財(cái)政學(xué) 市場(chǎng)失靈與財(cái)政職能

1、姓名：李永剛課程：財(cái)政學(xué)學(xué)校：上海立信會(huì)計(jì)學(xué)院v第2 章 市場(chǎng)失靈與財(cái)政職能v學(xué)習(xí)目標(biāo)v 掌握市場(chǎng)失靈的各種類型；v 掌握財(cái)政的三大職能。v現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)由本質(zhì)上追求其自身利益的個(gè)體所構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)體系，那么，在這種經(jīng)濟(jì)中，我們?yōu)槭裁匆约霸谑裁礂l件下需要有政府（追求公共目標(biāo)）的存在呢？v現(xiàn)代財(cái)政理論認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制存在的種種缺陷，是政府從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本原因。為此，可以將政府的經(jīng)濟(jì)職能概括為三個(gè)方面：一是配置職能，二是分配職能，三是穩(wěn)定職能。v本章首先概括各種市場(chǎng)失靈現(xiàn)象，然后逐一介紹財(cái)政的三大職能。 v2.1 市場(chǎng)失靈v2.1.1 市場(chǎng)失靈：政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起因v市場(chǎng)系統(tǒng)市

2、場(chǎng)系統(tǒng) :由家庭、企業(yè)、政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組由家庭、企業(yè)、政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組成。成。v市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）v競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)能夠在自發(fā)運(yùn)行的基礎(chǔ)上，僅僅依靠自身的力量，實(shí)現(xiàn)資源配置的效率?，F(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還存在著一些自身難以克服的缺陷或不足，這些缺陷或不足統(tǒng)稱為市場(chǎng)失靈(market failure)。大體可以劃分為以下三大類：1.市場(chǎng)勢(shì)力：主要指壟斷和自然壟斷等。2.市場(chǎng)殘缺：主要是因公共產(chǎn)品、外部性、信息不對(duì)稱等導(dǎo)致的市場(chǎng)解決不了問題。3.市場(chǎng)功能不足：主要包括分配不公平、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、優(yōu)值品或劣值品等。v一般認(rèn)為，市場(chǎng)失靈是市

3、場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的固有特征。如果任憑其發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將無法存續(xù)下去，因此必須加以克服和糾正。政府必須對(duì)市場(chǎng)失靈進(jìn)行干預(yù)，以克服和矯正市場(chǎng)的不足與缺陷。v財(cái)政正是通過自身的收支活動(dòng)，服務(wù)和支持政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)活動(dòng)。v2.1.2 市場(chǎng)勢(shì)力v只有當(dāng)市場(chǎng)上的所有消費(fèi)者和生產(chǎn)者都成為價(jià)格接受者的時(shí)候，資源配置才能達(dá)到有效率的狀態(tài)。如果某個(gè)廠商擁有影響市場(chǎng)價(jià)格的權(quán)力，或者說成為價(jià)格控制者時(shí)，資源配置往往是低效率的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)勢(shì)力的形成主要有兩方面的原因：一是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果最終導(dǎo)致壟斷；二是某些行業(yè)因自然、技術(shù)、市場(chǎng)等方面的原因而天然具有壟斷的特性。v1壟斷v當(dāng)某一市場(chǎng)僅由一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)廠商控制時(shí)，就有可能發(fā)

4、生壟斷行為，也即，廠商通過減少產(chǎn)品供給量，使得產(chǎn)品的銷售價(jià)格高于生產(chǎn)該產(chǎn)品的邊際成本的行為。 v2自然壟斷v自然壟斷（natural monopoly）行業(yè)具有平均成本遞減的特點(diǎn)。這一情形經(jīng)常出現(xiàn)在公用事業(yè)部門，如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。v對(duì)自然壟斷行業(yè)來說，獨(dú)家經(jīng)營勝過多家競(jìng)爭(zhēng)。比如，對(duì)自來水供應(yīng)來說，如果只要一條管道就已足夠，為何要有兩個(gè)分開而且平行的管道呢。v因此，自然壟斷行業(yè)存在競(jìng)爭(zhēng)失靈的特征，這使得政府的介入和干預(yù)成為必要。 v在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，有些產(chǎn)品無法有效形成市場(chǎng)，其中的原因有三：一是公共產(chǎn)品，二是外部性，三是信息不充分。v2.1.3 市場(chǎng)殘缺v1公共產(chǎn)品v公共產(chǎn)

5、品指的是在消費(fèi)上具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品。該產(chǎn)品一旦被提供，新增消費(fèi)的邊際成本為零，因而競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)價(jià)格為零。比如街上的路燈，多一個(gè)行人從其底下走過的時(shí)候，并不會(huì)發(fā)生額外的成本。因此，公共產(chǎn)品無法由私人企業(yè)提供。v政府具有介入提供非競(jìng)爭(zhēng)性商品的極大潛力：通過稅收等渠道籌措收入以便補(bǔ)償提供公共產(chǎn)品的成本，同時(shí)向消費(fèi)者免費(fèi)提供公共產(chǎn)品。v2外部性v外部性(externalities)指的是經(jīng)濟(jì)主體的行為通過市場(chǎng)價(jià)格以外的方式影響他人的福利的情形。比如，汽車排放的尾氣降低了空氣質(zhì)量從而損害了公共健康，但是，不存在一個(gè)清新空氣的市場(chǎng)迫使車主必須為排放尾氣付出代價(jià)。v這表明，由于價(jià)格機(jī)制無法為清新空氣

6、的機(jī)會(huì)成本提供正確的信號(hào)，因此導(dǎo)致了社會(huì)資源無法實(shí)現(xiàn)有效率的配置。v3信息不對(duì)稱v信息不對(duì)稱(asymmetric information)指的是交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情形。比如，人壽保險(xiǎn)公司不了解你的真實(shí)健康狀況，而你的心里卻很清楚。v信息不對(duì)稱容易衍生欺騙等機(jī)會(huì)主義行為，造成交易雙方無法順利達(dá)成交易。比如：人們無法在私人保險(xiǎn)市場(chǎng)上買到貧困保險(xiǎn)。1.顯然，盡管社會(huì)上的每個(gè)人都有一朝變窮的可能，這使得購買保險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防成為必要。2.不過，要是你真的可以向一家保險(xiǎn)公司購買貧困保險(xiǎn)，你可能就不會(huì)很努力工作。3.為了區(qū)分你的低收入到底是由于運(yùn)氣太差還是由于努力不夠的緣故，保險(xiǎn)公司只好隨時(shí)

7、對(duì)你進(jìn)行監(jiān)督。不難想象，要做好這項(xiàng)監(jiān)督工作是十分困難的，甚至毫無可能。4.因此，不存在貧困保險(xiǎn)市場(chǎng)。v政府提供社會(huì)救助、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保障方案的一個(gè)理由，就在于它們提供了私人市場(chǎng)無法提供的貧困保險(xiǎn)。實(shí)行這類政策的保險(xiǎn)費(fèi)用主要來自你工作期間所繳納的稅費(fèi)。萬一貧困降臨，你交納的保險(xiǎn)費(fèi)就以福利支出的形式付給你。 v2.1.4 市場(chǎng)功能缺失v市場(chǎng)功能缺失主要包括三種情形：分配不公平、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，以及優(yōu)值品與劣值品。 1.分配不公平v在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，人們通過提供產(chǎn)品生產(chǎn)所需的各種要素來獲取收入。然而，社會(huì)成員之間由于先天稟賦和后天的教育、勞動(dòng)強(qiáng)度、財(cái)產(chǎn)傳承、機(jī)遇等因素的存在，擴(kuò)大了社會(huì)成員財(cái)富差異，借助市

8、場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所固有的要素投入回報(bào)機(jī)制，必然加大社會(huì)成員之間在收入分配上的差距。經(jīng)濟(jì)收入的嚴(yán)重差距對(duì)社會(huì)和政局穩(wěn)定會(huì)造成不同程度的危害，經(jīng)濟(jì)公平處于優(yōu)先于其他價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的地位。正如羅爾斯所言，“正義是社會(huì)制度的首要價(jià)值，就像真理是思想體系的首要價(jià)值一樣?！钡袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)本身無法自動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平等，這為政府干預(yù)提供了合適的理由。v2. 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)v宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定通常有多方面的含義：1.就業(yè)率的穩(wěn)定，即實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)。2.物價(jià)水平的穩(wěn)定。3.國際收支平衡，即一國在進(jìn)行國際交往時(shí)，其經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目維持大體收支平衡，不出現(xiàn)大的順差或逆差。v在現(xiàn)實(shí)中，宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定往往難以自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，而是經(jīng)常呈現(xiàn)周期性波動(dòng)的狀態(tài)，即經(jīng)濟(jì)

9、繁榮與蕭條交替出現(xiàn)，周而復(fù)始。v宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)，客觀上需要通過政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，調(diào)節(jié)總需求和總供給，實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)總量的大體平衡，以維持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。 v3.優(yōu)值品和劣值品v在市場(chǎng)中，人們諸多愿望和要求并非都是合理的。也會(huì)由于疏忽或缺乏遠(yuǎn)見等原因做出不明智的選擇。比如，基礎(chǔ)教育和高雅藝術(shù)能夠給個(gè)人帶來較大的利益，不少人卻只給予較低的評(píng)價(jià)，不肯在它們身上花錢；相反，香煙和毒品給人們帶來的好處并不大，或者根本就有害無益，但有些人卻給予較高評(píng)價(jià)，愿意為之支付較高的市場(chǎng)價(jià)格。v消費(fèi)者評(píng)價(jià)低于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù)稱為優(yōu)值品，消費(fèi)者評(píng)價(jià)高于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù)則稱為劣值品。顯然，“優(yōu)值”與“劣值”并非產(chǎn)品

10、本身的自然屬性，它只是表明消費(fèi)者的偏好存在問題，因此需要加以糾正。v在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，優(yōu)值品的市場(chǎng)供給通常是不足的，需要由政府出面提供。許多國家對(duì)發(fā)展基礎(chǔ)教育和高雅藝術(shù)的支持，就是基于這一理由。與此相反，劣值品的市場(chǎng)供給往往是過量的，需要由政府加以適當(dāng)?shù)目刂啤７磳?duì)吸煙與禁止吸毒是現(xiàn)代各國政府的普遍舉措。 v2.2 財(cái)政職能v2.2.1 財(cái)政職能的分類v現(xiàn)代政府的經(jīng)濟(jì)職能與市場(chǎng)機(jī)制的有效和失靈之間有著直接關(guān)系。馬斯格雷夫(2003)對(duì)政府的經(jīng)濟(jì)職能做出了最具權(quán)威性的分類，將其區(qū)分為配置職能、分配職能和穩(wěn)定職能。v2.2.2 配置職能v經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的邏輯起點(diǎn)是資源稀缺性。如何實(shí)現(xiàn)資源配置的效率？財(cái)政學(xué)首

11、先關(guān)注的是：社會(huì)上的生產(chǎn)性資源應(yīng)該如何在公私部門之間加以配置，才能保證它們能夠得到最有效的利用。v公共部門的配置職能可以歸納為兩個(gè)方面：1.矯正競(jìng)爭(zhēng)的不完善；2.矯正市場(chǎng)的不完善。v1矯正競(jìng)爭(zhēng)的不完善v(1)對(duì)壟斷廠商進(jìn)行直接干預(yù)。v這里著重討論壟斷所導(dǎo)致的競(jìng)爭(zhēng)的不完全。v 反托拉斯法，邊際成本定價(jià)等v(2)自然壟斷的矯正措施。v 一種選擇是讓政府成為生產(chǎn)者，即建立公共企業(yè)。政府可以按等于邊際成本的價(jià)格為消費(fèi)者提供產(chǎn)品或服務(wù)，并用一般稅來彌補(bǔ)相應(yīng)的收入虧空。另一種選擇是由政府作為管理者，管制價(jià)格，以便生產(chǎn)者賺取正常利潤。v2矯正市場(chǎng)的不完善v在具有公共產(chǎn)品、外部性和信息不對(duì)稱等特征的場(chǎng)合，市場(chǎng)

12、無法形成，價(jià)格機(jī)制變得無能為力。矯正這些場(chǎng)合的不完善，就成為政府的責(zé)任。 v2.2.3 分配職能（洛倫茨曲線？）v盡管人們對(duì)公平的理解存在分歧，但在現(xiàn)實(shí)中，對(duì)于政府應(yīng)該行使分配職能以促進(jìn)社會(huì)公平這一點(diǎn)，卻有著廣泛的共識(shí)。人們普遍同意，對(duì)于社會(huì)所公認(rèn)的處境悲慘或不利的群體應(yīng)施以援助。這些群體包括收入在貧困線以下的人或家庭，殘疾人，撫養(yǎng)兒童的單親或殘疾人家庭，貧病交加者，失業(yè)者，老年人，等等。v很少有人會(huì)懷疑，這些群體的福利狀況的改進(jìn)，會(huì)使整個(gè)社會(huì)的收入分配狀況更加公平。v在實(shí)現(xiàn)分配公平方面，可供政府選擇的政策手段主要有三類：稅收、財(cái)政支出和政府管制。v1稅收v通過稅收，政府可以在相當(dāng)大的范圍內(nèi)實(shí)

13、現(xiàn)對(duì)收入的調(diào)節(jié)。最重要的稅收工具是累進(jìn)所得稅，旨在通過對(duì)高收入者課征較高的稅率來縮小收入差距。v有兩種方案值得一提：一是稅式支出，二是負(fù)所得稅。v稅式支出（tax expenditure）是指稅收并非針對(duì)全部所得進(jìn)行征課，而只是就納稅人將規(guī)定的項(xiàng)目從所得總額中減掉之后的應(yīng)稅所得額進(jìn)行征稅。這些被減掉的部分，即政府該征稅而未征的部分，相當(dāng)于政府對(duì)這些納稅人的一種支出，政府可以借此實(shí)現(xiàn)一定的再分配目的，但這一方案存在較大爭(zhēng)議。v負(fù)所得稅（negative income tax）（論文50頁？）是指確定一個(gè)最低的收入額和一個(gè)適當(dāng)?shù)亩惵?，?duì)那些掙得的收入較低的人給予補(bǔ)助，補(bǔ)助額隨所掙得收入的增加而減少

14、。v計(jì)算負(fù)所得稅的公式：S=Y0 tY，v 其中， S 為負(fù)所得稅額， Y0為規(guī)定的最低收入額，t 為稅率，Y 為所掙得的收入。當(dāng)所掙得的收入超過一定數(shù)額之后，負(fù)所得稅則轉(zhuǎn)變?yōu)檎枚?。?shí)施分配職能的稅收工具還包括對(duì)奢侈品征稅，對(duì)遺產(chǎn)和贈(zèng)產(chǎn)征稅等。v2財(cái)政支出v（1）社會(huì)救助性質(zhì)的轉(zhuǎn)移支出。主要是向那些處境不利的人們提供現(xiàn)金和實(shí)物救濟(jì)，以保證人們能夠獲得起碼的生活保障，維持起碼的體面和尊嚴(yán)。（2）社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的轉(zhuǎn)移支出，主要包括對(duì)退休養(yǎng)老，醫(yī)療保健和失業(yè)等多種事件進(jìn)行保險(xiǎn)性兌付，強(qiáng)制所有人參加全社會(huì)范圍內(nèi)的保險(xiǎn)計(jì)劃，以克服私人保險(xiǎn)在這些方面的不足，當(dāng)事件發(fā)生時(shí)為全體社會(huì)成員提供補(bǔ)償性支付（3）

15、通過一些公共支出項(xiàng)目間接影響收入分配格局。比如，假如政府投資于某一公共項(xiàng)目，該項(xiàng)目的從業(yè)者就可以獲得更多的報(bào)酬；再如，政府加大教育支出，實(shí)行高水平的義務(wù)教育，將有助于提高低收入階層的掙錢能力，從而可以在事前改變影響收入分配的因素，而不僅僅是等發(fā)現(xiàn)窮人收人太少了再進(jìn)行事后的調(diào)節(jié)。v3.政府管制v除稅收和財(cái)政支出外，政府還可以對(duì)市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行直接干預(yù)，典型的例子有：1.規(guī)定企業(yè)必須向雇員支付最低工資2.實(shí)施旨在使窮人受惠的其他價(jià)格管制政策，比如對(duì)生活必需的消費(fèi)品實(shí)行價(jià)格上限，實(shí)行房租管制等3.規(guī)定同工同酬，不得對(duì)特定的群體（如婦女）實(shí)行工資歧視，等等。 v自由市場(chǎng)運(yùn)作的結(jié)果，經(jīng)常使一國經(jīng)濟(jì)處于景氣與

16、蕭條相互更替的周期性波動(dòng)之中v2.2.4 穩(wěn)定職能v宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不穩(wěn)定，基本成因在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的無數(shù)企業(yè)和家庭的市場(chǎng)交換行為所形成的總需求與總供給的失衡。v為此，需要由政府采取相應(yīng)的工具或手段，調(diào)整社會(huì)的供求水平，實(shí)現(xiàn)供求總量的平衡。而財(cái)政政策和貨幣政策是國家干預(yù)宏觀經(jīng)濟(jì)的兩種最為常用的手段。v財(cái)政政策是指政府為實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)而對(duì)政府支出、稅收和公債水平等做出的決策。v貨幣政策是指政府根據(jù)既定的政策目標(biāo)，通過中央銀行對(duì)貨幣的供給進(jìn)行管理，從而影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的決策。v財(cái)政政策的主要工具包括：v改變政府購買的數(shù)量。1.經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，政府可以擴(kuò)大對(duì)商品和勞務(wù)的購買，如增加國防支出，修建高等級(jí)公路

17、，建立新的福利設(shè)施等，刺激經(jīng)濟(jì)增長，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。2.在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，政府可以減少對(duì)商品和勞務(wù)的購買數(shù)量，如推遲某些軍事科研項(xiàng)目，壓縮或緩建一些公共工程項(xiàng)目，以減少總需求，緩和通貨膨脹壓力。v改變政府轉(zhuǎn)移支付的數(shù)量。1.在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，政府可以提高對(duì)退伍軍人、失業(yè)人員和退休人員的各類補(bǔ)助，或者增加對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的補(bǔ)貼，以擴(kuò)大財(cái)政支出，提高私人消費(fèi)水平，從而擴(kuò)大總需求。2.相反，在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，政府可以壓縮用于福利、補(bǔ)貼等方面的支出，或者延長補(bǔ)貼支付的時(shí)間，以減少總需求，降低通貨膨脹率。v調(diào)整稅率。1.經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，政府減少稅種或降低稅率，刺激總需求。2.經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，暫時(shí)提高稅率，或者臨時(shí)增加一些特別