擔保公司可行性研究報告及籌建方案

1、擔保公司可行性研究報告及籌建方案目 錄第一章 概述一、擔保行業(yè)概況分析二、開展現(xiàn)狀三、突出問題四、未來趨勢第二章 工程分析一、工程簡介二、兩種擔保方式比擬三、工程風險四、風險控制分析五、代辦按揭與按揭擔保比擬分析第三章 工程效益分析一、分析依據(jù)二、組織結構圖及人員設置三、 收入與本錢分析四、 不確定分析五、 簡約式工程收益分析第四章 結論 第一章 概述一、擔保行業(yè)概況分析一擔保行業(yè)簡介1、擔保的概念擔保是指當事人根據(jù)法律規(guī)定或者雙方約定，為促使債務人履行債務實現(xiàn)債權人的權利的法律制度。2、擔保的種類擔保依據(jù)不同的標準有不同的分類：1法定擔保與約定擔保以擔保的設定是否基于當事人的意思為標準進行分

2、類，擔?？煞譃榉ǘ〒Ｅc約定擔保。法定擔保是指基于法律的規(guī)定而直接成立并發(fā)生效力的擔保方式。我國民法規(guī)定的法定擔保主要有優(yōu)先權優(yōu)先權是我國民法所成認的一種先取特權，即權利人對于債務人的特定財產(chǎn)享有優(yōu)先于其他一切民事上的請求權而受償?shù)臋嗬?。?yōu)先權須有法律的規(guī)定才可享有。我國法律規(guī)定的優(yōu)先權，主要有船舶優(yōu)先權和民用航空器優(yōu)先權。、留置擔保；法定擔保以外的擔保方式，為約定擔保，我國民法規(guī)定此類擔保有保證、抵押、質押、定金等方式。2典型擔保與非典型擔保以擔保是否為民法明文規(guī)定為標準，可分為典型擔保和非典型擔保。民法明文規(guī)定的典型擔保如保證、抵押、質押、定金等；非典型擔保那么是指社會交易實踐中自發(fā)產(chǎn)生，

3、而為判例、學說所成認的擔保制度，如讓與擔保、所有權保存、指定帳戶等。3人的擔保與物的擔保這是依據(jù)擔保標的的不同為標準所作的分類。人的擔保，是指以債務人以外的第三人的信用為標的而設定的擔保。民法上最典型的人的擔保為保證擔保。物的擔保，是指以特定財產(chǎn)為標的而設定的擔保，如抵押、質押、留置等。4本擔保與反擔保這是以擔保設定的目的不同為標準所作的分類。本擔保是指以保障主債權的實現(xiàn)為目的設定的擔保。反擔保是相對于本擔保而言的，它是指在本擔保設定后，為了保障擔保人在承當擔保責任后，其對被擔保人的追償權得以實現(xiàn)而設定的擔保。5國內(nèi)擔保與國際擔保依據(jù)擔保關系要素中是否具有涉外因素所作的分類。國內(nèi)擔保是指擔保關

4、系的主體、客體和內(nèi)容均不具有涉外因素的擔保方式。而國際擔保那么是指擔保法律關系中主體、客體或內(nèi)容具有涉外因素的擔保，如擔保主體一方或雙方為外國人；擔保物位于國外；擔保關系雙方的權利義務具有涉外因素等。區(qū)分二者的意義主要在于設定程序上有別于國內(nèi)擔保，并且在適用法律上也存在法律沖突等問題。 3、擔保的應用范圍依據(jù)我國?擔保法?，擔保適用的主要范圍為：民商活動中所涉及的合同，現(xiàn)實民商活動中在借款、買賣、貨物運輸、加工承攬等活動設定擔保的最為常見，它們是擔保適用的主要范圍。債權人可以而不是必須設定擔保，須設定擔保的應當依照?擔保法?規(guī)定。對于海商法、航空法等法律對擔保有特別規(guī)定的，應當依照其特別規(guī)定設

5、定。二擔保行業(yè)在中國開展的歷程 與興旺國家擔保業(yè)的開展歷史及水平相比，擔保行業(yè)在我國還處于開展的初始階段。從1992年開始，中國確立實行社會主義市場經(jīng)濟體制，資源配置有方案轉向市場，企業(yè)成為社會經(jīng)濟活動的主體，國家信用逐步從一般經(jīng)濟活動領域退出。為適應市場經(jīng)濟需要，建立新的社會信用中介，扶持中小企業(yè)開展，擔保體系的建設納入了國家開展方案，有關政策紛紛出臺。 1993年，國家經(jīng)貿(mào)委和財政部共同發(fā)起并經(jīng)過國務院批準，創(chuàng)辦了中國首家全國性專業(yè)擔保公司。1999年6月，國家經(jīng)貿(mào)委在廣泛調研的根底上，發(fā)布了?關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見?，就試點的指導原那么、模式體系、擔保機構的資金來源、

6、職責與程序、協(xié)作銀行、風險控制及責任分擔、內(nèi)外部監(jiān)管及組織實施等內(nèi)容作了明確規(guī)定，全國中小企業(yè)信用擔保體系試點工作初步步入標準階段，各項相關的扶持政策也陸續(xù)出臺。 1999年11月17日，中國人民銀行下發(fā)了?關于加強和改善對中小企業(yè)金融效勞的指導意見?，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔保體系做出要求，并明確提出：“對有市場開展前景、信譽良好、有還本付息能力的小企業(yè)，可試辦非全額擔保貸款。2000年8月24日，國務院辦公廳印發(fā)?關于鼓勵和促進中小企業(yè)開展的假設干政策意見?，決定加快建立信用擔保體系，要求：各級政府有關部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要效勞對象的中央、省、地市信用擔

7、保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔保機構的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業(yè)協(xié)調與自律制度。 2001年國家稅務總局下發(fā)通知國稅發(fā)?2001?37號，對納入全國中小企業(yè)信用擔保體系試點范圍的擔保機構，其擔保收入免征三年營業(yè)稅。2001年3月26日，財政部發(fā)布?中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行方法?，對擔保機構的內(nèi)部組織結構、自主經(jīng)營管理、工程評估、決策與監(jiān)管、財務管理方法、擔保準備金的提取等作了規(guī)定。 2002年6月9日，九屆全國人大常委會通過?中華人民共和國中小企業(yè)促進法?，并于2003年1月1日開始實施。該法對中小企業(yè)開展的資金支持、信用擔保、創(chuàng)業(yè)扶持、技術創(chuàng)新

8、、市場拓展和社會效勞等方面做出了具體的規(guī)定，該法通過法律的形式對型用擔保的大政方針和重要舉措進行了確定，不但明確了國家中小企業(yè)開展基金支持建立中小企業(yè)信用擔保體系，而且鼓勵各種類型的擔保機構為中小企業(yè)提供信用擔保。 2003年7月，財政部發(fā)布?關于加強地方財政部門對中小企業(yè)信用擔保機構財務管理和政策支持假設干問題的通知?，目的在于標準中小企業(yè)信用擔保機構財務行為，加強各級財政部門對中小企業(yè)信用擔保機構的財務監(jiān)管，防范和控制擔保風險，進一步加大對中小企業(yè)信用擔保機構的政策支持，更好的發(fā)揮信用擔保促進中小企業(yè)開展的作用。 從1993年開始至今，在國家及各級政府的關心支持下，經(jīng)過眾多擔保機構的共同努

9、力，我國專業(yè)擔保機構從無到有，經(jīng)過10年來的開展，我國信用擔保業(yè)務的根本制度和運行規(guī)那么，以及中小企業(yè)信用擔保業(yè)務運行模式和業(yè)務操作標準已根本建立和趨于成熟，信用擔保已成為法律所規(guī)定的經(jīng)濟政策的制度化措施，已經(jīng)初步形成了一個特定的行業(yè)，探索出一條專業(yè)信用擔保機構建立、生存和開展的道路。在這一過程中，政府在改善中小企業(yè)融資環(huán)境和推進貸款擔保機構建設方面起了積極的作用，尤其是近幾年來，在國家有關部門的推動下，以財政資金來源為支持、主要為中小企業(yè)效勞的擔保機構在全國各地普遍設立，中外合資、民營股份擔保機構也紛紛涌現(xiàn)。隨著市場經(jīng)濟的不斷開展，擔保業(yè)務品種也從初期的貸款擔保擴展到履約擔保和其他擔保，效勞

10、領域及工業(yè)、商業(yè)、流通、個人消費等社會經(jīng)濟的諸多方面。三中國擔保行業(yè)的開展環(huán)境分析1、政策環(huán)境分析目前涉及信用擔保行業(yè)的法律法規(guī)和政策主要有?公司法?、?擔保法?、?中小企業(yè)促進法?以及部門規(guī)章。?公司法?未對擔保機構作出專門規(guī)定，?擔保法?也僅標準了擔保行為，而針對專業(yè)擔保機構的市場準入與退出、業(yè)務范圍與種類、人員從業(yè)資格、財務及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定，作為?中小企業(yè)促進法?配套文件的?中小企業(yè)信用擔保管理方法?也尚未出臺，這些均在一定程度上影響了信用擔保機構的標準開展。2、經(jīng)濟環(huán)境分析目前全球經(jīng)濟狀況總體不佳，美國次貸危機最終影響全球各大經(jīng)濟體，金融風暴席卷全球，主

11、要知名金融機構受到很大沖擊。四中國擔保行業(yè)開展現(xiàn)狀分析1、擔保行業(yè)現(xiàn)狀中國擔保業(yè)目前開展十分迅速，2003年擁有擔保機構數(shù)量966家，而到了2007年末，該數(shù)量增長為3729家，同比增長15.5%。2003年擔保企業(yè)數(shù)量僅為4.8萬戶，而到2007年末，擔保企業(yè)數(shù)量已經(jīng)到達73.6萬戶，同比增長94.2%。同時，從過去幾年的開展情況看，政府出資成立的擔保機構不管從企業(yè)數(shù)量上還是出資額上，其增長幅度都慢于民間出資。在擔保業(yè)開展已經(jīng)進入正軌后，預計政府直接參與擔保市場的力度將進一步減弱。我國擔保市場潛力巨大。由于目前中國還缺乏多層次的資本市場，中小企業(yè)融資非常難，造就了商業(yè)擔保公司大規(guī)模興起的局面

12、。在中小企業(yè)成長的早中期，其融資主要通過擔保來解決。而且，擔保已經(jīng)成為銀行控制貸款風險的一個選擇。據(jù)相關資料，至04年底全國有中小企業(yè)信用擔保機構2188家。包括政策性擔保機構、商業(yè)性擔保機構及企業(yè)互助型擔保機構及擔?；?。業(yè)務品種涉及貸款擔保、票據(jù)擔保、履約擔保、農(nóng)業(yè)擔保和下崗職工小額擔保等。當年擔保機構累計實現(xiàn)收入46.2億元，其中保費收入32.2億元，投資收入9.5億元，其他收入4.7億元。良好的效益刺激了擔保機構不斷增資擴股，平均注冊資金也到達3000萬元。通過開展擔保業(yè)務，受保企業(yè)新增銷售額1905億元，新增利稅150億元，新增就業(yè)103.6萬人。業(yè)內(nèi)人士稱：中國中小企業(yè)信用擔保在未

13、來幾年內(nèi)總體良好。擔保的貸款在2003年750億元的根底上，中短期內(nèi)可獲得最多可達10倍的顯著增長。但是，未來的利潤率將會下降。2、開展趨勢和面臨的問題自1999年6月開始中小企業(yè)信用擔保試點以來，我國中小企業(yè)信用擔保機構迅速開展，呈現(xiàn)以下趨勢：1、資金來源多元化。中小企業(yè)擔保基金有政府財政資金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資，以及政府財政資金與其他來源資金的合作基金。2、擔保機構性質和組織形式多樣化。從擔保機構組織形式看，有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司等；從機構性質看，有非營利的政策性擔保機構，也有以盈利為目的商業(yè)性擔保機構，還有政策性

14、與商業(yè)性擔保業(yè)務混業(yè)經(jīng)營的擔保機構。3、擔保品種多樣化和機構多功能化。中小企業(yè)擔保機構中有單純提供貸款擔保的機構，也有集投資與擔保功能于一身的投資擔保公司；有的僅為企業(yè)提供信用擔保，也有的同時為企業(yè)和個人提供信用擔保等。目前，中小企業(yè)信用擔保機構存在的主要問題：一、分散出資，規(guī)模過小。許多地方政府按縣區(qū)設立擔?；穑行┗鹬挥袔装偃f；大局部企業(yè)互助基金規(guī)模小，很難得到銀行的信任。二、資金來源單一，缺乏資金補償機制。大局部地區(qū)的中小企業(yè)擔?；鹨哉斦Y金為主，民營擔保機構實力較弱。地方財政擔保基金大局部是一次性的，缺少資金補償機制；民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市比擬困難。三、缺乏專業(yè)隊伍。

15、由于過去專業(yè)擔保機構少，近兩年擔保機構擴張迅速，擔保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔保機構是由政府官員擔任，不熟悉擔保業(yè)務；一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運作，難以開展擔保業(yè)務。四、擔?；鸬倪\用問題?，F(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔保管理方法規(guī)定，擔保資本金的運用只能存入銀行和購置國債。在目前進入降息周期的情況下，存入銀行是為了保證資本金平安性，但不能實現(xiàn)增值。實際上，由于銀行存款不能增值，許多機構已經(jīng)采取各種方式在資本市場上運用資本金，甚至有的機構靠資金運作而不是擔保業(yè)務來養(yǎng)活隊伍。五、政府干預。盡管中小企業(yè)擔保管理方法中都明確提出要減少行政干預，實行公司化運作，但是，有一些地方政府存在

16、認識誤差。因此，局部地區(qū)仍然存在領導定工程，擔保公司擔保的問題，決策失誤造成呆壞賬，拖垮擔保機構。六、政府財政資金占比下降。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔保機構遠遠不能滿足中小企業(yè)的需要。因此近幾年民營資本進入擔保行業(yè)的步伐不斷加快，形成了民間資本和商業(yè)擔保與政府財政資金互補的效應。七、缺少對擔保機構的法律標準。我國1995年公布了擔保法，但是該法是標準擔保行為而不是標準擔保機構的。1998年開展中小企業(yè)信用擔保試點以來，國家經(jīng)貿(mào)委和財政局部別發(fā)布了有關中小企業(yè)信用擔保的管理方法，但是主要針對政策性擔保機構，適用范圍比擬窄，不夠完善。目前，國內(nèi)已經(jīng)有多種形式

17、的擔保機構，因此，迫切需要標準擔保機構的法律。五當前國際國內(nèi)環(huán)境下中國擔保企業(yè)的戰(zhàn)略分析全球金融危機所帶來的影響正愈演愈烈，也影響著中國的經(jīng)濟秩序。此前，中國經(jīng)濟已備受國際石油價格上漲波動、全球經(jīng)濟放緩、人民幣匯率升值等國際因素和自身經(jīng)濟開展過熱、自然災害和通貨膨脹等國內(nèi)因素的雙重壓力。金融危機突襲，無疑更使中國經(jīng)濟處境雪上加霜。 目前，金融危機已對全球實體經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大的沖擊，世界經(jīng)濟已步入衰退，前景更加不確定。預計2021年全球經(jīng)濟增長率為2.2%，興旺經(jīng)濟體經(jīng)濟將下降0.3%。那么，在當前金融危機形勢下，我國擔保行業(yè)將何去何從？將會受到怎樣的影響？中國擔保企業(yè)又該如何針對當前開展形勢制定

18、應對策略？進一步的思考，該如何在危機中尋找機遇，從而獲得更大的開展呢？六當前貨幣政策對擔保企業(yè)開展的影響當前中國宏觀經(jīng)濟正面臨內(nèi)部結構調整和外部金融危機的雙重影響，目前管理層已經(jīng)采取寬松的貨幣政策，11月26日更是下調了108個基點的基準利率。利率的大幅下降勢必會影響到擔保企業(yè)的經(jīng)營。因為利率與保費,是直接構成擔?？蛻羧谫Y本錢的組成局部，一者的變化理應影響到另一者的變化。從費率生成機制看，保費是利率的一半，理應隨之而下降；從客戶承當能力看，客戶的總本錢下降了，必會吸引優(yōu)質客戶，但擔保公司的擔保費那么會有所下降，對盈利有所影響。貨幣政策的從緊轉移到如今的寬松，顯示政府已經(jīng)為當前的經(jīng)濟危機影響到了

19、本國實體經(jīng)濟做出了，而商業(yè)銀行的信貸投放量在理論上是應該予以大幅增加。由于國內(nèi)經(jīng)濟轉型正好碰上了國際金融危機，目前國內(nèi)經(jīng)濟實體已經(jīng)受到了比擬大的沖擊，沿海大批企業(yè)陷入倒閉的窘境。而在內(nèi)地包括我們合肥地區(qū)，主要貸款金融機構已經(jīng)開始收縮了對中小企業(yè)的放款，而作為聯(lián)系和解決中小企業(yè)融資的主要選擇之一，擔保企業(yè)正好起到了媒介的作用，擔保企業(yè)可以利用自身的優(yōu)勢，加大業(yè)務拓展的力度 二、 開展現(xiàn)狀1、機構類型1.1按資本金是否有政府資助，擔保機構分兩類：一類是有政府資助的、正在試點的中小企業(yè)信用擔保體系，即政策性擔保公司；另一類是無政府資助的專業(yè)擔保公司，包括互助擔保和商業(yè)擔保公司。1、信用擔保：約占全部

20、擔保公司的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款； 2、互助擔保：中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的，以自我出資、自我效勞、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和特征。比例為全部擔保公司的6%； 3、商業(yè)擔保：以企業(yè)、社會個人為主出資組建。商業(yè)擔保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的，同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務為特征。比例為全部擔保公司的4%。1.2按設立目的是否盈利，擔保機構分兩類：一類是不盈利的政策性擔保公司、關聯(lián)擔保、互助擔保公司；另一類是盈利的商業(yè)擔保公司。2、開展環(huán)境2.1 政策環(huán)境擔保機構，尤其是政策性擔保機構，作為促進中小企

21、業(yè)健康開展的重要措施，從中央到地方都大力扶植，以求緩解中小企業(yè)開展中資金短缺的“瓶頸問題。據(jù)統(tǒng)計，在?擔保法?公布實施時的隨后幾年間，擔保公司不多，到1998年底，全國登記注冊的、不同類型的擔保機構還缺乏10家。2000年先后出臺了?關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見?、?關于鼓勵和促進中小企業(yè)開展的假設干政策意見?等有關文件，擔保公司開展較快。特別是隨著房地產(chǎn)業(yè)繁榮和固定資產(chǎn)投資快速增長，人民銀行總行于2003年6月公布了要求各地銀行謹防房地產(chǎn)貸款風險的?關于進一步加強房地產(chǎn)信貸業(yè)務管理的通知?121號文，房地產(chǎn)公司的融資難度加大。擔保公司作為其“信用增級的工具，于2003年下半年呈

22、現(xiàn)出超常開展的態(tài)勢。2.2 經(jīng)濟環(huán)境據(jù)統(tǒng)計，截止2005年1月，我國有320萬家中小企業(yè)、2790萬家個體經(jīng)營者。由于資產(chǎn)質量、收益及管理、財務等方面的原因，只有1.4%的小企業(yè)具備向銀行貸款的能力。資金短缺導致眾多中小企業(yè)借高利或停產(chǎn)。中國經(jīng)濟在未來10年要在現(xiàn)有根底上翻番，GDP年均增長率將保持7.2%以上。從長遠看，中小企業(yè)開展急需資金，擔保市場必將呈現(xiàn)出良好的開展前景。3、開展現(xiàn)狀目前，全國80%以上的擔保機構經(jīng)營現(xiàn)狀不容樂觀，不少擔保公司已處于歇業(yè)狀態(tài)，絕大局部的擔保機構處于保生存之中，主要由以下原因造成：1、收費標準不統(tǒng)一，有些商業(yè)性擔保公司競相壓價，財政背景的擔保公司收費普遍低于

23、商業(yè)性擔保公司；2、銀行往往要求擔保公司承當100%的擔保責任，每做一筆擔保需先向銀行按1:1交納保證金，擔保業(yè)務蛻變?yōu)橘|押貸款。西方興旺國家的擔保公司承當風險的比例低于我國，如表1.3所示：表1.3 局部國家中小企業(yè)擔保機構承當責任的比例 單位：國別 美國 加拿大 法國 日本 德國承當責任比例 80 85-50 50 50-80 50-813、擔保限額。財政部規(guī)定擔保公司對單個工程或企業(yè)提供的擔保責任余額最多不得超過擔保公司上年末凈資產(chǎn)的10%；4、放大倍數(shù)。2002-2004年間，全國擔保機構平均4.2倍，信用增級功能未能發(fā)揮；5、保證金提取率。擔保公司按注冊資金的1020%提取保證金存入

24、指定銀行，不得動用；6、風險準備金提取標準。主要按當期收入50%提取未到期責任準備金，當期利潤1%提取風險準備金，稅后利潤的1020%提取長期準備金。3.2 湖南省全省有50家左右的專業(yè)擔保機構，主要從事中小企業(yè)、房地產(chǎn)、大型物流票據(jù)結算等擔保業(yè)務。全省擔保狀況可歸納為“開展快，不成熟、空轉多。很多企業(yè)雖已注冊，卻未真正經(jīng)營。政策性擔保公司與銀行代償分擔比例為4:1或3:1，商業(yè)性擔保公司與銀行代償分擔比例為1:0。政策性擔保公司一般年收費1%左右或不收費，商業(yè)性擔保公司一般年收費為1.5%-4%。三、突出問題從1992年我國中小企業(yè)信用擔保實踐開始，擔保業(yè)開展到至今，必須著重解決風險分散和轉

25、移問題，防范風險是擔保公司的核心和支撐。主要存在以下四方面問題：1、規(guī)模小、市場需求難以滿足。2002年擔保企業(yè)的注冊資本，平均一家為2,166.51萬元，2003年6月底，提高了799.33萬元。按目前全國擔保機構4000多家，實際運作的占20%、平均注冊資本0.25億元、放大倍率2.5測算，每年為企業(yè)擔保額為500億元，難以滿足企業(yè)對資金的需求。2、缺乏風險補償機制，自我抗風險能力弱。風險補償主要源于企業(yè)收入積累，營業(yè)稅減免以及政府對政策性擔保企業(yè)擔保損失的局部風險補償。決大多數(shù)的擔保企業(yè)盈利性差，政策性擔保企業(yè)得到政府補償金小、隨意性大。此外，我國失信行為懲戒機制尚未建立，企業(yè)和個人失信

26、行為屢有發(fā)生，也加大了金融機構和擔保機構的經(jīng)營風險。3、收入低渠道單一、缺乏風險分散機制。政策性擔保企業(yè)，一般僅在設立之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。商業(yè)性擔保企業(yè)的模式那么決定了僅靠有限的保費及利息收入，生存尚難、開展更不易。4、行業(yè)的法律標準、監(jiān)管體制缺乏。在行業(yè)準入制度、從業(yè)人員資格認定、擔保產(chǎn)品的種類等方面缺乏政策引導；特別是會計制度的歸屬、是否需交納所得稅等仍未明確。如目前擔保企業(yè)有的采用保險業(yè)會計報表、有的采用工業(yè)企業(yè)會計報表、有的采用銀行業(yè)會計報表。擔保業(yè)自誕生之日，監(jiān)管機構幾經(jīng)轉換，從中國人民銀行管理、1999年改由財政部金融司監(jiān)管，現(xiàn)在那么采取“多頭監(jiān)管：

27、住房置業(yè)擔保歸建設部、農(nóng)村信貸擔保歸農(nóng)業(yè)部、中小企業(yè)貸款擔保機構歸經(jīng)貿(mào)委、又改為發(fā)改委開展與改革委員會監(jiān)管，財政部那么負責擔保行業(yè)的規(guī)章制度擬訂公布。鑒于以上現(xiàn)狀，2004年末，國家發(fā)改委下發(fā)了?關于協(xié)助對全國擔保機構根本情況進行調查的函?，要求各省市全面核查擔保機構。四、 未來趨勢1、機構開展趨于規(guī)?；?， 局部競爭逐步顯現(xiàn)，經(jīng)過10幾年的開展，擔保企業(yè)已進入大整合時期。2、擔保機構與銀行的合作關系更加協(xié)調，風險共擔更為普遍 。隨著銀行金融業(yè)的股份制改革，擔保業(yè)務商業(yè)化、市場化程度加深，1:1質押的所謂擔保將逐漸成為歷史，擔保業(yè)與協(xié)作銀行的共生關系逐漸形成。3、 法律環(huán)境、行業(yè)自律意識逐步加強

28、， 國際交流與合作進一步加強。擔保行業(yè)開展空間更加廣泛，它們將選擇熟悉的產(chǎn)業(yè)和領域展業(yè)，并通過信用擔保機構申請再擔保來分散風險，拓展相關投資和增殖效勞建立補償機制。4、不同性質的擔保企業(yè)政策不平等，在較長時間內(nèi)依然存在。有政府資助的、不以盈利為目的的政策性擔保機構，只要具備一定條件，并列入“全國中小企業(yè)信用擔保體系就可享受風險金補償和3年免交營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。第二章 工程分析一、工程簡介1、工程名稱：2、工程性質：內(nèi)資或合資公司3、工程地點：湖南省永州市4、工程合作方：發(fā)起股東*為海外留學經(jīng)濟學博士，為REAL WINING INTERNATIONAL公司股東，公司成立于1997年，主營房地產(chǎn)

29、開發(fā)、工程機械代理業(yè)務、工程施工、建材貿(mào)易的投資經(jīng)營等。公司專業(yè)化經(jīng)營企業(yè)3家，業(yè)務遍布國內(nèi)、東南亞和中東等區(qū)域。5、合作意向：本公司發(fā)起股東為3人，注冊資本6000萬元RMB，分三期投入，依次為2100、2000、1900萬元，發(fā)起人持股比例為60%，20%，20%，各方各派1人進入新設公司。工程設立的主要目的是效勞于股東的現(xiàn)有業(yè)務，以互助擔保為主要特征，兼具商業(yè)擔保的局部特點。主要從事：. 為我市中小企業(yè)提供融資擔保¨ 不以盈利為目的的股東關聯(lián)企業(yè)擔保，擔保放大倍率為1或等額擔保；¨ 工程機械貸款的擔保。¨ 工程施工的融資擔保。二、兩種擔保方式比擬1、互助擔保

30、和客戶貸款擔保的最大差異在于：擔保公司是否以盈利為目的，此外，二者常規(guī)性的運作也不同。1、 設備購置承租方：不需一次性支付大筆資金；對購置者而言，在較短的年限內(nèi)支付完等同于設備價值的租賃費用，類似于采用固定資產(chǎn)加速折舊的方式，從而延遲交納所得稅。對承租者而言，支付租賃費屬表外業(yè)務，不會影響其資產(chǎn)負債狀況。2、 擔保公司：取得2-3%的保費收入，但擔保風險較大，可從以下三方面控制：1要求借款人盡可能高的付款頻率至少每季一付和首付款通常30%，有的=10%。2要求廠商經(jīng)銷商、出租方行使回購制度；必要時，要求設備生產(chǎn)廠家為設備回購行為提供反擔?；蜻B帶責任，并由經(jīng)銷商承當一定的免賠額。3適當限定機械設

31、備的范圍，以確保設備的通用性。3、 協(xié)作銀行：既降低了直接貸款風險，又防止了機械設備專用性強、難以接受抵押的情形。4、 廠商經(jīng)銷商、出租方：擴大產(chǎn)品銷售規(guī)模，加速資金回籠；可能承當回購風險。2、工程利弊分析2.1本工程優(yōu)勢在于：操作簡單，可有效地降低中小企業(yè)的貸款風險，從而減低貸款利率，增加貸款數(shù)量或者是延長貸款期限；減少銀行的貸款手續(xù)、程序和審批時間，從而節(jié)省交易和信息本錢；作為成員企業(yè)的利益整體，平衡借貸雙方的利益，爭取利率優(yōu)惠等更有利的貸款條件。 本工程擴展市場的要求不高，主要是效勞于股東現(xiàn)有業(yè)務，與一般性商業(yè)擔保公司相比，經(jīng)營風險小。2.2本工程缺乏之處在于：擔保資金規(guī)模主要來源于股東

32、的自有資金，難以通過工程本身的盈利積累擴大經(jīng)營規(guī)模；互助擔保是以股東關聯(lián)企業(yè)之間的相互了解和信任為根底，缺乏市場機制制約。此外，主要效勞于股東公司的機械產(chǎn)品銷售業(yè)務，缺乏其它商業(yè)性投資收入，一旦出現(xiàn)貸款擔保風險時，缺乏高收入的盈利工程來補償。三、工程風險1、 經(jīng)營風險：股東關聯(lián)企業(yè)之間的互助擔保，不屬于商業(yè)擔保范疇，不收取擔保費。機械設備產(chǎn)品的銷售貸款擔保。一方面，根據(jù)有關規(guī)定，收取的擔保費用不能高于同期銀行貸款利率的50%。目前銀行貸款年利率為5.40%，那么擔保機構的收費就不能高于2.70%，本工程的價值應著重從“效勞的角度，而非自身“盈利多少的角度上進行評估。另一方面，目前的擔保公司費率

33、2.5%，銀行業(yè)對由擔保公司擔保的借款企業(yè)，一般在基準利率根底上浮20%40%，年利率到達6%；合同鑒證、財產(chǎn)抵押登記等中介機構收費一般在借款額的12%，加上借款者其他支出，其融資本錢到達或超過10%。如果被擔保方股東關聯(lián)企業(yè)、貸款擔保客戶出現(xiàn)未如期清償而由擔保公司代償?shù)慕痤~累計到一定量，那么直接影響到擔保公司的自身生存。2、 法律風險：銀行規(guī)定：互助性擔保組織的成員企業(yè)，必須由沒有產(chǎn)權關聯(lián)的參與。2.1?公司法?及?擔保法?司法解釋，明確規(guī)定了董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為公司股東及其他個人債務提供擔保，擔保合同無效。?公司法?第60條的規(guī)定：董事、經(jīng)理不得以公司財產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提

34、供擔保。?擔保法?司法解釋第4條規(guī)定：“董事、經(jīng)理違反?公司法?第60條的規(guī)定，以公司財產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的擔保合同無效。除債權人知道或者應當知道的外，債務人、擔保人應當對債權人的損失承當賠償責任。最高人民法院的“中福公司擔保案，上海第二中級法院的“興業(yè)房產(chǎn)借款糾紛案的司法判例表達了這一精神。具體如何適用，理論和實踐及不同人之間理解不同，存在著分歧。首先，各銀行紛紛上書，對最高院的司法解釋提出異議。截止2001年4月，股東擔保形式的貸款余額有1600多億，公司為個人貸款擔保的有1100多億，合計2700億，實施的最大受害者是銀行；其次，在車貸、房貸業(yè)務中，由汽車經(jīng)銷商、房

35、地產(chǎn)開發(fā)商為購置者提供按揭擔保的實踐，直接挑戰(zhàn)司法判例。2.2 擔保合同無效時，擔保方、債權人銀行和債務人借款人的司法救濟 擔保有效時，由擔保方承當擔保責任； 擔保無效時，由擔保方、債權人各承當50%的賠償責任。?擔保法?主要調整的是一般意義上的法人或自然人之間的擔保法律關系，而對于專業(yè)信用擔保機構的法律地位、效勞對象、支撐體系和運作規(guī)那么缺乏專門的法律、法規(guī)加以調整，對擔保人的權益保護重視不夠，不利于專業(yè)性擔保機構的業(yè)務開展。四、風險控制分析1、互助擔保業(yè)務風險分析互助擔保業(yè)務不盈利，因此，關聯(lián)企業(yè)在貸款擔保申請時，一般應交納貸款額比例5-10%的保證金，假定擔保公司獲取的保證金為Q，按銀行

36、年利率5.40%，放大倍數(shù)為2，延期還款的概率低于1520%，即每5筆有1筆延期歸還。那么當Q足夠大即股東關聯(lián)企業(yè)足夠多時： 互助擔保業(yè)務的年收入：I =Q×20%×5.40%假設互助擔保業(yè)務年新增壞賬率為R，互助擔保年壞賬損失：L = Q×(1-20%)×R 當IR時，那么互助擔保業(yè)務風險在可控范圍內(nèi)。Q×20%×5.40%Q×(1-20%)×R，即R1.4%時，互助擔保業(yè)務不會危及本工程的生存。從我國互助擔保業(yè)務的實踐上，一般在業(yè)務開展的前2-3年發(fā)生代償?shù)膸茁什桓哌h低于20%，所以本工程風險主要在于對銷售貸款

37、擔保的控制。2、擔保業(yè)務的風險控制2.1關聯(lián)企業(yè)擔保風險的控制，可采取以下措施：1股東關聯(lián)企業(yè)要求貸款擔保時，必須繳存信用保證金；2規(guī)定股東關聯(lián)企業(yè)貸款的最高額度包括單筆的最高金額、貸款累計金額，防止由于某個企業(yè)貸款過大，導致?lián)９镜恼w風險加大；3明確擔保公司使用繳存保證金的范圍，即只能用作銀行存款、購置國債、信用等級極高的委托貸款，或購置平安性高的信托方案；4規(guī)定股東關聯(lián)企業(yè)在貸款時，仍須提供反擔保；或者約定其他成員企業(yè)可以較低本錢將委托貸款或代償所形成的債權轉為股權。2.2銷售貸款擔保風險的控制，可采取以下措施：1加強行業(yè)的風險測評加強對機械設備行業(yè)與宏觀經(jīng)濟政策影響預測，綜合考察機械

38、設備產(chǎn)品購置者的市場運作風險、個人道德、資信狀況。2強化擔保過程的風險控制¨ 程序管理。抵押保證程序的標準化管理，如標準的收件、審核及批準程序；¨ 實地調查。進行購置行為真實性、申請條件及資金信用等實地調查；¨ 反擔保。采用反擔保措施，降低貸款擔保風險；¨ 樹立效勞意識，為貸款客戶著想。對違約借款人的債務清償提供可行措施來幫助借款人度過經(jīng)濟危機；當違約借款人無能力繼續(xù)承當還款義務時，擔保公司一次性歸還所欠貸款本息及其它費用，擁有該機械設備產(chǎn)品的所有權，借款人可由買轉租，或者幫助借款人以新?lián)Q舊、以大換小。3建立擔保公司內(nèi)部風險監(jiān)控意識為防止擔保過程中出現(xiàn)因

39、工作疏漏和缺陷引起的不必要風險，擔保公司應實施全方位的監(jiān)管程序，建立監(jiān)管臺帳，對所有可能影響到擔保責任的一切事項予以詳細記錄，形成文字性的書面記錄，以便日后查詢參考，每個貸款案子結束后，應建立檔案。 五、代辦按揭與按揭擔保比擬分析1、代辦按揭交易模式收取客戶或下級經(jīng)銷商的保證金，并為其提供第三方我司不可撤消的連帶擔保責任，以取得銀行貸款，假設其未能及時清償，那么由代辦方代付，由此代辦方產(chǎn)生了或有負債。1代辦的收入本錢分析如我司代辦按揭的收入包括直接收入： 1年期機械設備按揭的收入為1%，2年期為1.5%；間接收入：GPS的銷售及維護年費。產(chǎn)品售后效勞附加增值之潛力，尚有待于我司挖掘。交易本錢包

40、括：額度本錢、使用本錢、管理本錢三項催促其及時清償。2風險管理： 對不同于擔保公司的按揭貸款擔保，可通過以下措施加強風險管理：評估風險率：風險率=代付逾期貸款金額÷銷售總額對每筆銷售按揭貸款，預測“極小可能、有可能、極有可能逾期清償?shù)臓顩r；報表控制對已發(fā)生且金額確定的計入“應計負債，在資產(chǎn)負債表的“負債合計欄、“所有者權益欄之間單獨列示。 財務月報附注說明：收取保證金、擔保總金額、三種情形所占比例，以便了解每月的業(yè)務風險狀態(tài)。2、代辦方對按揭客戶的資信調查 我司執(zhí)行的“代辦按揭資信調查主要涉及以下內(nèi)容：¨ 客戶根本資料：身份證、戶口簿、營業(yè)執(zhí)照、工程車發(fā)票、房產(chǎn)證、合同承包

41、、工程及收入證明；¨ 客戶主要資產(chǎn)：工程機械車、汽車、房產(chǎn)；¨ 客戶收入來源：工程收入、租賃收入、礦物開采收入。3、貸款按揭擔保業(yè)務與代辦按揭相似之處，但存在差異，如前者可放大擔保倍率，可不通過保險公司，直接承當保險業(yè)務；假設為躲避經(jīng)營風險，可再擔保。有關工程機械設備的擔保業(yè)務，擔保公司通常的做法：3.1擔保貸款期限、成數(shù)及費率¨ 期限：擔保貸款2年¨ 成數(shù)：最高均設備價的70%¨ 費率：擔保費率為貸款額的2.5-3%1借款人向或工程機械設備廠商或經(jīng)銷商交納設備價的30%首期款；2借款人向擔保公司提供貸款申請報告及貸款所需相關資料；3由擔保公司

42、出具擔保函，受理銀行于約定期限內(nèi)如7天完成審批及發(fā)放貸款。第三章 工程效益分析一、 分析依據(jù)本報告編制數(shù)據(jù)來源：1、工程指標：擔保收費2.5-3%，年銷售額3000萬元RMB，按揭擔保貸款成數(shù)為70%；2、主要經(jīng)濟指標：1經(jīng)營業(yè)績指標不完全統(tǒng)計： 指標 放大倍率 代償率 代償損失率 資本收益率 資本利潤率 人員數(shù)范圍 2.47-4.27 0.6-0.9% 0.2-0.3% 4.3-9.2% 0.9-1.8% 4-20標準 2.5 0.65% 0.23% 6.4% 1.5% 72風險管理指標：未到期責任準備金 風險準備金 存入保證金當年保費收入50% 年末擔保責任余額1%+稅后利潤10-20%，

43、累計到達擔保責任余額的10%后，實行差額提取 注冊資本10-20%存入?yún)f(xié)作銀行3稅費指標1 營業(yè)稅按總收入3%繳納，納入“全國中小企業(yè)信用擔保體系的擔保公司，經(jīng)審批后，可免交3年；納入前提條件：1政府財政資助；2公司不以盈利為目的。 2 主要經(jīng)營本錢為薪資、日常辦公費用，約占保費收入的5-20%。二、 組織結構圖及人員設置2.2 人員設置：互助擔保部2人、銷售貸款及其他商業(yè)貸款擔保業(yè)務3人，分別負責股東關聯(lián)企業(yè)貸款、工程機械設備擔保業(yè)務、其他商業(yè)貸款擔保；綜合事務部1人，負責借款人資料的收發(fā)存及日常辦公事務；總經(jīng)理統(tǒng)轄公司。 三、 收入與本錢分析以下單位：萬元RMB注冊資金以3個不同注冊資為比擬 3000 5000 10000資金本錢 年利率5.40% 162 270 540存入銀行比例 20% 20% 20% 20%可用資金 2400 4000 8000關聯(lián)擔保 放大倍率為2 4800 8000 16000繳存保證金5% 240 400 800 銷貨擔保：擔保成數(shù)0.7、保費率2.5%、期限2年 假設銷售額 100,000 100,000 100,000 保費收入 1750 1750 1750營業(yè)稅及附加3.223% 56.4 56.4 56.4 擔保代償率0.65% 455 455 455年利息損失 25.39 25.39 25.39 擔保損失率0.23% 161 161