第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理(商業(yè)銀行經(jīng)營管理學-湖南大學,彭建剛)

1、第四章第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理 2本章目錄本章目錄n 學習指引學習指引n4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述n4.2商業(yè)銀行貸款定價商業(yè)銀行貸款定價n4.3商業(yè)銀行貸款的風險管理商業(yè)銀行貸款的風險管理n4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務管理商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務管理n4.5案例分析案例分析n 復習思考題復習思考題 3學習指引學習指引主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構(gòu)的原理、影響因素、價格的構(gòu)成與定價方法；貸款風險的種成與定價方法；貸款風險的種類、成因、識別與防范；貸款類、成因、識別與

2、防范；貸款風險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務管風險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務管理。理。學習重點：學習重點：貸款品種與貸貸款品種與貸款程序款程序; ;貸款定價的影響因素貸款定價的影響因素; ;貸款價格的構(gòu)成貸款價格的構(gòu)成; ;貸款定價方貸款定價方法法; ;信用風險、市場風險、操信用風險、市場風險、操作風險；貸款風險分類；財務作風險；貸款風險分類；財務報表分析與財務比率分析。報表分析與財務比率分析。 44.1 商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述本節(jié)主要知識點：本節(jié)主要知識點：n 商業(yè)銀行貸款政策商業(yè)銀行貸款政策n 貸款品種與貸款程序貸款品種與貸款程序 5一、商業(yè)銀行貸款政策一、商業(yè)銀行貸款政策l制定貸款政策

3、應考慮的因素制定貸款政策應考慮的因素國家貨幣政策和財政政策國家貨幣政策和財政政策銀行的資本充足性及負債結(jié)構(gòu)銀行的資本充足性及負債結(jié)構(gòu)宏觀經(jīng)濟狀況與時間的變化宏觀經(jīng)濟狀況與時間的變化商業(yè)銀行的風險意識與風險控制能力商業(yè)銀行的風險意識與風險控制能力地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境l貸款政策的內(nèi)容貸款政策的內(nèi)容引言、目的、戰(zhàn)略、貸款的工作程序、信用環(huán)境引言、目的、戰(zhàn)略、貸款的工作程序、信用環(huán)境 6二、貸款品種與貸款程序二、貸款品種與貸款程序l貸款品種貸款品種按貸款期限分按貸款期限分按貸款的保障條件分按貸款的保障條件分按貸款規(guī)模分按貸款規(guī)模分按貸款的償還方式分按貸款的償還方式分 7貸款的種類根據(jù)貸款的期限根據(jù)

4、貸款的期限l活期貸款活期貸款 定期活期貸款定期活期貸款 透支透支按照貸款的保障程度按照貸款的保障程度l擔保貸款擔保貸款 信用貸款信用貸款 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn) 8貸款的種類按照貸款的用途按照貸款的用途l工業(yè)貸款工業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款 商業(yè)貸款商業(yè)貸款 消費貸款等消費貸款等l固定資金貸款固定資金貸款 流動資金貸款流動資金貸款按照貸款的質(zhì)量劃分按照貸款的質(zhì)量劃分l正常貸款正常貸款 關(guān)注貸款關(guān)注貸款 次級貸款次級貸款 可疑貸款可疑貸款 損失損失貸款貸款 9l貸款程序貸款程序貸款推銷與申請貸款推銷與申請貸款準備貸款準備貸款談判貸款談判貸款貸款審批審批貸款的執(zhí)行與監(jiān)督貸款的執(zhí)行與監(jiān)督貸款回收與評估貸款回

5、收與評估 10貸款步驟 11企業(yè)貸款擔保申請書企業(yè)貸款擔保申請書內(nèi)部銀行貸款申請書內(nèi)部銀行貸款申請書 銀行汽車消費貸款申請書銀行汽車消費貸款申請書 12案例：中國銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務案例：中國銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務流動資金貸款流動資金貸款固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款其他貸款其他貸款 13流動資金貸款流動資金貸款是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中流動資金不足是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中流動資金不足而發(fā)放的貸款。貸款方式分信用貸款和擔保貸款兩而發(fā)放的貸款。貸款方式分信用貸款和擔保貸款兩種。而擔保的方式則有保證、抵押和質(zhì)押三種。辦種。而擔保的方式則有保證、抵押和質(zhì)押三種。辦理流動資金貸款的手續(xù)相當簡便。

6、當然，如果您要理流動資金貸款的手續(xù)相當簡便。當然，如果您要借款首先應在中國銀行開立存款帳戶并有一定存款借款首先應在中國銀行開立存款帳戶并有一定存款及結(jié)算往來。及結(jié)算往來。為了方便客戶，對貸款金額大、用款又比較頻繁的為了方便客戶，對貸款金額大、用款又比較頻繁的大客戶開辦的是一次申請、一次審貸、一年一次定大客戶開辦的是一次申請、一次審貸、一年一次定額，在規(guī)定的時間和限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的額，在規(guī)定的時間和限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的“定額周轉(zhuǎn)貸款定額周轉(zhuǎn)貸款”。 14固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款指為解決企業(yè)用于基本建設或技術(shù)發(fā)行指為解決企業(yè)用于基本建設或技術(shù)發(fā)行項目的工程建設、技術(shù)、設備的購置、項目的工

7、程建設、技術(shù)、設備的購置、安裝等方面長期性資金需要的貸款。安裝等方面長期性資金需要的貸款。申請此類貸款時應注意將有關(guān)部門的項申請此類貸款時應注意將有關(guān)部門的項目立項文件、項目計劃、配套設備清單目立項文件、項目計劃、配套設備清單、物資貨源落實情況等以書面材料遞交、物資貨源落實情況等以書面材料遞交給銀行，以便銀行審核。給銀行，以便銀行審核。 15 中國銀行其它信貸品種：中國銀行其它信貸品種： 項目貸款項目貸款是指為新建項目提供的貸款，新建項目是指為新建項目提供的貸款，新建項目應有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，并且應有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，并且項目貸款人愿意基本上以該項目的生產(chǎn)項目貸款人愿意基本上以

8、該項目的生產(chǎn)銷售所得作為償債資金來源并以該項目銷售所得作為償債資金來源并以該項目的所有資產(chǎn)作為抵押。當然，在條件許的所有資產(chǎn)作為抵押。當然，在條件許可的情況下，銀行也可以接受其它形式可的情況下，銀行也可以接受其它形式的擔保。的擔保。 16中國銀行其它信貸品種：銀團貸款中國銀行其它信貸品種：銀團貸款由多家銀行或金融機構(gòu)采用同一貸款協(xié)議，由多家銀行或金融機構(gòu)采用同一貸款協(xié)議，向一家企業(yè)或一個項目提供一筆融資額度的向一家企業(yè)或一個項目提供一筆融資額度的貸款方式。貸款方式。中國銀行可分別或同時作為銀團貸款的牽頭中國銀行可分別或同時作為銀團貸款的牽頭行、安排行、參加行或代理行牽頭組織、安行、安排行、參加

9、行或代理行牽頭組織、安排、參加或代理銀團貸款。中國銀行長期以排、參加或代理銀團貸款。中國銀行長期以來在組織國內(nèi)外銀團的經(jīng)營實踐中積累了大來在組織國內(nèi)外銀團的經(jīng)營實踐中積累了大量的經(jīng)驗。量的經(jīng)驗。 17中國銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開發(fā)貸款中國銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開發(fā)貸款是專用于房地產(chǎn)開發(fā)的流動性貸款，其發(fā)放對象是是專用于房地產(chǎn)開發(fā)的流動性貸款，其發(fā)放對象是注冊的有房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營權(quán)的國營、集團、外資或注冊的有房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營權(quán)的國營、集團、外資或股份制企業(yè)。股份制企業(yè)。 18購車貸款購車貸款購車貸款是中國銀行新推出的信貸業(yè)務品種，它的購車貸款是中國銀行新推出的信貸業(yè)務品種，它的發(fā)放對象是具有法人

10、資格并且資信良好的出租車公發(fā)放對象是具有法人資格并且資信良好的出租車公司。司。在您辦理此類貸款的過程中，您必須將您的出租車在您辦理此類貸款的過程中，您必須將您的出租車公司所購車輛及含出租經(jīng)營權(quán)的車輛拍照作抵押，公司所購車輛及含出租經(jīng)營權(quán)的車輛拍照作抵押，并且要求汽車貿(mào)易商出具信用擔保。購車貸款的還并且要求汽車貿(mào)易商出具信用擔保。購車貸款的還款采取按季還本付息方式?？畈扇“醇具€本付息方式。 19貸款承諾貸款承諾通常所說的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向通常所說的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為該客戶客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為該客戶提供約定數(shù)額

11、貸款的承諾。提供約定數(shù)額貸款的承諾。由于貸款承諾具有法律約束力，銀行要為此承諾準由于貸款承諾具有法律約束力，銀行要為此承諾準備資金，付出一定的成本，因此，必須收取一定數(shù)備資金，付出一定的成本，因此，必須收取一定數(shù)額的承諾費。一般來說，承諾費率可以是限額未用額的承諾費。一般來說，承諾費率可以是限額未用部分的部分的0.25-0.75%0.25-0.75%。貸款承諾協(xié)議還要明確貸款承諾。貸款承諾協(xié)議還要明確貸款承諾的有效期。出具貸款承諾視同發(fā)放貸款，因此，貸的有效期。出具貸款承諾視同發(fā)放貸款，因此，貸款承諾的授權(quán)與貸款的授權(quán)一致，審批程序也一致款承諾的授權(quán)與貸款的授權(quán)一致，審批程序也一致。 20出口

12、賣方信貸出口賣方信貸出口賣方信貸是由出口國銀行向出口商提供貸款，出口賣方信貸是由出口國銀行向出口商提供貸款，通過出口賣方信貸，出口商得到由銀行墊支的出口通過出口賣方信貸，出口商得到由銀行墊支的出口貨款，進口商則可延期支付應付的貨款，但必須承貨款，進口商則可延期支付應付的貨款，但必須承擔貸款期內(nèi)的利息、保險費、手續(xù)費等有關(guān)費用。擔貸款期內(nèi)的利息、保險費、手續(xù)費等有關(guān)費用。凡有法人資格、經(jīng)國家批準有權(quán)經(jīng)營機電產(chǎn)品出口凡有法人資格、經(jīng)國家批準有權(quán)經(jīng)營機電產(chǎn)品出口的進出口企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，以及出口成套設備、船的進出口企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，以及出口成套設備、船舶等及其它機電產(chǎn)品合同金額在一百萬美元以上，舶等及其

13、它機電產(chǎn)品合同金額在一百萬美元以上，并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申請使用出口賣方信貸貸款。請使用出口賣方信貸貸款。 21出口買方信貸出口買方信貸出口買方信貸是由出口國的銀行提供進口商的貸款出口買方信貸是由出口國的銀行提供進口商的貸款，有兩種操作方式，有兩種操作方式: :1. 1.由出口方銀行直接貸給進口商，由進口方的銀行為由出口方銀行直接貸給進口商，由進口方的銀行為進口商提供擔保。進口商提供擔保。2. 2.由出口方的銀行貸給進口方的銀行，再由進口方由出口方的銀行貸給進口方的銀行，再由進口方的銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給進口商的銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給進口商

14、貸款對象為中國銀行認可的中國進口商品的進出口貸款對象為中國銀行認可的中國進口商品的進出口（買方）銀行，在特殊情況下，也可以是進口商。（買方）銀行，在特殊情況下，也可以是進口商。 224.2 商業(yè)銀行貸款定價商業(yè)銀行貸款定價本節(jié)主要知識點：本節(jié)主要知識點：n 貸款定價的一般原理貸款定價的一般原理n 貸款定價的影響因素貸款定價的影響因素n 貸款定價的構(gòu)成貸款定價的構(gòu)成n 貸款定價方法貸款定價方法 23一、貸款定價的一般原理一、貸款定價的一般原理l貸款定價的一般原理貸款定價的一般原理貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，需求曲線是價格的減貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，需求曲線是價格的減函數(shù)；二者相交的均衡點是貸

15、款價格的最佳點函數(shù)；二者相交的均衡點是貸款價格的最佳點, ,可以可以表示為圖表示為圖4-14-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2R 24二、貸款定價的影響因素二、貸款定價的影響因素 資金成本貸款風險程度 貸款費用借款人的信用及銀行的關(guān)系 銀行貸款的目標收益率貸款的供求狀況 25 資金成本銀行的資金成本分為銀行的資金成本分為資金平均成本資金平均成本和和資金邊際成本資金邊際成本。 26資金平均成本資金平均成本資金平均成本是指每一單位的資金所花費的利息資金平均成本是指每一單位的資金所花費的利息、費用額。它不考慮未來利率、費用變化后的資、費用額。它不考慮未來利率、費用變

16、化后的資金成本變動，主要用來衡量銀行過去的經(jīng)營狀況金成本變動，主要用來衡量銀行過去的經(jīng)營狀況，如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率、費用等不變，如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率、費用等不變，銀行可以根據(jù)資金平均成本來，銀行可以根據(jù)資金平均成本來 新貸款定價。新貸款定價。 27資金邊際成本資金邊際成本資金邊際成本根據(jù)資金來源的種類、性質(zhì)、期限等資金邊際成本根據(jù)資金來源的種類、性質(zhì)、期限等不同而不同，每一種資金來源都會有不同的邊際成不同而不同，每一種資金來源都會有不同的邊際成本。但銀行通常不能按某一種資金來確定貸款價格本。但銀行通常不能按某一種資金來確定貸款價格，因而需要計算邊際成本就是新增一個單位的資金，因

17、而需要計算邊際成本就是新增一個單位的資金來源所平均花費的邊際成本。來源所平均花費的邊際成本。 28貸款風險程度 由于貸款的期限、種類、保障程度及貸款對象等各由于貸款的期限、種類、保障程度及貸款對象等各種因素的不同，貸款的風險程度也有所有不同。不種因素的不同，貸款的風險程度也有所有不同。不同風險程度的貸款，銀行為此所花費的管理費用或同風險程度的貸款，銀行為此所花費的管理費用或?qū)赡墚a(chǎn)生的損失的補償費用也不同。對可能產(chǎn)生的損失的補償費用也不同。銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風險費用，也是貸款的險費用，也是貸款的風險成本風險成本。銀行在貸款定價

18、時。銀行在貸款定價時，必須將風險成本納入貸款價格之中。，必須將風險成本納入貸款價格之中。 29 借款人的信用及銀行的關(guān)系 借款人的信用借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也應越好，貸款風險越小，貸款價格也應越低。如果借款人信用狀況不好，銀行就應在較高越低。如果借款人信用狀況不好，銀行就應在較高的價格和較嚴格的約束條件限制其借款。的價格和較嚴格的約束條件限制其借款。借款人與銀行的關(guān)系借款人與銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價時必須考慮也是銀行貸款定價時必須考慮的重要因素。就是與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定的重要因素。就是與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價格時，可以適當?shù)陀谝话阗J款的價格。貸款價格時，可

19、以適當?shù)陀谝话阗J款的價格。 30 貸款的供求狀況 市場供求狀況是影響價格的一個基本因本因素。市場供求狀況是影響價格的一個基本因本因素。貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約。當貸款供大于求時，貸款價格應當降低；當貸款。當貸款供大于求時，貸款價格應當降低；當貸款供不應求時，貸款價格應當適當提高供不應求時，貸款價格應當適當提高 31三、貸款價格的構(gòu)成三、貸款價格的構(gòu)成貸款利率貸款利率貸款承諾費貸款承諾費隱含價格隱含價格補償余額補償余額 32貸款利率貸款利率貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款

20、本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內(nèi)容?？顑r格的主要內(nèi)容。貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據(jù)。得合理利潤為依據(jù)。 33貸款承諾費貸款承諾費承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。沒有使用的那部分資金收取的費用。承諾費（承諾費（0.1-1%)原因：為了應付承諾貸款的要求，銀行必須原因：為了應付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定高性能的流動性資產(chǎn)，這就要放棄保持一定高性能的流動性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸

21、款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補償這種損失，就需要借款人提供一。為了補償這種損失，就需要借款人提供一定的費用。定的費用。 34隱含價格隱含價格隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)義中加上一些附加性條款。附加條款不義中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來效益，但可以防止借款直接給銀行帶來效益，但可以防止借款人經(jīng)營狀況的重大變化，給銀行利益造人經(jīng)營狀況的重大變化，給銀行利益造成損失，

22、因此，它也可以視為貸款價格成損失，因此，它也可以視為貸款價格的一部分。的一部分。 35補償余額補償余額補償余額是在銀行要求，借款人保持在補償余額是在銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進貸款協(xié)議中。個條件而寫進貸款協(xié)議中。理由理由: :存款是銀行業(yè)務的基礎，是貸款存款是銀行業(yè)務的基礎，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應該成為現(xiàn)的必要條件，銀行發(fā)放貸款應該成為現(xiàn)在和將來獲得存款的手段。在和將來獲得存款的手段。 36四、貸款定價方法四、貸款定價方法成本加成貸款定價法成本

23、加成貸款定價法(The Cost-Plus Loan-Pricing (The Cost-Plus Loan-Pricing Method) Method) 價格領(lǐng)導模型定價法（價格領(lǐng)導模型定價法（The price leadership ModelThe price leadership Model） 成本成本收益貸款定價法（收益貸款定價法（Cos+-Benefit+Loan Cos+-Benefit+Loan pricingpricing） 客戶盈利性分析定價法（客戶盈利性分析定價法（Customer Profitability Customer Profitability Analysi

24、s(CPA)Analysis(CPA)） 37 銀行籌集可貸資金的成本；銀行籌集可貸資金的成本；銀行人銀行人的非資金性經(jīng)營成本（包括貸款人員的工資的非資金性經(jīng)營成本（包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時使用的設備、工具等以及發(fā)放和管理貸款時使用的設備、工具等成本）；成本）；對銀行由于貸款可能發(fā)生的違對銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風險作出必要的補償；約風險作出必要的補償；為銀行股東提為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項目供一定的資本收益率所必需的每一貸款項目的預期利潤水平。的預期利潤水平。 38公式公式貸款利率貸款利率= =籌集放貸資金的邊際籌集放貸資金的邊際成本成本+ +非資金性銀

25、行經(jīng)營成本非資金性銀行經(jīng)營成本+ +預預計補償違約風險的邊際成本計補償違約風險的邊際成本+ +銀銀行預計利潤水平。行預計利潤水平。 39假設有一鋼鐵制造公司要求銀行給予假設有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貸幣市場上以須在貸幣市場上以10%10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%10%。銀。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項貸款的非資金性行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項貸款的非資金性經(jīng)營成本大約為經(jīng)營成本大約為500500萬美元的萬美元的2%2%，銀行信貸，銀行信貸

26、部門建議為了補償貸款不能及時全額償付部門建議為了補償貸款不能及時全額償付的風險再加上的風險再加上500500萬美元的萬美元的2%2%。最后，銀行。最后，銀行要求在該項貸款的財務、經(jīng)營和風險成本要求在該項貸款的財務、經(jīng)營和風險成本之上再加上之上再加上1%1%的利潤水平的利潤水平 40貸款利率貸款利率= =籌集放貸資金的邊際籌集放貸資金的邊際成本成本+ +非資金性銀行經(jīng)營成本非資金性銀行經(jīng)營成本+ +預預計補償違約風險的邊際成本計補償違約風險的邊際成本+ +銀銀行預計利潤水平行預計利潤水平= =（10%+2%+2%+1%=15%10%+2%+2%+1%=15% 41價格領(lǐng)導模型定價法價格領(lǐng)導模型定

27、價法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償，考慮到違約風險補償和期限風險補償后的貸款所制定的利率。對于某個特定后的貸款所制定的利率。對于某個特定的顧客來說，其貸款的利率公式為：的顧客來說，其貸款的利率公式為：貸款利率貸款利率= =優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率（包括各種成本和（包括各種成本和銀行預期利潤）銀行預期利潤）+ +加成部分加成部分= =優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率+ +違約風險溢價違約風險溢價+ +期限風險溢價期限風險溢價 42價格領(lǐng)導模型定價法價格領(lǐng)導模型定價法優(yōu)惠利率是對信用等級最高的大公優(yōu)惠利率是對信用等級最高的大公司提供的短期流動資金貸款

28、的最低司提供的短期流動資金貸款的最低利率利率違約風險溢價是對非基準利率借款違約風險溢價是對非基準利率借款人收取的費用人收取的費用期限風險溢價則是對長期貸款的借期限風險溢價則是對長期貸款的借款人所收取的費用款人所收取的費用 43專家建議的貸款的風險等級和溢價專家建議的貸款的風險等級和溢價(%)(%)風險等級風險等級風險溢價風險溢價風險等級風險等級 風險溢價風險溢價無風險無風險0 0特別關(guān)特別關(guān)注注1.51.5微小風險微小風險0.250.25次級次級2.52.5標準風險標準風險0.50.5可疑可疑5 5 44例題例題如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對其者，對其5 5

29、年期的固定資產(chǎn)貸款利率年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風險溢價和期限風險溢價。假如約風險溢價和期限風險溢價。假如優(yōu)惠利率為優(yōu)惠利率為12%12%，違約風險溢價為，違約風險溢價為1.5%1.5%，期限風險溢價為，期限風險溢價為2%2%，那么該筆，那么該筆貸款利率則為貸款利率則為15.5%15.5%。 45優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法前者是用優(yōu)惠利率加上一個比率構(gòu)成貸款利率，前者是用優(yōu)惠利率加上一個比率構(gòu)成貸款利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個數(shù)值得到貸款利率后者是用優(yōu)惠利率乘以一個數(shù)值得到貸款利率 46成本成本收益貸

30、款定價法（收益貸款定價法（Cos+-Benefit+Loan pricingCos+-Benefit+Loan pricing） 在成本在成本收益定價法下，需考慮的收益定價法下，需考慮的因素有三個：因素有三個：貸款產(chǎn)生的總收入貸款產(chǎn)生的總收入；借款人實際使用的資金額借款人實際使用的資金額貸款總收入與供款人實際使用的資貸款總收入與供款人實際使用的資金額之間的比率為銀行貸款稅前收金額之間的比率為銀行貸款稅前收益。益。 47假設一個客戶要求假設一個客戶要求500500萬美元的信用額萬美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為度，貸款合同規(guī)定的利率為20%20%，客戶實，客戶實際使用際使用400400萬美元

31、。按規(guī)定，客戶對其未萬美元。按規(guī)定，客戶對其未使用的信用額度要支付使用的信用額度要支付10%10%的承諾費，同的承諾費，同時，銀行要求客戶必須存入相當于實際時，銀行要求客戶必須存入相當于實際貸款額貸款額20%20%和未使用額度和未使用額度5%5%的存款數(shù)（的存款數(shù)（補償金額）。假定中央銀行要求的存款補償金額）。假定中央銀行要求的存款準備金率為準備金率為10%10%。根據(jù)這些條件，計算該。根據(jù)這些條件，計算該貸款的稅前收益率貸款的稅前收益率 48估算的貸款總收入估算的貸款總收入=400=400萬美元（貸款的使用部分萬美元（貸款的使用部分）0.20+1000.20+100萬美元萬美元0.010.0

32、1（貸款的未使用部分）（貸款的未使用部分）=810=810，000000美元美元借款人實際可使用的資金額借款人實際可使用的資金額=400=400萬美元萬美元- -（400400萬美萬美元元0.20+1000.20+100萬美元萬美元0.050.05）=315=315，000000美元美元銀行貸款估算的稅前收收益率銀行貸款估算的稅前收收益率=810000=810000美元美元315000315000美元美元= =26.98% 49客戶盈利性分析定價法（客戶盈利性分析定價法（Customer Customer Profitability Analysis(CPA)Profitability Ana

33、lysis(CPA)） 客戶盈利性分析定價法假設銀行在對每客戶盈利性分析定價法假設銀行在對每筆貸款申請定價時應考慮銀行與客戶的整筆貸款申請定價時應考慮銀行與客戶的整體關(guān)系體關(guān)系. . 504.3 商業(yè)銀行貸款的風險管理商業(yè)銀行貸款的風險管理本節(jié)主要知識點：本節(jié)主要知識點：n 貸款風險的種類與成因貸款風險的種類與成因n 貸款風險的識別與防范貸款風險的識別與防范n 貸款風險的控制貸款風險的控制 51一、貸款風險的種類與成因一、貸款風險的種類與成因貸款風險的一般分類貸款風險的一般分類l市場風險市場風險l操作風險操作風險l信用風險信用風險 52信用風險信用風險l信用風險的概念信用風險的概念是指由于借款

34、人違約導致貸款資產(chǎn)不能按期收回本是指由于借款人違約導致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。息而給銀行帶來損失的可能性。 l信用風險的成因信用風險的成因產(chǎn)業(yè)分析落后產(chǎn)業(yè)分析落后貸前調(diào)查與財務分析失誤貸前調(diào)查與財務分析失誤借款人道德風險借款人道德風險信息不對稱信息不對稱 53市場風險市場風險l市場風險的概念市場風險的概念指由于信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化指由于信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。 l市場風險的成因市場風險的成因?qū)Νh(huán)境、條件判斷失誤對環(huán)境、條件判斷失誤資產(chǎn)、負債、資本組合不合理（如資

35、產(chǎn)、負債、資本組合不合理（如GAPGAP）市場競爭加劇市場競爭加劇不可抗力因素不可抗力因素 54操作風險操作風險l操作風險的概念操作風險的概念操作風險是與貸款業(yè)務操作相聯(lián)系的風險，是指由操作風險是與貸款業(yè)務操作相聯(lián)系的風險，是指由于貸款業(yè)務操作過程中的不確定性因素而給銀行造于貸款業(yè)務操作過程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。成損失的可能性。 l操作風險的成因操作風險的成因缺少科學、成文的信貸政策缺少科學、成文的信貸政策內(nèi)部管理制度缺失或不完善內(nèi)部管理制度缺失或不完善不科學的操作流程或工作程序不科學的操作流程或工作程序 55二、貸款風險的識別與防范二、貸款風險的識別與防范貸款風險分類貸款

36、風險分類信用分析信用分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析 56貸款風險分類貸款風險分類l貸款風險五級分類貸款風險五級分類可疑類貸款可疑類貸款損失類貸款損失類貸款正常類貸款正常類貸款關(guān)注類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款次級類貸款 57貸款風險分類（續(xù)）貸款風險分類（續(xù)）新達貿(mào)易公司于新達貿(mào)易公司于20022002年年9 9月向月向A A銀行申請一筆銀行申請一筆3 3年年期按揭貸款期按揭貸款24002400萬元，用于購置某商場，分萬元，用于購置某商場，分1212期期歸還。物業(yè)的購置價為歸還。物業(yè)的購置價為40004000萬元，抵押率為萬元，抵押率為60%60%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還。由于借款

37、人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第第5 5期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每期期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每期貸款本息。截止貸款本息。截止20032003年末，尚有未償還貸款本金年末，尚有未償還貸款本金余額余額19801980萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。l貸款風險分類案例貸款風險分類案例 58貸款風險分類（續(xù)）貸款風險分類（續(xù)）銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，并于分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價為，并于分類日

38、的上周舉行了拍賣，拍賣價為15001500萬萬元，拍賣費用元，拍賣費用150150萬元，銀行預計將可收回資金萬元，銀行預計將可收回資金13501350萬元。萬元。請對請對19801980萬元的貸款余額進萬元的貸款余額進行（拆分）分類，并說明理行（拆分）分類，并說明理由。由。 59三三 信用分析信用分析 60信用分析信用分析信用分析是對債務人的道德品格、資本信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環(huán)境條件等進實力、還款能力、擔保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。對客戶進行信用分析是應的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行

39、管理貸款信用風險的基本方法。銀行管理貸款信用風險的基本方法。 61國外商業(yè)銀行對客戶的信用分析的常用方法國外商業(yè)銀行對客戶的信用分析的常用方法 5W5W 即借款人即借款人(Who)(Who)、借款用途、借款用途(Why)(Why)、還款期限（還款期限（WhenWhen）、擔保物）、擔保物(What)(What)及如及如何還款何還款(How)(How)。 62 5P5P : :個人因素（個人因素（personalpersonal）、目的因素（）、目的因素（purposepurpose）、償還因素（）、償還因素（paymentpayment）、保障因）、保障因素（素（protectionprote

40、ction）和前景因素（）和前景因素（perspectiveperspective） 635C5C : :品德品德(Character)(Character)、資本、資本(Capital)(Capital)、能力、能力(Capacity)(Capacity)、擔保、擔保(Collateral)(Collateral)及環(huán)境條件及環(huán)境條件(Conditior)(Conditior)。 64我國對客戶的信用分析分為以下五方面我國對客戶的信用分析分為以下五方面 借款人品格借款人品格 借款人的能力借款人的能力 企業(yè)的資本企業(yè)的資本 貸款的擔保貸款的擔保 借款人經(jīng)營環(huán)境條件借款人經(jīng)營環(huán)境條件 65借款人

41、品格借款人品格(wiliness to repay)(wiliness to repay)指借款人不僅要有償還債務的意愿，還指借款人不僅要有償還債務的意愿，還要具備承擔各種義務的責任感。由于借要具備承擔各種義務的責任感。由于借款人的品格無法計量，因而銀行即可以款人的品格無法計量，因而銀行即可以根據(jù)過去的根據(jù)過去的“記錄記錄”和積累的經(jīng)驗進行和積累的經(jīng)驗進行一系列調(diào)查，也可以通過專門的資信機一系列調(diào)查，也可以通過專門的資信機構(gòu)了解借款人的信用狀況以評估其品格構(gòu)了解借款人的信用狀況以評估其品格。但評估只表明借款人的主觀還款意愿。但評估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實能還本付息。，并不能

42、表明其確實能還本付息。 66借款人的能力借款人的能力是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力。分析、評估借款人的償債能力，應從兩個方面力。分析、評估借款人的償債能力，應從兩個方面考查：考查：l一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及產(chǎn)品競爭力銷售收入以及產(chǎn)品競爭力l二是要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特二是要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特別是要分析企別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力 67信用分析技術(shù)信用分析技

43、術(shù)財務報表分析財務報表分析 財務比率分析財務比率分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析其他分析其他分析: :行業(yè)分析行業(yè)分析 產(chǎn)品分析產(chǎn)品分析 企業(yè)企業(yè)組織和管理分析組織和管理分析 68財務報表分析財務報表分析l資產(chǎn)項目分析資產(chǎn)項目分析l負債及資本項目分析負債及資本項目分析應收賬款應收賬款賬齡賬齡賬戶結(jié)構(gòu)賬戶結(jié)構(gòu)賬務抵押賬務抵押存貨存貨存貨結(jié)構(gòu)存貨結(jié)構(gòu)存貨規(guī)模存貨規(guī)模流動性流動性固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊折舊保險保險變現(xiàn)能力變現(xiàn)能力投資投資投資規(guī)模投資規(guī)模投資組合投資組合變現(xiàn)能力變現(xiàn)能力l損益表項目分析損益表項目分析 69財務比率分析財務比率分析l財務比率指標體系分析財務比率指標體系分析流動性比率分析流動性比

44、率分析 流動比率流動比率= =流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)/ /流動負債流動負債 速動比率速動比率= =速動資產(chǎn)速動資產(chǎn)/ /流動負債流動負債 現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率= =（現(xiàn)金（現(xiàn)金+ +等值現(xiàn)金）等值現(xiàn)金）/ /流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)盈利能力水平分析盈利能力水平分析 銷售利潤率銷售利潤率= =（銷售額（銷售額- -稅金）稅金）/ /銷售總額資銷售總額資產(chǎn)收益率產(chǎn)收益率= =純收益純收益/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 股權(quán)收益率股權(quán)收益率= =純收益純收益/ /普通股本普通股本 股票市盈率股票市盈率= =每股市價每股市價/ /每股盈利每股盈利 70財務比率分析（續(xù)）財務比率分析（續(xù)）財務結(jié)構(gòu)比率分析財務結(jié)構(gòu)比率分析 負債比

45、率負債比率= =負債總額負債總額/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 負債凈值比率負債凈值比率= =負債總額負債總額/ /資本凈值資本凈值 流動負債比率流動負債比率= =流動負債流動負債/ /全部負債全部負債 流動資產(chǎn)比率流動資產(chǎn)比率= =流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)/ /總資產(chǎn)（或總負債）總資產(chǎn)（或總負債） 財務杠桿比率財務杠桿比率= =總資產(chǎn)總資產(chǎn)/ /股本權(quán)益股本權(quán)益經(jīng)營能力比率分析經(jīng)營能力比率分析 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= =銷售凈額銷售凈額/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率= =銷售凈成本或銷售收入銷售凈成本或銷售收入/ /平均存貨額平均存貨額 應收帳款周轉(zhuǎn)率應收帳款周轉(zhuǎn)率= =銷售凈額銷售凈額/ /

46、應收帳款平均余額應收帳款平均余額 71財務比率分析（續(xù)）財務比率分析（續(xù)）l杜邦分析體系杜邦分析體系 72現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析l現(xiàn)金的概念現(xiàn)金的概念l現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)金凈流量，可以用公式表示如下：金凈流量，可以用公式表示如下：現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金凈流量（cf cf）= =現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量- -現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金凈流量（cf cf）= =經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量（經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量（cfocfo）+ +投資活動的現(xiàn)金凈流量（投

47、資活動的現(xiàn)金凈流量（cficfi）+ +融資活動的現(xiàn)金凈融資活動的現(xiàn)金凈流量（流量（cffcff） 73三、貸款風險的控制三、貸款風險的控制l風險分散風險分散貸款對象分散貸款對象分散貸款期限分散貸款期限分散貸款利率分散（固定利率和浮動利率）貸款利率分散（固定利率和浮動利率）貸款參與者分數(shù)（銀團貸款）貸款參與者分數(shù)（銀團貸款）l風險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移 l風險回避風險回避l風險補償風險補償 744.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務管理商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務管理本節(jié)主要知識點：本節(jié)主要知識點： 751 1指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款

48、。信用貸款何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。是以借款人的信用作為還款保證。2 2信用貸款具有以下幾個特點：信用貸款具有以下幾個特點：l以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證，款保證，l風險大、利率高，風險大、利率高，l手續(xù)簡便。手續(xù)簡便。內(nèi)涵內(nèi)涵 76操作程序及其要點操作程序及其要點 1 1對借款人進行信用評估，正確對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象選擇貸款對象 2 2合理確定貸款額度和期限合理確定貸款額度和期限 3 3貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 4 4貸款到期收回貸款到期收回 77指銀行要求借款

49、人根據(jù)規(guī)定的擔保方指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款 1存貨抵押。存貨抵押。證券抵押。證券抵押。設備抵押。設備抵押。不動產(chǎn)抵押。不動產(chǎn)抵押?？蛶さ盅嚎蛶さ盅喝藟郾ｋU抵押人壽保險抵押 902 2抵押物的選擇和估價抵押物的選擇和估價抵押物的選擇。借款人的貸款申請經(jīng)銀行審查確認抵押物的選擇。借款人的貸款申請經(jīng)銀行審查確認需要以財產(chǎn)作抵押時，借款人應向銀行提供擬作貸需要以財產(chǎn)作抵押時，借款人應向銀行提供擬作貸款抵押物的財產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財款抵押物的財產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財產(chǎn)作為貸款的抵押。選擇好抵押物后，還要對抵押產(chǎn)作為貸款的抵

50、押。選擇好抵押物后，還要對抵押物進行法律審查和技術(shù)鑒定。物進行法律審查和技術(shù)鑒定。 912 2抵押物的選擇和估價抵押物的選擇和估價抵押物的估價。抵押物的估價。在對抵押物估價時，必須堅持科學性、公正性和防在對抵押物估價時，必須堅持科學性、公正性和防范風險原則，科學、合理地測定抵押物的價值。對范風險原則，科學、合理地測定抵押物的價值。對抵押物估價是一項需高度負責、技術(shù)性很強的工作抵押物估價是一項需高度負責、技術(shù)性很強的工作。不同的抵押物，估價方法也不同。不同的抵押物，估價方法也不同。 923 3 抵押率設定抵押率設定又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押

51、物估價值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項重要內(nèi)容。項重要內(nèi)容。通常，銀行在確定押率時，應當考慮以下因素：通常，銀行在確定押率時，應當考慮以下因素：l貸款風險貸款風險l借款人信譽借款人信譽l抵押物品種抵押物品種l貸款期限。貸款期限。 934 4抵押物的產(chǎn)權(quán)設定與登記抵押物的產(chǎn)權(quán)設定與登記產(chǎn)權(quán)設定，是指銀行要證實并取得處分抵押以作抵產(chǎn)權(quán)設定，是指銀行要證實并取得處分抵押以作抵償債務的權(quán)利。借款人要將財產(chǎn)契約交指定機構(gòu)登償債務的權(quán)利。借款人要將財產(chǎn)契約交指定機構(gòu)登記過戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險受益人。記過戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險受益人

52、。抵押物登記的內(nèi)容主要包括：抵押人姓名或企業(yè)名抵押物登記的內(nèi)容主要包括：抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人名權(quán)、地址；抵押物品名稱、稱、地址；抵押權(quán)人名權(quán)、地址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；數(shù)量、規(guī)格、價值；; ;貸款金額、幣種；抵押和貸款貸款金額、幣種；抵押和貸款的期限；抵押物品保管方式；的期限；抵押物品保管方式；; ;抵押合同簽訂的日期抵押合同簽訂的日期、地點等。、地點等。 94 5 5抵押物的占管、處分抵押物的占管、處分 抵押物的占管。根據(jù)擔保法中規(guī)定的抵押方式設定抵押物的占管。根據(jù)擔保法中規(guī)定的抵押方式設定抵押的財產(chǎn)，一般由抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移抵押的財產(chǎn)，一般由抵押人占管，

53、即抵押人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有；根據(jù)擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設定的財產(chǎn)的占有；根據(jù)擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設定的質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管。質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管。 95 5 5抵押物的占管、處分抵押物的占管、處分 處分抵押物必須具備一定的條件：處分抵押物必須具備一定的條件：l抵押合同期滿，借款人不能履行還款；抵押期抵押合同期滿，借款人不能履行還款；抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)間抵押人宣告解散或破產(chǎn); ;個體工商戶作為抵押個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈人不能償還其債務人不能償還其債務抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置抵押物的處

54、分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權(quán)利。的一種權(quán)利。l抵押物處分方式主要有三種：拍賣，抵押物處分方式主要有三種：拍賣，; ;轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓; ;兌兌現(xiàn)現(xiàn) 96票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未約期性資金融通。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟行為到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟行為。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實質(zhì)上。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實質(zhì)上是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特把款項貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。殊方式。 97票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 1. 1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的審批 2. 2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 3. 3.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 981. 1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的審批 審查票據(jù)的票式和要件是否合法審查票據(jù)的票式和要件是否合法審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況。審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況。審查票據(jù)期限的長短。審查票據(jù)期限的長短。審查貼現(xiàn)的額度。審查貼現(xiàn)的額度。銀行通過上述審查，最終做出是否收貼的決策，在銀行通過