬須向總經(jīng)理提供書面解釋，批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，否則財(cái)務(wù)部將不予辦理下一次采購手續(xù)。（二）商品銷售：1，先收款后發(fā)貨（預(yù)收賬款）： 銷售流程：銷售開單收款業(yè)務(wù)對賬財(cái)務(wù)對賬開票銷賬2，先發(fā)貨后收款（應(yīng)收賬款）： 銷售流程：銷售開單業(yè)務(wù)對賬財(cái)務(wù)對賬開票收款銷賬3、對賬

13、、開票、收款：1，對賬： 賬期默認(rèn)為自然月，銷貨款月結(jié)，如有合同約定按約定時(shí)間。外部對賬：每月1-3日業(yè)務(wù)部應(yīng)與銷售客戶對賬，核對上月銷售數(shù)量，核對無誤后應(yīng)在“對賬單”上確認(rèn)。內(nèi)部對賬： 每月1日業(yè)務(wù)部將上月的電子版“分倉臺賬”、“業(yè)務(wù)員臺賬”，紙質(zhì)版“入庫單”、“出庫單”、“領(lǐng)料單”、“退料單”、“銷貨清單”財(cái)務(wù)聯(lián)，紙質(zhì)版“銷售清單”報(bào)給財(cái)務(wù)部對賬。 財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)核對賬、實(shí)數(shù)、外部客戶往來數(shù)量與金額。臺賬結(jié)余數(shù)應(yīng)與倉庫、業(yè)務(wù)部盤點(diǎn)實(shí)物結(jié)存數(shù)一致，如不一致相關(guān)責(zé)任人應(yīng)尋找原因，予以處理。每月3日前應(yīng)對賬完畢。 每月3日前財(cái)務(wù)部應(yīng)與內(nèi)部、外部對賬完畢，核對無誤后在“銷售清單”上簽字確認(rèn)，通知業(yè)務(wù)部辦理開票申請。2，開票： 業(yè)務(wù)部開票需提供資料： 銷售清單或經(jīng)客戶確認(rèn)的對賬單 開票申請單 首次開票的客戶需提供詳細(xì)開票資料 會計(jì)按“開票申請單”內(nèi)容開具發(fā)票，在“發(fā)票領(lǐng)用登記表”上登記并有領(lǐng)用人簽字。（三）收款： 每月15日前應(yīng)結(jié)清上月銷售貨款或按約定賬期回款，如未按約定結(jié)清，暫停與該客戶合作，業(yè)務(wù)部應(yīng)全力催討欠款，欠款到賬后才能重新合作。 業(yè)務(wù)部需配合財(cái)務(wù)部核對出貨情況、款項(xiàng)到賬情況。財(cái)務(wù)部對逾期欠款需及時(shí)向