資金支出審批權(quán)限管理制度

1、精品文檔資金支由審批權(quán)限管理制度第一章總則第一條為了有效地執(zhí)行資金支出內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支出 審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效的控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用 效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條本制度是依據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條本制度適用于集團(tuán)公司和下屬各子公司。第二章資金支出的依據(jù)第四條 公司資金支出的主要依據(jù)包括：（一）國家政策法規(guī)、公司章程；（二）集團(tuán)公司及各子公司的有關(guān)管理制度；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；（四）資金支出授權(quán)書規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；（五）與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；（六）合法的外部單據(jù)；（七）規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（八）各公

2、司崗位職責(zé)文件等。第三章 資金支出審簽人的責(zé)任第五條 經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字， 對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第六條 部門經(jīng)理對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七條 董事長、總裁、總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)資金支出具有最終審 批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第八條 所有資金支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（子公司為財(cái)務(wù)部門經(jīng) 理、集團(tuán)公司為財(cái)務(wù)總監(jiān)，下同）根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī) 定核準(zhǔn)后方可支出。第九條出納人員對(duì)于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和 未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金支出承擔(dān)挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法 律責(zé)

3、任。第十條 簽字人對(duì)資金支出負(fù)相應(yīng)責(zé)任，由此對(duì)公司造成損害的， 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政處分或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任； 違反國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的，簽字人應(yīng) 承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第四章 資金支出原則及審批權(quán)限第十一條 資金支出原則（一）各部門申請(qǐng)支付資金，必須首先填寫“請(qǐng)款單”，區(qū)分是 否列入公司年度預(yù)算，按照下述限額和規(guī)定的程序?qū)徟戤吅螅?方能 支付。（二）各部門申請(qǐng)支付資金，簽定合同的必須依據(jù)合同規(guī)定的條 款執(zhí)行。（三）超過50萬元的資金付出，必須由董事長加簽方可對(duì)外支付。精品文檔第十二條資金使用審批權(quán)限責(zé)部門類'、二章一一別、額一二一有關(guān)部門（或人員）部門經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長董事

4、會(huì)固定資產(chǎn)購 置、基建項(xiàng)目50力兀以內(nèi)審查核準(zhǔn)核準(zhǔn)簽批核準(zhǔn)50力兀以上審查審查審查核準(zhǔn)核準(zhǔn)簽批通過合同定金20力兀以內(nèi)審查核準(zhǔn)核準(zhǔn)簽批核準(zhǔn)20力兀以上審查審查審查簽批核準(zhǔn)簽批大宗采購審查審查審查簽批核準(zhǔn)經(jīng)營性采購10力兀以內(nèi)審查簽批核準(zhǔn)10力兀以上審查審查審查簽批核準(zhǔn)1力兀以內(nèi)審查簽批核準(zhǔn)左:嶇贊1力兀以上審查審查審查簽批核準(zhǔn)廣告宣傳費(fèi)1力兀以內(nèi)審查簽批核準(zhǔn)1-5萬元審查審查審查簽批核準(zhǔn)5力兀以上審查審查審查核準(zhǔn)核準(zhǔn)簽批業(yè)務(wù)招待費(fèi)1力兀以內(nèi)審查簽批核準(zhǔn)1力兀以上審查審查審查簽批核準(zhǔn)責(zé) 部 門別金j-諭二一后美部門（或人員）部門經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長董事會(huì)其他行政支出5

5、000元以內(nèi)審查簽批核準(zhǔn)50002力兀審查審查審查簽批核準(zhǔn)2力兀以上審查審查審查核準(zhǔn)核準(zhǔn)簽批注釋：1.申請(qǐng)一一指相關(guān)部門根據(jù)需要提出的資金支出申請(qǐng)；2 .審查一一指相關(guān)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支出是否必須作出審查，部分不需要的支出從申請(qǐng)中剔除，對(duì)完全不必要的支出退回申請(qǐng)部門（人）3 .核準(zhǔn)一一指復(fù)核同意；4 .審批一一指最終同意支出行為；5 .通過一一指“總裁辦”或“董事會(huì)”決議通過的資金支出行為；6 、集團(tuán)公司相關(guān)資金支出，參照上述審批權(quán)限執(zhí)行，即無需董事長簽批或董事會(huì)審議通過的，由相關(guān)部門或人員提出申請(qǐng)，主管領(lǐng)導(dǎo)審查，總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后支付，需要董事長加簽、董事會(huì)通過事項(xiàng)同上；7 、其他未予列示的資金支出審批權(quán)限參照相關(guān)制度的規(guī)定。第十三條預(yù)算外資金支出審批權(quán)限 經(jīng)各子公