哈佛管理制度財務(wù)盤點制度制度范本.格式

1、 四、財務(wù)盤點制度 目的第一條 為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加 強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第二條 盤點范圍存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零)(一 件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。( 二)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而(三) 言。、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生1凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)， 2產(chǎn)器具等資本支出購置者。、保管資產(chǎn)： 但以費用報支的雜項設(shè)備。、保管品：以費用購置者。 3 第三條盤點方式 年中、年終盤點一()終時，)(1、存貨：由資材部

2、門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年中由財務(wù)科與會計科共同盤點。財務(wù)：實施全面總清點一次。 2、 終時，實施全面)(3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年中 總清點一次。 月末盤點(二)每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。 500經(jīng)管項目項以上時，得采取重點盤點。)( )月份檢查(三會同經(jīng)總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，(由檢核部門 管部門，做存貨隨機抽樣盤點。 人員的指派與職責(zé) 第四條總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤)(一 點工作的進行及異常事項的裁決。主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動二)( 及實施。由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管

3、)復(fù)盤人：(三 ，負責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。(含科長、廠長、處長)盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。)(四 ，人員不足時，間接部門支援)(五)會點人：由財務(wù)部門指派 負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責(zé)盤點時，料)六( 品搬運及整理工作。亦應(yīng)設(shè)置盤)(七特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作， 點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。 監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。八() 盤點前準(zhǔn)備事項 第五條 盤點編組 )(一“盤項目編排由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、 點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用

4、具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；二)( 所需盤點表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。 1、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。2 3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法4領(lǐng)料單、完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián) 送經(jīng)管部門。盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行)(三 年中、年終全面盤點第六條分別存放，并予以標(biāo)示。 財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤

5、點通知，并一)(負責(zé)召集各事業(yè)部的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計 劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于)(二盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。 (三)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進行。 盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，)(四每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更 改。盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記)(五，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相錄于“盤點統(tǒng)計表”簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水

6、號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，不定期 第七條第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。 抽點由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部)(一 門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。) (二盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào))(三 整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。 。四()不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表” 第八條 盤點報告財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三)(一聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后

7、，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。 不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”)二( 呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期 內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)()三 入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點第九條 現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等(一)項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤 點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日

8、(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點， 下午結(jié)帳后辦理。盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由(三) 會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。盤點報告表”會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))(四一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部 門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。會點人依實五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定，(際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽 訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門， 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。 第十條 存貨盤點存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。一() (二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤

9、點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方 式。其他項目盤點 第十一條外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人)(一員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第 三聯(lián)送總經(jīng)理室。銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列二() 帳。經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)三)( 部門核查。注意事項第十二條 對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)(一所有參加盤點工作的盤點人員，) 行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。并須依時間提早到達指(二盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，)定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。

10、如有特殊事故所 (三)而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的 進出及移動。盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤四)( 點人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。磅秤或換算的確實資料為所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、(五)據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流)六( 編排補休。各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮)盤點開始至工作終了期間，(七 監(jiān)督。經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，(八 崗位。盤點工作獎懲 第十三條盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。)(一 表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。由主盤人簽報人事部違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，(二) 門議處。帳載錯誤處理 第十四條 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清)(一者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng) 層呈總經(jīng)理議處。帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證二)(未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議 處