咨詢有限責(zé)任公司資金管理辦法722修改1

1、咨詢有限責(zé)任公司資金權(quán)限管理辦法 ( 試行 )為了規(guī)范眉山多能電力設(shè)計(jì)咨詢有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 提高公司經(jīng)濟(jì)效益， 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本暫行辦法?？?則第一條公司員工按本辦法貫徹執(zhí)行， 綜合辦公室負(fù)責(zé)落實(shí)， 由董事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行，并定期檢查執(zhí)行情況。第二條公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)采用分級(jí)授權(quán)、限額審批制度。審批權(quán)限分為七級(jí)： 1、主管部門 2、分管副總 3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 4、總經(jīng)理 5、董事長(zhǎng) 6、董事會(huì) 7、股東會(huì)。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的相關(guān)要求，進(jìn)行報(bào)賬的審核報(bào)銷工作。限額審批的金額詳見細(xì)則。第三條支付流程：公司應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定的程序

2、辦理各項(xiàng)貨幣資金的支付手續(xù)。1、支付申請(qǐng)：經(jīng)辦人員在申請(qǐng)用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)按公司要求，在報(bào)銷單上注明款項(xiàng)的用途、金額、明細(xì)等，并附相關(guān)單據(jù)及有效的經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。2、支付審批：審核 ( 批) 人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審核 ( 批) 。對(duì)不符合相關(guān)規(guī)定的支付申請(qǐng)，不予批準(zhǔn)。3、支付復(fù)核：財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)后的支付申請(qǐng)，復(fù)核其單據(jù)及附件的真實(shí)性、合法性和完整性，支付公司的名稱，支付申請(qǐng)的審批范圍、權(quán)限、程序、手續(xù)等。第四條、財(cái)務(wù)人員1、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法 ，遵紀(jì)守法、堅(jiān)持原則、依章辦事、忠于職守、廉潔奉公，有權(quán)拒絕執(zhí)行任何違法、違紀(jì)、違反制度的指令和審批；以維護(hù)公司的合法利益為最高職責(zé)

3、。2、財(cái)務(wù)人員在工作中對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。3、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)守秘密， 不得以任何方式向公司內(nèi)外散布、泄露公司機(jī)密或涉及公司機(jī)密的信息。細(xì) 則第五條：資本性支出的審批資本性支出分為購買或構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其它長(zhǎng)期資產(chǎn)，以及對(duì)外投資融資等。資本性支出由使用部門提出申請(qǐng)或計(jì)劃,編制預(yù)算，報(bào)股東大會(huì)通過后執(zhí)行。1、支出單項(xiàng)金額預(yù)計(jì)在5 萬元及以下的，由主辦部門提出相關(guān)方案，由經(jīng)營(yíng)班子討論通過后，上報(bào)董事長(zhǎng)審批（即無論資本性支出金額大小，均需董事長(zhǎng)審批） 。2、支出單項(xiàng)金額預(yù)計(jì)在5 萬元以上的，由主辦部門提出相關(guān)方案，由經(jīng)營(yíng)班子討論通過后，報(bào)董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。3

4、、預(yù)算外發(fā)生的資本性支出，經(jīng)過股東會(huì)討論通過后執(zhí)行。第六條：財(cái)產(chǎn)損失、對(duì)外捐贈(zèng)審批公司發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失和對(duì)外捐贈(zèng)要上報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。第七條、借款審批所有借支原則上實(shí)行單項(xiàng)工程“前款不沖，后款不借” （除定額備用金實(shí)行定額管理外） ，如因特殊情況需要續(xù)借備用金的，需總經(jīng)理審批后方予借支。對(duì)內(nèi)因公借款： 單次 1 萬元及以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，分管副總審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理審批； 1 萬元以上 3 萬元以下的，報(bào)董事長(zhǎng)審批； 3 萬元及以上的，報(bào)董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。第八條、成本費(fèi)用審批成本費(fèi)用的審批嚴(yán)格遵循“誰審批，誰負(fù)責(zé)”的原則，任何費(fèi)用的報(bào)銷需取得合法的支付單據(jù)， 需由

5、經(jīng)辦人、 驗(yàn)收人及批準(zhǔn)人等最少三人在附有發(fā)票及相關(guān)單據(jù)的審批單上簽字， 完成相應(yīng)審核后， 按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)支。（詳見眉山多能電力設(shè)計(jì)咨詢有限責(zé)任公司成本管理辦法中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行） 預(yù)算外發(fā)生的成本開支需上報(bào)股東會(huì)通過后方可執(zhí)行。1、地勘測(cè)量費(fèi)：由設(shè)計(jì)部門統(tǒng)一管理，發(fā)生費(fèi)用后由部門負(fù)責(zé)人審核，預(yù)算內(nèi)單次 1 萬元及以下由總經(jīng)理審批； 1 萬元以上 3 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 3 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。2、投標(biāo)費(fèi)：由綜合辦公室統(tǒng)一管理，發(fā)生費(fèi)用后由部門負(fù)責(zé)人審核，預(yù)算內(nèi)單次 1 萬元及以下由總經(jīng)理審批；1 萬元以上 3 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 3 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。3

6、、基層局設(shè)計(jì)勞務(wù)費(fèi)：由綜合辦公室統(tǒng)一管理，根據(jù)合同和協(xié)議，發(fā)生費(fèi)用后由部門負(fù)責(zé)人審核，預(yù)算內(nèi)單次1 萬元及以下由總經(jīng)理審批； 1 萬元以上 3 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 3 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：由綜合辦公室統(tǒng)一管理，各部門使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)接待費(fèi)審批單，并由部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)總經(jīng)理審批后方可使用。實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，部門負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)單次 1 仟元及以下由副總經(jīng)理審批；1 仟元以上 5 仟元以下由總經(jīng)理審批； 5 仟元以上 2 萬元以下報(bào)董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。5、差旅費(fèi)：出差人員回到公司后，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，并附相關(guān)

7、單據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)單次1 仟元及以下由分管副總審批； 1 仟元以上 5 仟元以下由總經(jīng)理審批； 5 仟元以上 2 萬元以下報(bào)董事長(zhǎng)審批， 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。原則上不得報(bào)銷出租車費(fèi)用。6、辦公費(fèi)：辦公費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一管理，各部門需用辦公用品時(shí)，向辦公室提出申請(qǐng)，辦公室根據(jù)各部門辦公用品申請(qǐng)單統(tǒng)一購置辦公用品，再由各部門到辦公室領(lǐng)取辦公用品。購置辦公用品的，須提供購置清單，并由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字確認(rèn)。報(bào)銷單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)單次 5 仟元及以下由總經(jīng)理審批；5 仟元以上 2 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。7、 會(huì)議費(fèi)：

8、會(huì)議主辦部門憑會(huì)議預(yù)算、到會(huì)人員簽到表等相關(guān)單據(jù)（本辦法所指的會(huì)議費(fèi)包含可研評(píng)審、初設(shè)審查、施工圖審查等會(huì)議），由部門負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)單次 5 仟元及以下由總經(jīng)理審批； 5 仟元以上 2 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。8、車輛過橋過路費(fèi)、燃油費(fèi)、修理費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用：車輛由辦公室統(tǒng)一管理，各部門需用車時(shí)填制派車單。派車單一式兩聯(lián)，內(nèi)容包括用車人、用車時(shí)間、地點(diǎn)、工作事由等，由部門負(fù)責(zé)人審批后，一聯(lián)交駕駛員作為報(bào)銷過橋過路費(fèi)及外地加油費(fèi)的憑據(jù)，一聯(lián)交辦公室存檔；車輛修理費(fèi)須填制車輛報(bào)修單，經(jīng)辦公室、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可進(jìn)行修理。車輛用油統(tǒng)一在公司指定

9、的地點(diǎn)進(jìn)行加油，出車到外地需加油的，應(yīng)取得相應(yīng)單據(jù)。車輛運(yùn)行費(fèi)用經(jīng)辦公室審核后，預(yù)算內(nèi)單次 5 仟元及以下由總經(jīng)理審批；5 仟元以上 2 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。9、勞務(wù)費(fèi)：憑相關(guān)單據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)單次5 仟元及以下由總經(jīng)理審批； 5 仟元以上 2 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。10、 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用：由辦公室統(tǒng)一管理，憑相關(guān)單據(jù)，經(jīng)綜合辦公室審核后， 預(yù)算內(nèi)單次 5 仟元及以下由總經(jīng)理審批； 5 仟元以上 2 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。11、 其它費(fèi)用：由部門負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)單次 5 仟元及以下由總經(jīng)理審批； 5 仟元以上 2 萬元以下由董事長(zhǎng)審批； 2 萬元以上董事會(huì)預(yù)審后，由董事長(zhǎng)審批。12、 支付往來款項(xiàng)、各項(xiàng)工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利等由總經(jīng)理審批。第八條、貨幣資金的管理貨幣資金分為現(xiàn)金、 銀行存款及其它貨幣資金。 貨幣資金按中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法及財(cái)政部關(guān)于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定辦理有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)：1、現(xiàn)金收支僅限于對(duì)部分工資性支出、非日常性業(yè)務(wù)的收支。個(gè)人報(bào)銷或交納金額不足1 萬元的，財(cái)務(wù)部視具體情況，一般以POS卡進(jìn)行相關(guān)的收支業(yè)務(wù)。2、物資采購或其他對(duì)外支付賬款，經(jīng)辦人需將對(duì)方單位的銀行帳號(hào)和單位名稱