審計報告 - 中國土木工程學會

1、審 計 報 告 中澤永誠年審字（2009）第058 號北京詹天佑土木工程科學技術發(fā)展基金會 我們審計了后附的北京詹天佑土木工程科學技術發(fā)展基金會財務報表，包括2008年12月31日的資產負債表，2008年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。一、管理層對財務報表的責任按照社會團體登記管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是北京詹天佑土木工程科學技術發(fā)展基金會管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任 我們的責任是

2、按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行審計工作，在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證

3、據是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、審計意見 我們認為，貴基金會財務報表已經按照社會團體登記管理條例、基金會管理條列和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴基金會2008年12月31日的財務狀況以及2008年度的業(yè)務活動情況和現(xiàn)金流量。附送： 12008年12月31日資產負債表 22008年度業(yè)務活動表 32008年度現(xiàn)金流量表 42008年12月31日固定資產明細表 5財務報表附注 6基金會基本情況統(tǒng)計表7北京中澤永誠會計師事務所有限公司營業(yè)執(zhí)照復印件北京中澤永誠會計師事務所有限公司 中國注冊會計師： 中國·北京 中國注冊會計師： 報告日期： 20

4、09年03月11日 附送五財務報表附注 一、基本情況1、社團名稱：北京詹天佑土木工程科學技術發(fā)展基金會2、成立時間：2006年3月13日3、發(fā)證機關：北京市民政局4、基金會法人登記證書代碼：7855022025、基金會法人登記證書號：京民 基證字第 0020024 號6、換證登記時間：2008年3月 25日；有效期限：自2008年3月25日至2012年3月24日。7、法定代表人： 張雁8、類型：非公募 9、原始基金數(shù)額：貳佰萬元整 10、業(yè)務主管單位：北京市科學技術協(xié)會11、業(yè)務范圍：資助土木工程重大科技活動，主辦詹天佑土木工程大獎等獎項及相關公益活動。12、住所：北京市三里河路9號建設部北附

5、樓5層505室二、主要會計政策 1、執(zhí)行的會計制度： 本單位執(zhí)行民間非營利組織會計制度。 2、會計年度： 本單位會計年度自公歷1月1日至12月31日。 3、會計核算基礎和記賬原則： 本單位會計核算以權責發(fā)生制為基礎，資產取得時按實際成本計量。 4、記賬本位幣：本單位會計核算以人民幣為記賬本位幣。5、存貨核算方法本單位存貨主要為低值易耗品，以實際成本記賬，采用領用時一次攤銷法核算。6、短期投資核算方法：短期投資核算方法本單位短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。短期投資按取得時的實際成本計價。本單位期末對短期投資逐項進行檢查，按單項投資市價低于賬面價值的

6、差額計提短期投資減值準備。 7、長期投資核算方法：（1）長期股權投資本單位長期股權投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權益法核算。（2）長期債權投資本單位長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債券投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（3）長期投資減值準備本單位期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。8、固定資產計價及折舊政策：本單位固定資產按取得時的實際成本計價。固定資產是指為行政管理、提供服務、生產商品或者出租目的而持有的使用

7、年限在一年以上，單位價值較高，并在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產。包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。單位價值雖然不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類資產，作為固定資產核算。固定資產折舊采用直線法分類計算，并按固定資產類別、預計使用年限和預計殘值率確定折舊率。固定資產預計使用年限及年折舊率列表如下：固定資產類別使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）電子設備55199、無形資產計價及攤銷辦法：本單位的無形資產是指為開展業(yè)務活動、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產。包括專利權、非專利權、商標權、著作權、土地使用權等

8、。本單位的無形資產按取得時的實際成本計價。無形資產從取得當月起在有效使用期限內按受益年限分期平均攤銷，記入管理費用。10、稅項：營業(yè)稅：5%城市維護建設稅：7%教育費附加：3%企業(yè)所得稅：25%11、收入確認原則：收入只包括自身的經濟利益流入，能夠引起凈資產的增加；收入的金額能夠可靠的計量。收入分別以來源、使用是否存在限制、以及收入的性質作為分類標準，具體分為“限定性收入”和“非限定性收入” ；12、費用確認的原則：為開展業(yè)務活動所發(fā)生的、導致本期凈資產減少的經濟利益或者服務潛力的流出。按照費用功能的不同，將費用分為“業(yè)務活動成本”、“管理費用”、“籌資費用”和“其他費用”；13、現(xiàn)金及現(xiàn)金等

9、價物的確定標準：現(xiàn)金為本單位庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的現(xiàn)金；現(xiàn)金等價物為本協(xié)會持有的期限短、流動性強、易于變換為已知金額的現(xiàn)金。14、重要會計政策變更情況的說明：本單位無重要會計政策和會計估計變更。15、其他：三、財務概況1資產總額 14292770.52 元。2負債總額 10777.91 元。3凈資產合計 14281992.61 元。42008年度收入合計 4284708.02元。其中：捐贈收人4006104.78元，提供服務收入178500元，投資收益15694.60元，其他收入84408.64元。5、2008年費用支出合計 1029948.05元。其中：業(yè)務活動成本987828.58元

10、，管理費用41109.39元，其他費用1010.08元。6、凈資產變動額 3254759.97元。7、2008年度公益事業(yè)支出占上年末基金余額的比例為8.96%工作人員工資福利和行政辦公支出占本年總支出的比列為9.12%。四、資產負債表和業(yè)務活動表主要項目注釋1、貨幣資金 年末余額 14286704.17 元其中：現(xiàn)金 9131.75元 銀行存款 14277572.42 元2、應收款項 年末余額 600.00 元3、固定資產 年末余額 10555.00 元4、累計折舊 年末余額 5088.65元5、固定資產凈值 年末余額 5466.35元6、應付款項 年末余額 10777.91元 7、非限定性

11、凈資產 年末余額 14281992.61元8、收入 本年發(fā)生額 4284708.0元 其中：捐贈收人 4006104.78元提供服務收入 178500元投資收益 15694.6元其他收入（銀行利息收入） 84408.64元9、業(yè)務活動成本 本年發(fā)生額987828.58元主要成本項目（1） 評審支出 本年發(fā)生額113092元（2） 頒獎大會支出 本年發(fā)生額427356.57 元（3） 圖集出版費 本年發(fā)生額220000元（4） 住宅評審支出 本年發(fā)生額154006.51元（5） 銷售稅金 本年發(fā)生額11467.50元10、管理費用 本年發(fā)生額41109.39元主要費用項目（1） 辦公費 本年發(fā)生

12、額5173.7元（2） 勞務費 本年發(fā)生額25700元（3） 折舊 本年發(fā)生額2005.44元（4） 審計費 本年發(fā)生額2000元11、其他費用（所得稅和殘保金）本年發(fā)生額1010.08元12、在計算公益事業(yè)支出比例、人員工資福利和行政辦公支出比例時需要說明的事項。本年工作人員工資支出52920元（計入了“業(yè)務活動成本”），行政辦公支出41109.39元。13、資產提供者設置了時間和用途限制的相關資產情況說明。無。14、受托代理業(yè)務情況說明。無。15、重大資產減值情況說明。無。16、公允許值無法可靠取得的受贈資產和其他資產的名稱、數(shù)量、來源和用途等情況的說明。無。17、對外承諾和或有事項的說明。無。18、接受勞務捐贈情況的說明。無19、資產負債表日后非調整事項的說明。無。20、其他事項說明。無。 上述二OO八年度基金會會計報表和會計報表附注，系我們按民間非營利組織會計制度的有關規(guī)定及補充規(guī)定編制。北京詹天佑土木工程科學技術發(fā)展基金會 2009年3月5日 附送六基金會基本情況統(tǒng)計表2008年12月31日社團名稱北京詹天佑土木工程科技技術發(fā)展基金會社團代碼785502202登記證號京民基證字第0020024住所