農(nóng)村商業(yè)銀行不良金融資產(chǎn)處置盡職實施辦法

1、XX農(nóng)村商業(yè)銀行不良金融資產(chǎn)處置盡職實施辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范XX農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱本行）不良金融資 產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風(fēng)險， 促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)財政部、銀監(jiān)會不良金融資產(chǎn)處置盡 職指引和本行相關(guān)制度的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法中的不良金融資產(chǎn)、 不良金融資產(chǎn)處置、 不良金 融資產(chǎn)工作人員是指：1不良金融資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款（四級、 五級分類中的后三類） 、抵債資產(chǎn)、其他債權(quán)資產(chǎn)（墊款、遞延資產(chǎn)、 已核銷呆帳等）和其它不良非信貸資產(chǎn)等。2不良金融資產(chǎn)處置是指本行對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處 置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇

2、、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審 核審批和執(zhí)行等各項活動。3不良金融資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良金融資產(chǎn)收購、 管理及處置的相關(guān)人員。第三條 各支行（部）在處置不良金融資產(chǎn)時，應(yīng)遵守法律、法 規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基 礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。第四條 不良金融資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、 擔(dān)保人、資產(chǎn)受讓方、 受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的， 在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避第五條 本行實行不良金融資產(chǎn)處置盡職問責(zé)制， 規(guī)定在不良金 融資產(chǎn)收購、管理和處置過程中債權(quán)支行（部） 、總行有關(guān)部門和崗 位的職責(zé)，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的

3、行為 進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第二章 資產(chǎn)管理要求第六條 本行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)不良金融資產(chǎn)管理的具體工作， 主 要職責(zé)是：1不良金融資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào)；2不良金融資產(chǎn)處置盡職制度的制定和修改； 3 建立各基層支行（部）不良金融資產(chǎn)管理臺帳，定期進(jìn)行 檢查和核對，確保帳實相符，并匯總上報不良金融資產(chǎn)各類報表； 4 制定不良金融資產(chǎn)年度下降和控制目標(biāo)，分解落實任務(wù)， 定期監(jiān)測和考核；5組織建立不良金融資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)； 6對基層支行（部）信貸風(fēng)險預(yù)警和不良金融資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警 及時進(jìn)行處理；7對基層支行（部）上報的不良金融資產(chǎn)處置申請及方案進(jìn) 行審核，并按程序規(guī)定會同債權(quán)支

4、行（部）對處置方案進(jìn)行調(diào)查論證 和評估；8對貸審會批準(zhǔn)的處置方案配合相關(guān)支行（部）組織實施。 第七條 本行貸款審查委員會負(fù)責(zé)不良金融資產(chǎn)處置方案的審批。第八條 風(fēng)險管理部應(yīng)指定 2 至 3 名責(zé)任心強(qiáng)、有一定不良金 融資產(chǎn)處置工作經(jīng)驗的人員具體負(fù)責(zé)此項工作。第九條 各支行（部）行長（總經(jīng)理）具體負(fù)責(zé)本單位不良金融 資產(chǎn)的管理工作，制訂清收處置計劃，分解落實任務(wù)，督促檢查制度 執(zhí)行和清收處置計劃落實情況， 抓好考核獎懲， 全面完成各項工作任 務(wù)。第十條 各支行（部）應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理，對每筆不良債權(quán)必 須明確管理責(zé)任人（原則上由原第一責(zé)任人負(fù)責(zé)管理） 。其職責(zé)和要 求是：1做好不良金融資產(chǎn)檔案管

5、理，全面搜集、核實和及時更新 債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜 集、核實的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。 認(rèn)真整 理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料；2密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等， 及時主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)；3密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺 損及價值的不利變化，及時報告并采取補(bǔ)救措施；4調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及 其他債權(quán)人對債務(wù)人 （擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況， 發(fā)現(xiàn)異常及時報告；5及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和 毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅?/p>

6、物再次抵押給其他債權(quán)人等有可 能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為， 采取措施制止、 補(bǔ)救和進(jìn)行必要說 明，并報告支行領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門；6嚴(yán)格執(zhí)行XX市農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警及報告制度，及 時分析和發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）的靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險，并書面報告 支行領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門；7建立不良債權(quán)臺帳，及時登記變動情況，確保帳帳、帳實 相符。第十一條 各支行（部）應(yīng)加強(qiáng)實物類（抵債資產(chǎn)）資產(chǎn)管理， 明確專人負(fù)責(zé)（或兼管），嚴(yán)格執(zhí)行XX農(nóng)村商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管 理實施細(xì)則的規(guī)定。第三章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求第十二條 各支行（部） 及不良金融資產(chǎn)工作人員處置不良金融 資產(chǎn)前， 應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。

7、前期調(diào)查分析應(yīng)充分利 用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。 當(dāng)現(xiàn)有信息與實 際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。第十三條 前期調(diào)查主要由內(nèi)部信貸工作人員負(fù)責(zé)實施，必要 時，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。調(diào)查的重點是：采用保證擔(dān)保方式的不良金融資產(chǎn)， 應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀 況、變現(xiàn)的可能性及履約能力， 同時還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償能力 和代償意愿，為選擇處置方式提供依據(jù)；采用抵（質(zhì)）押方式的不良金融資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況 和履約能力的同時，著重調(diào)查抵（質(zhì)）押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況 （到有關(guān)部門查詢核對） 、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠 繳土地出讓金（租金）和

8、拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉(zhuǎn)讓、 變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵（質(zhì)）押物清單進(jìn)行核對，如有 缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據(jù)；對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、 破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門 注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)， 可根據(jù)實際情況進(jìn)行專項調(diào) 查和重點調(diào)查。前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良金融資產(chǎn)形成的原因， 內(nèi)部操作手 續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風(fēng)險預(yù)警并采取了有效 的資產(chǎn)保全措施。第十四條 各支行（部）和總行相關(guān)部門在前期調(diào)查時應(yīng)做到雙 人到場，記錄調(diào)查過程， 整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材 料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。 前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對

9、后 續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第十五條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報 告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在 虛假記載、 重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述， 并已對所獲信息資料的置信程度 進(jìn)行了充分說明。第四章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求第十六條 各支行（部）和總行相關(guān)部門及不良金融資產(chǎn)工作人 員在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則， 合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。第十七條 對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)?，包括直接催收?訴訟（仲 裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)

10、控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能 力變化等情況，及時發(fā)送催收通知（及時收回回執(zhí)并妥善保存） ，盡 可能收回貸款本息。 當(dāng)直接催收方式不能順利實施時， 應(yīng)及時調(diào)整處 置方式；2采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可 行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時 機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內(nèi)要求債務(wù)人 （擔(dān) 保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公 平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時上訴。必要時，應(yīng)提起申訴，并保留 相應(yīng)記錄；3采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對委托債權(quán)價值做 出獨立判斷的基礎(chǔ)上， 結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、 代理方追償能

11、 力和代理效果， 合理確定委托費(fèi)用， 并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài) 監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu) 選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方 式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對代理方的監(jiān)督考核； 4 采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會 議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程， 并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段 逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應(yīng)及時 依法維護(hù)自身權(quán)益。第十八條 對債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、 資產(chǎn)置換等方式或其組合。1采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行XX農(nóng)村商業(yè)銀行抵 債資產(chǎn)管理實施細(xì)則 的規(guī)定，重點關(guān)注

12、抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、 評估價值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確 定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額， 對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。 應(yīng)當(dāng)優(yōu)先 接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、 具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。 在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下， 及時辦理確權(quán) 手續(xù)；2采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債 能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂 還款計劃， 落實有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施， 督促債務(wù)人（擔(dān)保人） 履行約定義務(wù)；3采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目 標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴(yán)密控制

13、相 關(guān)風(fēng)險；4采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方 式的，由總行風(fēng)險管理部和法律事務(wù)人員在得到有權(quán)部門批準(zhǔn)的前提 下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行（部）積極給 予配合。第十九條 對不良金融資產(chǎn) （抵債實物資產(chǎn)）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括 拍賣、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和XX農(nóng) 村商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理實施細(xì)則的規(guī)定。第二十條 對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和 XX農(nóng)村商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理實施細(xì) 則的規(guī)定。第二十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷， 應(yīng) 遵守國家有關(guān)規(guī)定和XX農(nóng)村商業(yè)銀行呆帳核銷管理辦法、XX

14、農(nóng)村商業(yè)銀行已核銷貸款專項管理辦法的規(guī)定。第五章 資產(chǎn)處置定價盡職要求第二十二條 處置不良金融資產(chǎn) （接收以物抵債、 轉(zhuǎn)讓或出售不 良金融資產(chǎn)） 原則上必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值。 對大宗資 產(chǎn)（100 萬元以上） 和難以估價的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價 值評估。債權(quán)支行 （部）和總行相關(guān)部門對中介機(jī)構(gòu)的評估報告應(yīng)進(jìn) 行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用 方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時， 應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義， 要求其做出書 面解釋。對一些單項、 小額、簡單且價值易于確定的資產(chǎn)可由本行內(nèi)部進(jìn) 行價值評估，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。對不具備評估條

15、件的不良金融資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同 債務(wù)人（擔(dān)保人）、買受人協(xié)商定價。第二十三條 中介機(jī)構(gòu)評估價和本行內(nèi)部評估價是不良金融資 產(chǎn)定價的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、 市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上， 重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、 評估（咨 詢）報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債 能力與償債意愿、 企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、 實物資產(chǎn)的公允價值 與交易案例、市場招商情況與潛在投資者（或買受人）報價等影響交 易定價的因素，同時也因關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間， 在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價。第二十四條 采用拍賣、 競價方式處置不良金融資產(chǎn)

16、的， 原則上 必須設(shè)置底價（保留價） 。確定底價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn) 市場價、意向買受人詢價、 拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價進(jìn)行對比分析，考慮 本地市場狀況、拍賣（競價）付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因 素，合理確定底價。對無法采用拍賣、 競價方式處置的不良金融資產(chǎn)， 應(yīng)通過充分的 信息披露、 廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段， 利用市場機(jī)制發(fā)掘不 良金融資產(chǎn)的公允價值。第二十五條 不良金融資產(chǎn)定價程序和審批： 1債權(quán)支行（部）對擬處置不良金融資產(chǎn)，根據(jù)上述定價原 則、方式和要求，經(jīng)貸款會辦小組集體研究提出處置建議價；2 總行風(fēng)險管理部對債權(quán)支行 （部）提出的建議價進(jìn)行初審， 并進(jìn)行調(diào)查論證，提

17、出審查意見報貸審會審批；3貸審會審定。第六章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求第二十六條 債權(quán)支行（部）處置不良金融資產(chǎn)，除帳戶扣收和 直接催收方式外， 應(yīng)制定處置方案。 方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真 實性和完整性負(fù)責(zé)， 并承諾不存在虛假記載、 重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第二十七條 制定處置方案應(yīng)做到事實真實完整、 數(shù)據(jù)正確、 法 律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對象情況（債務(wù)人和擔(dān) 保人）、不良金融資產(chǎn)數(shù)額、處置時機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、 處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處置方式、 定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計劃等 做出合法、合規(guī)、

18、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案 合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。第二十八條 不良金融資產(chǎn)處置方案審核和審批程序： 1債權(quán)支行（部）對擬處置不良金融資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定 和盡職要求，制定處置方案，經(jīng)貸款會辦小組集體研究初定方案，報總行風(fēng)險管理部審核。貸款會辦小組對支行提出的方案和意見負(fù)責(zé)；2總行風(fēng)險管理部對債權(quán)支行（部）提出的處置方案進(jìn)行初 審，并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，必要時 可進(jìn)行獨立地調(diào)查論證， 提出審核意見報貸審會審批。 審核部門和審 核人員對審核意見負(fù)責(zé)；3貸審會審定。第二十九條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的 判決、裁定、裁決的資產(chǎn)

19、處置項目外，不良金融資產(chǎn)處置方案須經(jīng)貸 審會批準(zhǔn)后方可實施。第三十條 債權(quán)支行（部） 要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的處置方案實施，如 確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風(fēng)險管理部和貸審會報備。 劣于原方案的， 應(yīng)重新上報審批并取得同意。 有附加條件的批準(zhǔn)項目 應(yīng)先落實條件后再實施?？傂酗L(fēng)險管理部應(yīng)參與、 配合和監(jiān)督債權(quán)支行 （部）方案實施的 全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。第三十一條 不良金融資產(chǎn)處置中， 如果一方有能力直接或間接 控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀?則他們之間存在關(guān) 聯(lián)方關(guān)系； 如果兩方或多方同受一方控制， 則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān) 系。關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，

20、應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息； 如存 在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第三十二條 債權(quán)支行（部） 對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種 人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向總行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告。對因故無法實施的項目應(yīng)分析原因， 及時調(diào)整處置策略， 維護(hù)自身合法權(quán)益第三十三條 總行風(fēng)險管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定， 加強(qiáng)資產(chǎn)處置 管理，確保資產(chǎn)處置過程、 審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料 的完整、真實。第七章 盡職檢查監(jiān)督要求第三十四條 總行監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查 監(jiān)督，其職責(zé)是：1負(fù)責(zé)不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督； 2組織開展對不良金融資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查（至少每

21、半年一次）；3監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好盡職檢查 監(jiān)督；4審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告，并負(fù)責(zé)送交 總行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門；5對不良金融資產(chǎn)處置工作人員是否盡職提出初步意見，報 貸審會審定；6定期向監(jiān)管部門報送不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督工作 情況。第三十五條 監(jiān)察審計部應(yīng)配備 2 至 3 名與其工作相適應(yīng)的盡 職檢查監(jiān)督人員負(fù)責(zé)此項工作（兼職） 。盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位 要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不 得直接參與不良金融資產(chǎn)收購、 管理、處置、定價、審核和審批工作。第三十六條 盡職檢查監(jiān)督人員工作職責(zé)是：1認(rèn)真學(xué)習(xí)本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識，

22、不斷提高工作能力；2每半年至少開展一次不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督，重 大處置項目（處置金額 100 萬元以上 含 100 萬元）及時進(jìn)行盡職 檢查監(jiān)督，并出具盡職檢查報告；3對不良金融資產(chǎn)處置工作人員是否盡職實事求是做出評價。 第三十七條 盡職檢查監(jiān)督工作程序： 1 盡職檢查監(jiān)督人員按照本辦法規(guī)定定期進(jìn)行不良金融資產(chǎn) 處置盡職檢查監(jiān)督， 重大處置項目 （處置金額 100 萬元以上含 100 萬元）及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督，對不良金融資產(chǎn)的處置工作人員是 否盡職做出評價，提出處理意見，并出具盡職檢查報告；2監(jiān)察審計部（會同風(fēng)險管理部、公司部和審貸中心共同審 核）對盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告

23、進(jìn)行審核， 提出審核意 見，報貸審會審定；3總行貸審會審定。第三十八條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、 法規(guī)、規(guī)章和 本辦法相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)的處置工作人員進(jìn)行獨立的盡職檢 查監(jiān)督，客觀、 公正地評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情 況，并形成書面盡職檢查報告。第三十九條 各支行（部）和總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督 人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。 檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方 式進(jìn)行。必要時， 可聘請外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的不良金 融資產(chǎn)處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。第四十條 總行貸審會和經(jīng)營管理層對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā) 現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和相關(guān)支行（

24、部）及人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果第四十一條 各支行（部）和總行所有部門及個人不得直接或間 接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作， 不得授意、 指 使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違 規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。第四十二條 監(jiān)察審計部應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī) 制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查進(jìn)行監(jiān)督，定期（至少每半年一 次）向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。第八章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)第四十三條 本行實行不良金融資產(chǎn)處置盡責(zé)責(zé)任追究制度。第四十四條 責(zé)任認(rèn)定部門和程序： 1監(jiān)察審計部（會同風(fēng)險管理部、公司部和審貸中心共同認(rèn) 定）應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果， 對不良金融資產(chǎn)的處置工 作人員是否盡責(zé)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定， 并按照本行相關(guān)制度的規(guī)定， 提出處 理意見，報貸審會審定；2貸審會審定。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。 責(zé)任認(rèn)定時如涉及到認(rèn)定部門和人員，應(yīng)當(dāng)回避。第四十五條 貸審會對不良金融資產(chǎn)處置工作人員的未盡職行 為做出處罰決定后， 被處罰單位和個人如有不服， 可向責(zé)任認(rèn)定部門 申述理由，