投資與融資循環(huán)問卷(doc格式)

1、投資與籌資循環(huán)調(diào)查問卷( 一)受訪人：回 答缺 點不注釋主次調(diào)查問題適 是 否要要用A.投資循環(huán)1.企業(yè)投資業(yè)務(wù)分為哪幾類?分別采用何種核算方法?2.各項投資活動（購入與出售）是否經(jīng)董事會、經(jīng)理辦公會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)（以下稱決策機(jī)構(gòu)）和財務(wù)部門核準(zhǔn)？3.全部公司債券、股票、期貨和外匯交易是否均經(jīng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)的人員處理？4.對上述巨額的交易是否對被授權(quán)者規(guī)定一定的限額，超過限額是否須獲得決策機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)？5.是否所有投資決策都形成書面文件?6.是否與被投資單位簽定投資合同、協(xié)議？7.投資是否都按規(guī)定的比例和金額投出？8.是否獲得被投資單位出具的投資證明？9.是否按年編制資本預(yù)算并經(jīng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?10

2、.投資金額是否超過國家規(guī)定比例？11.所有投資憑證是否集中管制？12.是否委托獨立機(jī)構(gòu)代辦保管投資證券？13.所有投資憑證是否均放在保險箱內(nèi)？14.保險箱是否由兩人以上共同開啟？15.是否定期盤點所有投資證券并將實存數(shù)和帳面余額相比較？16.投資證券是否以客戶的名義登記？17.證券保管人員是否處理會計記錄？18.是否對每一種投資證券分別設(shè)立明細(xì)帳，并詳細(xì)記錄其名稱、面值、證書編號、數(shù)量、取得日期、購入成本等？19.所有投資收益的會計處理是否恰當(dāng)？20.按權(quán)益法核算的長期投資是否及時獲得被投資單位經(jīng)審計的財務(wù)報告，董事會報告等文件？21.對全資和控股的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式，效果

3、如何？22.對有重大影響公司的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式，效果如何？投資與籌資循環(huán)調(diào)查問卷( 二)受訪人：回 答缺 點不注釋主次調(diào)查問題適 是 否要要用B 融資循環(huán)一、長期負(fù)債1.是否全部長期負(fù)債交易均經(jīng)決策機(jī)構(gòu)適當(dāng)核準(zhǔn)?2. 決策機(jī)構(gòu)會議記錄是否載明授權(quán)事宜?3. 融資借款是否均簽定借款合同？4. 抵押擔(dān)保是否獲得授權(quán)批準(zhǔn)？5. 是否聘請獨立機(jī)構(gòu)代辦債券的登記和發(fā)行？6. 是否委請代理機(jī)構(gòu)代辦債券的過戶和贖回？7. 如果未聘請獨立代理機(jī)構(gòu)：（ 1）未簽發(fā)的債券是否有適當(dāng)控制？（ 2）（ 3） 債券和票據(jù)在發(fā)行前是否經(jīng)兩人會簽？8. 是否指定專人保管未發(fā)行或庫存?zhèn)c票據(jù)?9. 內(nèi)

4、部審計人員是否定期檢視在庫債券?10. 是否委托獨立機(jī)構(gòu)代發(fā)債券利息?11. 如果自辦利息發(fā)放 :(1) 對債券息票控制是否適當(dāng) ?(2) 對現(xiàn)金支付是否控制 ?12. 利息支出是否按期入帳 , 并劃清資本性支出和收益性支出 ?13. 未領(lǐng)取利息是否有適當(dāng)管制？14. 是否妥善保管每筆借款合同？15. 過期未還貸款是否及時辦理延期、展期手續(xù)，并做記錄？二、股本交易1.凡 涉及投入資本的增減業(yè)務(wù), 是否經(jīng)過規(guī)定的持續(xù)授權(quán)批準(zhǔn) ?2.是否委請獨立的股票注冊登記人?3.是否委請獨立的股票過戶代理人?4.是否使用股東分戶帳或過戶登記簿?5.如果未委請獨立的經(jīng)紀(jì)人:(1) 未發(fā)行股票是否由主管控制 ?(2) 股票是否在發(fā)行前進(jìn)行登記 ?投資與籌資循環(huán)調(diào)查問卷( 三)受訪人：調(diào)查問題回答注釋缺點不主次適是否要要用(3) 空白股票及其存根是否預(yù)先編號 ?(4) 注銷股票是否及時截廢 ?5. 獨立代理人員是否代付股利?6.未領(lǐng)取股利是否專戶存儲?7.如果以現(xiàn)金資產(chǎn)交換股票, 其