國(guó)際支付--跟單信用證(共35頁(yè)).ppt

1、信用證的種類(lèi)信用證的種類(lèi) )， :保障，因此可撤銷(xiāo)用證很少采用。不可撤銷(xiāo)信用證(irrvocable L/C)是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)各有關(guān)當(dāng)事人同意，不得修改或撤銷(xiāo)的信用證。3即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證(sight L/C)是指開(kāi)證行收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票后立即付款的信用證：遠(yuǎn)期信用證(timeL；)是指開(kāi)證行收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票后不必立即付款，而是待到遠(yuǎn)期匯票到期或規(guī)定的到期日付款的信用證。否和信用證中的文字規(guī)定相符否和信用證中的文字規(guī)定相符。跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500UCP500盡管跟單信用證以不同方式存在并且已使用了很長(zhǎng)時(shí)間，但仍

2、然存在著問(wèn)題，比如怎樣才能以實(shí)用、公正和統(tǒng)一的觀(guān)念履行業(yè)務(wù)等。跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)是國(guó)際公認(rèn)的、用以規(guī)范銀行在跟單信用證業(yè)務(wù)操作中遵循的統(tǒng)一規(guī)則。跟單信用證統(tǒng)一慣例是由設(shè)在巴黎的國(guó)際商會(huì)委派的工作組制定后推出的。至今該慣例已歷經(jīng)多次修訂。目前生效的修訂本是國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物?？捎眯钥捎眯杂嘘P(guān)單據(jù)有關(guān)單據(jù)買(mǎi)方給開(kāi)證行的指示應(yīng)該使用清楚的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)并且只應(yīng)涉及單據(jù)而不應(yīng)涉及貨物本身。在能夠清晰地再現(xiàn)已達(dá)成的買(mǎi)賣(mài)協(xié)議的信用證中，提出對(duì)單據(jù)的要求是相當(dāng)重要的。例1：在信用證中要求提交證明書(shū)以證明裝運(yùn)貨物的船只的船齡不超過(guò)20年，而不是要求裝運(yùn)貨物的船只的船齡不超過(guò)20年。例2：在信用證中要

3、求提交證明書(shū)以證明貨物是經(jīng)過(guò)雙層信用證的案例信用證的案例 案例案例 維護(hù)信用證尊嚴(yán)避免軟條款風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)信用證尊嚴(yán)避免軟條款風(fēng)險(xiǎn)一、案情簡(jiǎn)介國(guó)內(nèi)某出口公司收到S國(guó)某銀行來(lái)證，該證要求由申請(qǐng)人代表出具檢驗(yàn)證書(shū)，并由開(kāi)證行核對(duì)簽字真?zhèn)?。受益人交單后開(kāi)證行以簽字不符拒付。二、案情年12月5日，國(guó)內(nèi)某公司(下稱(chēng)受益人)向當(dāng)?shù)啬炽y行(下稱(chēng)議付行)提呈了S國(guó)某銀行(下稱(chēng)開(kāi)證行)開(kāi)出的信用證項(xiàng)下出口單據(jù)一套，金額為390000美元。信用證規(guī)定：正本檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人的授權(quán)簽字人簽發(fā)，其簽字樣式須由開(kāi)證行證實(shí)。議付行審核單據(jù)后，于次日以單證相符向國(guó)外寄單索匯。年12月16日，議付行收到開(kāi)證行的拒付電，拒付理由為：“

4、Inspection Certificate Cannot varified by the issueing bank”當(dāng)日議付行即聯(lián)絡(luò)受益人征詢(xún)意見(jiàn)，并調(diào)閱公司留底單據(jù)進(jìn)行核實(shí)。受益人堅(jiān)稱(chēng)其所提交的檢驗(yàn)證書(shū)為對(duì)方客戶(hù)(即申請(qǐng)人)親自來(lái)驗(yàn)貨時(shí)簽發(fā)的，其簽字的真實(shí)性當(dāng)無(wú)問(wèn)題，開(kāi)證行所提不符點(diǎn)純屬無(wú)理挑剔，以故意大經(jīng)濟(jì)損失，而且還會(huì)禍及銀行，影響銀行的信譽(yù)。如本案所涉的信用證軟條款，申請(qǐng)人完全可以根據(jù)貨物的市場(chǎng)情況來(lái)簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)，以滿(mǎn)足其接受或拒收貨物的意愿，使出口商處于被動(dòng)的地位，任其擺布。其它常見(jiàn)信用證軟條款還有：1、Cargo Receipt issued and signed by aut

5、horized signatory(ies) of the applicant whose signature must be inconformity With Our records，certifying that the goods have been received in good order，3howing the quantity，value of goods，date of delivery and letter of credit number(由申請(qǐng)人的授權(quán)簽字人簽發(fā)的收貨單據(jù)上要證明貨物符合品質(zhì)要求，顯示貨物數(shù)量和價(jià)值、交貨日期及信用證號(hào)碼，收貨單據(jù)上的簽字樣式須與我方記

6、錄一致。) 2Shipping advice issued by the applicant whose signature(s) must be inconformity with LC issuing bank records，Showings the name of vessel and approving the date of shipment(由申請(qǐng)人簽發(fā)的裝船通知書(shū)，顯示船名，證明案例四，堅(jiān)持原則是正適特別條款實(shí)無(wú)效案例四，堅(jiān)持原則是正適特別條款實(shí)無(wú)效一、簡(jiǎn)介對(duì)開(kāi)信用證業(yè)務(wù)集國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資為二體，是加工貿(mào)易普遍采用的一種結(jié)算方式。由于加工貿(mào)易一般以收到出口成品貸款后才支付進(jìn)口

7、料件貨款，因此有些開(kāi)證行習(xí)慣于把這種償付條件列入信用證特別條款，以減少開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)。殊不知，這樣做有悖于國(guó)際慣例，一旦發(fā)生法律訴訟，開(kāi)證行便會(huì)陷入被動(dòng)局面。二、案情某省A公司是K國(guó)B公司在我國(guó)開(kāi)辦的子公司，從事服裝來(lái)料加工，A公司從B公司購(gòu)入原料，加工成衣后由B公司負(fù)責(zé)銷(xiāo)往日本市場(chǎng)。雙方以對(duì)開(kāi)信用證作為貿(mào)易結(jié)算方式和融資工具。A公司通過(guò)銀行開(kāi)立120天的遠(yuǎn)期信用證向B公司進(jìn)口面料，B公司則以即期信用證方式購(gòu)入A公司的成衣。這樣從公司得以在出口成衣收匯后支付進(jìn)口面料款。起初，雙方經(jīng)營(yíng)正常，信用證項(xiàng)下收匯付匯都不成問(wèn)題。年國(guó)內(nèi)某銀行根據(jù)A公司的申請(qǐng)，連續(xù)開(kāi)出10多筆進(jìn)口面料的120天遠(yuǎn)期信用證，累計(jì)金

8、額500多萬(wàn)美元，并按慣例在信用證中加列了“收到出口成衣信用證款，方可付款”的特別付款條件。出人意料的是，就在這一年A公司和B公司因經(jīng)營(yíng)不善，雙雙破產(chǎn)倒閉。在這之前，x國(guó)先后有3家議付行對(duì)我國(guó)開(kāi)證行開(kāi)立的以B公司為受益人的信用證項(xiàng)下出口面料單據(jù)做了押匯。由于B公司破產(chǎn)倒閉，K國(guó)議付行無(wú)法索回押匯款，便反過(guò)來(lái)向開(kāi)證行索償。我國(guó)開(kāi)證行因無(wú)法收回出口成衣信用證款，便根據(jù)信用證中的特別付款條件予以拒付。雙方銀行各執(zhí)己見(jiàn)，糾紛遲遲得不到解決。12月，x國(guó)一家議付行向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V我國(guó)開(kāi)證行，其主要論點(diǎn)是，跟單信用證統(tǒng)一慣例(“500”)第13條c款規(guī)定，“如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符單據(jù)，銀

9、行將認(rèn)為未列明此條件，且對(duì)此不予理會(huì)”，由此斷言上述信用證特別付款條件無(wú)效，開(kāi)證行必須履行付款責(zé)任。K國(guó)法院曾受理過(guò)類(lèi)似案例。某開(kāi)證銀行根據(jù)其在信用證中加列的特別條件(如最終買(mǎi)主于提單裝船日后75天內(nèi)不交付信用證項(xiàng)下貨款，匯票及單據(jù)款將不予支付)拒絕付開(kāi)證行之所以選擇庭外協(xié)商解決此案，主要是借鑒了K國(guó)法院對(duì)上述另一信用證特別付款條件案的裁決結(jié)果。雖然判案中被告銀行加列的付款條件內(nèi)容與本案有所不同，但兩者在本質(zhì)上沒(méi)有區(qū)別，都是將信用證項(xiàng)下的付款基于收到再出口的貨款，K國(guó)法院認(rèn)為該條款與信用證本質(zhì)相抵觸的觀(guān)點(diǎn)，與國(guó)際商會(huì)專(zhuān)家們的意見(jiàn)是相吻合的。1992年國(guó)際商會(huì)494號(hào)出版物和1995年535號(hào)出

10、版物對(duì)以收到出口貸款為信用證付款條件的糾紛案例作過(guò)分析和結(jié)論，認(rèn)為“此類(lèi)信用證沒(méi)有提供保障，決不應(yīng)開(kāi)立，受益人使用了此類(lèi)信用證，應(yīng)對(duì)貨物及貨款的損失承擔(dān)全部責(zé)任”。顯然，國(guó)際商會(huì)對(duì)這類(lèi)以收到出口貸款為付款條件的信用證一直持否定態(tài)度，也勸阻受益人接受這類(lèi)信用證。可想而知，如果開(kāi)證行當(dāng)初應(yīng)訴，勝訴的可能性極小。四、啟示1為防止境外不法商人利用加工業(yè)務(wù)向我推銷(xiāo)其冷背原料，在返銷(xiāo)時(shí)設(shè)置重重障礙的卑劣行為，銀行應(yīng)建議加工商在加工業(yè)務(wù)中采用只收加工費(fèi)的辦法，并在加工協(xié)議中訂明。2ICC535號(hào)出版物已經(jīng)對(duì)案中相同的信用證不予國(guó)際上的支持，因此該信用證開(kāi)立后也得不到法律承認(rèn)，這一點(diǎn)銀行應(yīng)向商人宣傳。收付方式

11、的選用收付方式的選用匯付、托收和信用證支付方式各有其特點(diǎn)和適應(yīng)性，在國(guó)際貿(mào)易中，它們往往被結(jié)合起來(lái)運(yùn)用于同 一項(xiàng)貿(mào)易貨款的收付。以下是常用的幾種結(jié)合方式。(一)部分匯付、部分托收部分匯付、部分托收是將匯付和托收方式結(jié)合起來(lái)使用的方式。在需要買(mǎi)方支付訂金或預(yù)付貨款時(shí)，這種方式很有用。一般做法是：買(mǎi)方將合同金額的大部分(或訂金)匯給賣(mài)方，賣(mài)方收匯后裝運(yùn)貨物，剩余貨款以即期托收方式委托銀行收取，付款后交單。(二)部分匯付、部分信用證部分匯付、部分信用證是將匯付和信用證方式結(jié)合起來(lái)使用的方式。具體操作時(shí)有兩種情況，一是部分貨款先開(kāi)信用證，其支付方式，合同中規(guī)定支付條款的內(nèi)容也不一樣。(一)匯付方式的規(guī)

12、定方法采用匯付方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定匯付的辦法、匯付的時(shí)間、匯付的金額和匯付的途徑等。例如：“買(mǎi)方應(yīng)于1997年6月30日之前將60的合同金額用電匯的方式預(yù)付給賣(mài)方?！?二)托收方式的規(guī)定方法采用托收方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定托收種類(lèi)、進(jìn)口人的承兌和(或)付款責(zé)任以及付款期限等。1即期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的即期跟單匯票于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單?！?遠(yuǎn)期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的以買(mǎi)方為付款人的見(jiàn)票后天付款的跟單匯票于提示時(shí)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單?！被蛞?guī)定：“買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票，于提單日后天

13、付款，付款后交單。”或規(guī)定：“買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票，于匯票出票日后天付款，付款后交單。3承兌交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的以買(mǎi)方為付款人的見(jiàn)票后天付款的跟單匯票于提示時(shí)即于承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌后交單?！?三)信用證方式的規(guī)定方法采用信用證方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定信用證種類(lèi)、開(kāi)證日期、信用證有效期和議付地點(diǎn)等。1即期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)于裝運(yùn)前天開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證，憑即期跟單匯票于裝運(yùn)后15天內(nèi)在中國(guó)議付。上述信用證應(yīng)于合同規(guī)定的裝運(yùn)期前天抵達(dá)賣(mài)方?！庇嗖糠重浀絽R付。這種情況適用于買(mǎi)方有復(fù)驗(yàn)權(quán)的合同。二是

14、部分貸款先匯，其余部分發(fā)貨時(shí)開(kāi)信用證。這種情況適用于成交時(shí)需支付一定訂金的合同，如成套設(shè)備交易合同。(三)部分托收、部分信用證部分托收、部分信用證是將托收和信用證方式結(jié)合起來(lái)使用的方式。具體做法是進(jìn)口人開(kāi)立交易總額若干成的不可撤銷(xiāo)信用證，屬于信用證支取的貨款憑光票付款；交易總額的其余若干成用付款交單方式由出口人另開(kāi)匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口人收取。，但在信用證和托收委托書(shū)中應(yīng)注明“只有進(jìn)口人付清全部貸款后，銀行才能交單”。這種方式由于使進(jìn)口人減少了開(kāi)證金額，少付了開(kāi)證押金，同時(shí)又使出口人收匯比較安全，所以，深受進(jìn)出口雙方的歡迎。(四)分期付款與延期付款分期付款(progression

15、payment)是指買(mǎi)方將合同金額分成付的時(shí)間、匯付的金額和匯付的途徑等。例如：“買(mǎi)方應(yīng)于1997年6月30日之前將60%的合同金額用電匯的方式預(yù)付給賣(mài)方?！?二)托收方式的規(guī)定方法采用托收方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定托收種類(lèi)、進(jìn)口入的承兌和(或)付款責(zé)任以及付款期限等。1即期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的即期跟單匯票于見(jiàn)票對(duì)立即付款，付款后交單?！?遠(yuǎn)期付款交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的以買(mǎi)方為付款人的見(jiàn)票后天付款的跟單匯票于提示時(shí)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。”或規(guī)定：“買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票，于提單日后天付款，付款后交

16、單?！被蛞?guī)定：“買(mǎi)方應(yīng)憑賣(mài)方開(kāi)具的跟單匯票，于匯票出票日后天付款，付款后交單。”3承兌交單條款的規(guī)定方法例如，合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)對(duì)賣(mài)方開(kāi)具的以買(mǎi)方為付款人的見(jiàn)票后天付款的跟單匯票于提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌后交單?！?三)信用證方式的規(guī)定方法采用信用證方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定信用證種類(lèi)、開(kāi)證日期、信用證有效期和議付地點(diǎn)等。1即期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)于裝運(yùn)前天開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證，憑即期跟單匯票于裝運(yùn)后15天內(nèi)在中國(guó)議付。上述信用證應(yīng)于合同規(guī)定的裝運(yùn)期前天抵達(dá)賣(mài)方?！?遠(yuǎn)期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“買(mǎi)方應(yīng)于裝運(yùn)前天開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證，憑天期的匯票于裝運(yùn)后15天內(nèi)在中國(guó)議付。本信用證應(yīng)于合同規(guī)定的裝運(yùn)期前天抵達(dá)賣(mài)方。”(四)部分托