《項(xiàng)目投資分析》-中國項(xiàng)目后評價(jià)制度存在的問題與對策 (5)

1、裝 訂 處南開大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育學(xué)院考試卷 2019年度春季學(xué)期期末(2020.2) 項(xiàng)目投資分析主講教師： 胡華一 、請同學(xué)們在下列（20）題目中任選一題，寫成期末論文。1.項(xiàng)目投資周期與項(xiàng)目盈利能力關(guān)系研究2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)與項(xiàng)目盈利能力關(guān)系研究3.項(xiàng)目利益相關(guān)主體的利益沖突與協(xié)調(diào)研究4.中國招投標(biāo)制度存在的問題與對策5.項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的控制手段研究6.項(xiàng)目資源局限性與項(xiàng)目盈利性的關(guān)系研究7.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制方法研究8.中國項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度存在的問題與對策9.中國項(xiàng)目后評價(jià)制度存在的問題與對策10.項(xiàng)目進(jìn)度管理研究11.項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)與項(xiàng)目可行性關(guān)系研究12.項(xiàng)目經(jīng)理角色設(shè)定與項(xiàng)目可行性關(guān)系研究13.

2、項(xiàng)目質(zhì)量管理研究14.項(xiàng)目成本管理研究15.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究16.私人項(xiàng)目投資案例研究17.公共項(xiàng)目投資案例研究18.外國項(xiàng)目投資案例研究19.中外項(xiàng)目投資理論比較研究20.中國項(xiàng)目投資理論現(xiàn)狀與未來發(fā)展方向二、論文寫作要求論文題目應(yīng)為授課教師指定題目，論文要層次清晰、論點(diǎn)清楚、論據(jù)準(zhǔn)確；論文寫作要理論聯(lián)系實(shí)際，同學(xué)們應(yīng)結(jié)合課堂講授內(nèi)容，廣泛收集與論文有關(guān)資料，含有一定案例，參考一定文獻(xiàn)資料。 三、論文寫作格式要求：論文題目要求為宋體三號字，加粗居中；正文部分要求為宋體小四號字，標(biāo)題加粗，行間距為1.5倍行距；論文字?jǐn)?shù)要控制在300010000字；論文標(biāo)題書寫順序依次為一、（一）、1. 。四、

3、論文提交注意事項(xiàng)：1、論文一律以此文件為封面，寫明學(xué)習(xí)中心、專業(yè)、姓名、學(xué)號等信息。論文保存為word文件，以“課程名+學(xué)號+姓名”命名。2、論文一律采用線上提交方式，在學(xué)院規(guī)定時(shí)間內(nèi)上傳到教學(xué)教務(wù)平臺，逾期平臺關(guān)閉，將不接受補(bǔ)交。3、不接受紙質(zhì)論文。4、如有抄襲雷同現(xiàn)象，將按學(xué)院規(guī)定嚴(yán)肅處理。中國項(xiàng)目后評價(jià)制度存在的問題與對策 目前項(xiàng)目后評價(jià)中存在的主要問題近幾年，隨著中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評價(jià)工作指南（國資發(fā)規(guī)劃200592號）和中央政府投資項(xiàng)目后評價(jià)管理辦法（試行）（發(fā)改投資20082959號）兩個(gè)重要文件的發(fā)布實(shí)施，各級政府和發(fā)改部門、主要大型央企分別出臺相應(yīng)后評價(jià)管理文件，推進(jìn)實(shí)

4、施項(xiàng)目后評價(jià)工作。項(xiàng)目后評價(jià)作為工程咨詢必不可少的一部分，迎來了發(fā)展的黃金時(shí)期。行業(yè)內(nèi)從業(yè)機(jī)構(gòu)的實(shí)踐推動(dòng)了整個(gè)后評價(jià)的不斷優(yōu)化和完善，同時(shí)，在蓬勃發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問題，存在一些值得思考的現(xiàn)象。一、是項(xiàng)目后評價(jià)工作表面化目前，我國項(xiàng)目后評價(jià)咨詢服務(wù)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)缺少明確的政策文件指導(dǎo)，市場整體取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低。在具體項(xiàng)目實(shí)施過程中，部分咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)迫于經(jīng)費(fèi)限制，不斷壓縮現(xiàn)場調(diào)研時(shí)間，對項(xiàng)目的了解不夠深入，對存在的問題的分析思考不夠深入，項(xiàng)目后評價(jià)工作浮于表面。二、是項(xiàng)目后評價(jià)工作統(tǒng)計(jì)化 項(xiàng)目后評價(jià)很重要的作用原本是要認(rèn)真總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分層次提出意見和建議。對于項(xiàng)目基本情況的深入了解和分析是重要的基礎(chǔ)

5、工作。但隨著項(xiàng)目后評價(jià)工作的大面積展開，受認(rèn)知和能力等多方面原因的影響，項(xiàng)目后評價(jià)工作出現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)化的現(xiàn)象，做了大量的基礎(chǔ)了解工作，但是體現(xiàn)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)和專家水平的意見建議提得深度和高度不夠，不能很好的發(fā)揮項(xiàng)目后評價(jià)的作用和意義。三、是缺少針對投資發(fā)展新趨勢相應(yīng)工作思路和方法的深入研究 近幾年，無論是政府投資、還是企業(yè)投資，都出現(xiàn)了新的趨勢和方向。比如說，近幾年，國資委所屬大型企業(yè)集團(tuán)投資項(xiàng)目中，先并購（收購資產(chǎn)、股權(quán)并購、增資等）、后開展改擴(kuò)建或新建進(jìn)行運(yùn)行管理的項(xiàng)目比例逐步提高。此類項(xiàng)目的決策目標(biāo)、組織實(shí)施和管理與傳統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有很大不同。后評價(jià)的工作重點(diǎn)和方法也需要相應(yīng)調(diào)整優(yōu)化。此外

6、，多種融資方式和工程項(xiàng)目管理模式的廣泛應(yīng)用也需與傳統(tǒng)的項(xiàng)目四階段劃分法相結(jié)合，需要行業(yè)從業(yè)人員和專家深入分析具體的問題，才能提出更好的工作思路和建議。項(xiàng)目后評價(jià)中分析與評價(jià)工作的難點(diǎn)及對策建議 （一）對投資項(xiàng)目的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行分析評價(jià)，并找出項(xiàng)目運(yùn)營中存在的問題，以改進(jìn)提高項(xiàng)目管理水平,這是項(xiàng)目后評價(jià)非常重要的內(nèi)容。在分析評價(jià)中會大量運(yùn)用到項(xiàng)目后評價(jià)常用的一些方法，包括邏輯框架法。對比分析法、成功度評價(jià)法等。評價(jià)時(shí)會有定星指標(biāo)的對比及定性的分析。如何深入、客觀的分析項(xiàng)目存在問題，解決投資決策者的疑問，提高后評價(jià)報(bào)告的可用性，是企業(yè)后評價(jià)工作開展中的難點(diǎn)。針對這些難點(diǎn)問題，筆者認(rèn)為

7、應(yīng)重點(diǎn)做好如下幾方面工作: (一)評價(jià)中要明確評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，分析問題切忌浮在表面對項(xiàng)目后評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題開展原因分析并獲取證據(jù)資料關(guān)系到后評價(jià)工作是否能取得成功。評價(jià)中切忌盲目聽從受評單位領(lǐng)導(dǎo)或員工意見或臆斷，應(yīng)明確評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)查清楚客觀事實(shí)，用層層剝筍的方式分析問題。 首先，后評價(jià)人員應(yīng)明確判斷管理問題要有三個(gè)層次的標(biāo)準(zhǔn):第一是“是否做錯(cuò)"，即合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)， 是否符合國家和地方法律法規(guī).行業(yè)規(guī)定、企業(yè)管理制度和規(guī)范以及項(xiàng)目科研批復(fù)確定的內(nèi)容;第二是“是否優(yōu)秀”， 屬于改進(jìn)性標(biāo)準(zhǔn)，即與可研目標(biāo)對比，概算金額是否在控制之內(nèi)，成本控制如何。還可以與本企業(yè)、本行業(yè)同類項(xiàng)目的建設(shè)成本控制指標(biāo)及經(jīng)

8、濟(jì)效益指標(biāo)、管理情況等進(jìn)行比較第三是“是否滿足企業(yè)要求”，企業(yè)投資項(xiàng)目時(shí)都有一定戰(zhàn)略目標(biāo)， 因此評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)還要包括項(xiàng)目是否達(dá)到的企業(yè)投資時(shí)的戰(zhàn)略目標(biāo)要求，包括是否滿足本企業(yè)或上級單位的期望、是否符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃定位、 是否達(dá)到本項(xiàng)目的預(yù)期發(fā)展目標(biāo)等，這類分析評價(jià)多 在持續(xù)能力分析評價(jià)中體現(xiàn)。因此，項(xiàng)目后評價(jià)中，后評價(jià)人員必須清楚知道每項(xiàng)工作正確的做法以及優(yōu)秀企業(yè)的做法。 其次，后評價(jià)人員-定要遵守“在查清客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上判斷”的基本原則。查清客觀現(xiàn)狀最常用的方法是從多個(gè)角度對同一事項(xiàng)進(jìn)行考察和對比分析。這里要強(qiáng)調(diào)的是，了解- 個(gè)事項(xiàng)應(yīng)訪談各層面管理 人員掌握的信息及各自的認(rèn)識，而不是

9、只聽取- -方意見。同時(shí)，這些信息和認(rèn)識應(yīng)有相應(yīng)核實(shí)的數(shù)據(jù)或第=方結(jié)論為支持依據(jù)，空口而談的信息是不能作為判斷依據(jù)的。 再次，后評價(jià)人員找到問題分析原因時(shí)，切勿-步到位，應(yīng)逐步分析，挖出深層次原因。例如， 某新品生產(chǎn) 線投資項(xiàng)目建成投后經(jīng)濟(jì)效益未到達(dá)目標(biāo)，評價(jià)時(shí)第一步發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品產(chǎn) 量未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，第二步分析產(chǎn)量未到達(dá)目標(biāo)是生產(chǎn)不出來還是銷售不出去?調(diào)查發(fā)現(xiàn)是因?yàn)殇N量始終未打開。第三步應(yīng)調(diào)查銷量未打開是哪方面原因，是銷售模式或渠道的問題，還是銷售激勵(lì)機(jī)制的問題，或是銷售隊(duì)伍問題，抑或是這些方面都存在問題。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)除了銷售本身存在問題外，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)也存在問題，市場對產(chǎn)品的反饋信息未有渠道反映

10、給產(chǎn)品設(shè)計(jì)部門從而無法進(jìn)一步改進(jìn)產(chǎn) 品設(shè)計(jì)，使產(chǎn)品能夠適銷對路。只有通過這樣嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)密的剝洋蔥式的分析問題方式，才能找到問題產(chǎn)生的根源，從而提出解決問題的對策建議。 (二)對比分析中，除與預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行比較分析外，還應(yīng)增加對標(biāo)分析評價(jià)，以滿足投資者需要 項(xiàng)目投資決策者除了關(guān)心項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)之外，往往還想知道投資項(xiàng)目的管理水平與行業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)相比，是否有差距，差距在哪里?因此，需要后評價(jià)人員在對比分析中增加對標(biāo)分析內(nèi)容。即通過將受評項(xiàng)目的情況與國際國內(nèi)同行業(yè)的先進(jìn)企業(yè)的建設(shè)或管理指標(biāo)進(jìn)行對比分析，從而更準(zhǔn)確評價(jià)受評項(xiàng)目的投資管理水平。常用的對標(biāo)分析有內(nèi)部對標(biāo)、競爭性對標(biāo)和行業(yè)對標(biāo)三種。內(nèi)部對標(biāo)

11、就是大型集團(tuán)從若干規(guī)模相近、類型相同的投資項(xiàng)目中選取優(yōu)秀的項(xiàng)目與受評項(xiàng)目進(jìn)行對比,這種方法的優(yōu)點(diǎn)是信息容易獲取，但問題也很明顯，對標(biāo)范圍封閉，無法借鑒外面優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)，且不容易發(fā)現(xiàn)同一個(gè)集團(tuán)的共性問題。競爭性對標(biāo)就是對標(biāo)對象為直接的競爭對手，兩者有著相似的產(chǎn)品和市場，與競爭對手對標(biāo)可以直接找到差距，得出的評價(jià)結(jié)論更具有使用價(jià)值，但是競爭對手的最佳案例標(biāo)桿信息很難得到。行業(yè)對標(biāo)就是與同行業(yè)平均或優(yōu)異水平進(jìn)行對標(biāo)分析，從而找到管理差距。行業(yè)對標(biāo)相比競爭性對標(biāo)更容易找到相關(guān)行業(yè)協(xié)會公布的標(biāo)桿數(shù)據(jù)，與內(nèi)部對標(biāo)相比結(jié)果相對更客觀，因此行業(yè)對標(biāo)更加具有實(shí)用性。 對項(xiàng)目的持續(xù)能力進(jìn)行評價(jià)時(shí)，應(yīng)注意從內(nèi)部因素和

12、外部因素兩層面入手 對項(xiàng)目持續(xù)能力和發(fā)展前復(fù)做出分析和預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)，是后評價(jià)工作的目標(biāo)之一。企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要參加者，其發(fā)展趨勢除了受自身核心競爭能力影響外，含受到微觀、宏觀環(huán)境的影響和制約。因此，對企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力合理評價(jià)，必須從內(nèi)部、外部兩方面進(jìn)行全面深入的分析。 隨著項(xiàng)目投資管理實(shí)踐活動(dòng)的增多，項(xiàng)目后評價(jià)工作將得到不斷改進(jìn)和完善，以更好的為項(xiàng)目投資者決策服務(wù)。 投資項(xiàng)目是指在特定的時(shí)間、空間上-一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體管理和充分利用資源，以取得預(yù)期綜合效益的全部投資活動(dòng)。投資項(xiàng)目評估是指利用系統(tǒng)原理、規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論、投資優(yōu)化原理、風(fēng)險(xiǎn)不確定性原理等對投資項(xiàng)目進(jìn)行全面評價(jià)，使資金投入產(chǎn)生最大產(chǎn)出的活動(dòng)。綜觀我國投資項(xiàng)目評估的發(fā)展情況，具有以下幾個(gè)特點(diǎn): -是起步晚，二是無專門人才;三是無獨(dú)立的評估系統(tǒng);四是政府的絕對控制，投資主體呈現(xiàn)一元化;五是隨意性大，投資項(xiàng)目評估體制不健全。 由于我國投資項(xiàng)目評估存在的諸多缺陷，我國投資項(xiàng)目特別是基本建設(shè)項(xiàng)目長期存在缺乏科學(xué)性和投資經(jīng)濟(jì)效益不高的問題。主要表現(xiàn)在以