工地需要解決的問題

1、工地若干財務管理辦法（試行）為了加強、規(guī)范各工地財務日常管理工作，節(jié)約成本，發(fā)揮財務在項 目經營管理和提高經營效益中的作用，結合我公司的實際情況，制定本管 理辦法，望各工地所有人員遵守本管理辦法。一、工地調撥款的管理：1、各工地應于每月28日前將下月生產所需資金書面報告公司財務并 經公司主管領導審批（特殊情況可電話告知）。工地財務按收到調撥款項的 日期分筆出具一式三聯(lián)的收款收據(jù)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)為公司財務記帳 聯(lián)，第三聯(lián)為工地財務記帳聯(lián)。2、原則上公司財務不代工地支付任何生產費用支出，因特殊情況代工地支付生產費用支出的，視同調撥款處理，工地財務應向公司財務出具收 款收據(jù)，同時工地財務以審批手

2、續(xù)完整的生產費用原始單據(jù)做為下帳的依 據(jù)。3、一般不允許工地財務直接從項目部收取工程款，因特殊情況直接收取工程款的，也視同公司調撥款處理，應向公司財務出具調撥款收據(jù)。二、收取工程款的管理1、工地收取的所有工程款應當存入公司帳戶，如收取的款項為承兌匯 票或現(xiàn)金，應向公司財務報告，按公司財務意見辦理。工地財務在辦理收 取工程款手續(xù)時，向對方出具一式三聯(lián)收據(jù)，第一聯(lián)存根聯(lián)，工地留存； 第二聯(lián)收據(jù)聯(lián)，交給項目部；第三聯(lián)記帳聯(lián)，記帳聯(lián)原件必須傳遞到公司 財務，工地財務以記帳聯(lián)復印件做為下帳的依據(jù)。2、工地收取工程進度款的方式主要有： 、公司財務直接收取工程款； 、工地直接收取工程款；、項目部調撥設備、材

3、料充抵工程款；、其他方式3 、工地項目經理應根據(jù)工程進度計量報告積極要求上級項目部支付工 程進度款，工地財務人員負責辦理收取工程款的手續(xù)。項目部每月出具的 工程計量報告應當遞交公司財務一份，做為公司財務確認當月工程收入的 依據(jù)。4 、年終要款、竣工決算要款及陳年欠款，公司召開要款工作會議，由 總經理、工地項目經理及財務會計參加，擬訂要款計劃，確定要款責任人， 確保工程款的回收。竣工決算計劃書必須包括所有工程追加費用及代項目 部墊付支出，不能漏項，如出現(xiàn)漏項情況，由責任人承擔相應損失。5 、各工地每月必須同項目部、公司財務進行工程款的對帳工作，發(fā)現(xiàn) 金額不符應及時查找原因。各工地財務必須妥善保管

4、好加蓋公司財務印章 的收據(jù)本，交舊換新，同時公司財務要做好此類收據(jù)的收發(fā)登記工作，如 出現(xiàn)丟失、聯(lián)次金額不符等情況，相關責任人后果自負。三、生產性支出審批的管理1、資金本性支出：工地購置 5000元以下的固定資產時，工地采購 部應先申請并經項目經理簽字同意后方可實施，固定資產購回后，應由保 管員簽收，工地負責人和經手人簽字后報銷；工地購置5000元以上5萬元以下的固定資產時必須向公司申請， 經公司領導簽字確認后方可實施購買， 報銷程序同上；5萬元以上及大型設備由公司統(tǒng)一配置。 對于大型的臨建 設施（包括動產和不動產），必須有預算書，預算書經工地主管領導和公司 主管領導審議簽字后方可實施，最終決

5、算應當有手續(xù)完善的決算書，工地 財務方可結算余款。決算書必須有工地負責人、工地財務、該工程具體負 責人、公司主管領導簽字。2、生產性支出：工程物資支出報銷時，原始單據(jù)應附物資驗收單， 并經項目經理、保管員、經手人簽字；費用支出和其他支出的原始單據(jù) 上均應當有經手人、工地會計、項目經理簽字，并寫明業(yè)務內容。設備租賃費及大型設備運輸費支出，應當由工地項目經理、生產負責人、工地 會計及設備租賃方簽字確認，支付時對方應出具收據(jù)，當月報表中應列清 設備租金及設備運輸費金額。3、分包工程款支出：工地財務根據(jù)審批手續(xù)完善的項目分包付款審批 表進行付款，分包施工隊收到分包款時應出具收款收具。項目分包付款審 批

6、表分別由項目經理、生產負責人、項目財務、公司財務、總經理簽字確 認，付款審批表每月隨報表遞交公司一份， 工地財務報表上應列清各分包工 程款的支付金額。當月未支付施工隊的分包工程款應列入應付帳款明細表 中。嚴禁工地下屬的施工隊或分包商直接從項目部收取工程款，如發(fā)現(xiàn)有 此情況者，追究該項目經理的責任。4 、代墊支出：工地為項目部代墊生產性支出的，應當經項目部領導書 面簽字確認，工地財務以此做為項目竣工決算追加費用的依據(jù)，如直接收 回代墊款項的，應沖減相應帳戶。四、賬目統(tǒng)一性的管理1、各工地財務核算應當統(tǒng)一，包括核算方法的統(tǒng)一，審批手續(xù)的統(tǒng)一， 財務報表截止日期和報送時間的統(tǒng)一（截止為 28日、報送

7、日為5日前）， 財務報表格式的統(tǒng)一。2、工地支付的各種押金收據(jù)（如：水電押金、租房押金、模板租賃押 金等）財務人員應當?shù)怯浨宄?，退押金時應做現(xiàn)金增加，如因財務人員原 因造成損失的，扣減財務人員工資。項目部所出具的工程履約保證金收據(jù)原件必須傳遞到公司財務，由公司統(tǒng)一做帳務處理，工程完工后由公司財 務進行催收工作。3、各工地每月報送的資料有：財務報表、工程計量報告、項目分包付 款審批表、固定資產增減明細表（分自購和調撥）、主要材料消耗匯總表、 應付帳款明細表、工資表及借支明細表、考勤表（本公司人員和分包施工 人員應分開填制）。工地財務注意保管好原始帳本、單據(jù)、報表及各種紙質 資料，如有丟失后果自負

8、。工地每月報送的材料必須齊全，如有缺少的， 公司財務不予接收。4、各工地與項目部簽訂的工程合同、與施工隊簽訂的勞務分包合同、 與設備廠家簽訂的設備租賃合同，工地財務均應留復印件，原件必須傳遞 到公司辦公室，統(tǒng)一由公司保管。5、每月公司財務應派財務人員到工地做簡單審計，審核工地各項支出 與報表的一致性、財務審批手續(xù)及報銷單據(jù)上內容的完整性（報銷單據(jù)上 必須有日期、事項內容、金額（大小寫）、經辦人簽字、領導審批等）、業(yè) 務內容的合理性、財務報表的準確性。五、工地工資的發(fā)放管理1 、工地人員預支工資時，應當出具由考勤負責人及項目經理簽字同意 的借支條，借支金額不得超過當月基本工資總額。分包施工隊支取

9、工資均 由施工隊長統(tǒng)一支取，經項目經理簽字同意，工地財務應監(jiān)督施工隊長對 分包工人工資的發(fā)放到位情況。2 、工地財務每月根據(jù)經項目經理簽字同意的借支條登記工資借支明細 表，當月借支明細表中的合計金額等于當月財務報表中的工資支出合計金額（本公司人員和分包施工人員應區(qū)分清楚）；年終時公司財務根據(jù)各工地 報送的考勤表、工資借支明細表，計算出應補發(fā)工人的工資數(shù)。3、工地工人中途因辭職而清算工資的，工地財務應根據(jù)實際考勤天數(shù) 及日工資金額計算出應發(fā)工資數(shù)，并由工地項目經理簽字確認后由工地發(fā) 放。如特殊情況工人需在公司清算工資的，當事人應提供以上證明，公司 據(jù)此發(fā)放工人工資，同時工地應對公司出具收款收據(jù)，

10、工資發(fā)放表原件傳 遞到工地財務做為工資支出入帳。4、工地人員的調配需要經公司生產負責經理同意后方可實施，考勤隨 調配人員進行考勤，調配當日由調入工地進行考勤，因調配所產生的路費 由調入工地承擔。六、財務人員的管理各工地財務人員應當由公司統(tǒng)一委派和管理，所有財務人員的工資由 公司發(fā)放，考勤由工地考核。各工地財務人員應積極配合公司財務負責人 和工地項目領導的工作，工地財務人員的調動或離職，必須辦理財務移交 手續(xù)，辦理移交手續(xù)時由公司財務負責人和工地項目經理在移交手續(xù)上簽 字確認，不辦理移交手續(xù)的應停發(fā)當事人工資。七、工程物資的管理1 、工地購置大宗材料如：鋼材、電纜、木材、鋼管、焊條、扎絲、螺 絲

11、及其他批量耗材時，采購人員必須進行市場詢價，貨比三家，然后向公 司領導匯報，確定價格。同時采購人員應將供應商信息寫在報銷單據(jù)上， 財務人員根據(jù)報銷單據(jù)整理出供應商的信息檔案。采購人員應熟悉工程進 度及市場情況，按計劃進行采購，以滿足工程質量及進度的要求。2、購進工程物資時需辦理入庫、出庫手續(xù)，物資入庫時保管員應當編 制驗收單，并由項目經理、經手人和保管員簽字確認。調撥的工程物資 應當由保管員、財務人員、專門負責人在調撥單上簽字確認，財務人員根 據(jù)此調撥單進行登記入帳。出庫自購物資時由保管員根據(jù)申領單編制領 料單，并由領料人、保管員、生產負責人簽字；調撥物資每月末項目經理 根據(jù)實際產量暫估調撥物

12、資的出庫量進行出庫，計算出調撥物資庫存額， 與實際庫存進行對照，如差額較大應查明原因及時處理。 工地會計根據(jù)驗 收單、領料單入帳并登記工程物資明細帳（各工地根據(jù)實際情況執(zhí)行）。3 、各工地之間工程物資調撥（或代購），應經公司主管部門領導同意 后方可實施，調出工地和調入工地財務人員都應辦理相應手續(xù)，手續(xù)應當 一式四份，并由接收人、財務會計、項目經理簽字。如當月手續(xù)沒結清時， 財務報表應作出說明，說明中的調撥（或代購）物資名稱、金額、時間相 同，項目內容相反。4、勞保用品的管理：分工種、分類別、分使用時間，由施工隊長一次 性領用，到期后重新領取。5、倉庫應建立主要物資明細帳（注意把調撥和自購物資分

13、開），每月編制主要物資匯總表。八、固定資產的管理1、固定資產的入帳標準為金額500元，可使用年限1年以上的耐用資 產；設備購回后，應及時入帳，同時登記固定資產明細帳（自購、公司購 置、項目調撥應當分別設置明細帳），明細帳中應注明設備名稱、規(guī)格、單 位、型號、數(shù)量、金額、購置日期。2、各工地之間設備的調撥需經公司主管部門領導同意，設備發(fā)出工地 和接收工地應辦理一式四聯(lián)的簽收單，簽收單上應當有接收工地項目經理 和經辦人簽字，同時各工地根據(jù)簽收單在固定資產明細報表中應做相應增3、公司購置的各種大型設備到達工地時必須有接收工地的項目經理、 財務會計、經手人簽字驗收，簽收單一式三聯(lián)，公司財務依據(jù)簽收單做

14、帳 務處理，同時固定資產明細表中增加各工地的相應資產，工地財務依據(jù)簽 收單相應增加固定資產明細表的相應資產。4、設備報廢時各工地應當以書面形式說明設備報廢的原因及設備廢品 的處理結果，同時公司和工地固定資產明細帳沖減相應報廢資產。5、每月工地財務報表中的設備支出應當后附本月設備變動明細表，明 細表中的增加金額等于財務報表上本月設備支出的金額。6、各工地要指定相關人員負責固定資產的管理并建立實物管理臺帳， 工地每月或每兩個月做一次固定資產盤點，公司每一季度對各工地的固定 資產進行盤點，如發(fā)現(xiàn)問題追究項目經理的責任。九、工具器具的管理：各工地應建立臺帳，按班組配備常用工具，由班組自行保管，制定常

15、用工具使用年限，交舊換新；其他公用或主要工具由倉庫保管，施工隊領 用和歸還時，保管人員及時準確的記錄。倉庫人員定期配合財務進行實地 清點，做到帳實相符，如有盤虧或盤盈查明原因。十、各項費用報銷的標準：1、通訊費標準：各項目工地倉庫保管員、資料員、電工每人每月30元，司機、技術員每月50元，采購員、技術負責人、財務人員每月 80元， 工地項目副經理每月150元，工地項目經理每月200元，所有人員的通訊 費由工地財務月初統(tǒng)一辦理，個人自己辦理的通訊費如無特殊情況不予以 報銷。2、業(yè)務費標準：工地因領導視察和業(yè)務往來確實需招待的，按審批權 限及程序辦理，但應嚴格控制陪餐人數(shù)，報銷單據(jù)上應寫明業(yè)務內容

16、，經 手人簽字并經項目經理審批后方可報銷。業(yè)務費500元以上的，應事先經公司領導書面同意（如以電話形式領導同意的，事后應當補簽手續(xù)），200元以上的餐費報銷的，應當附有菜單。業(yè)務費應根據(jù)事項內容和主管負責 人登記費用明細表進行考核。3、汽車費用標準：工地車輛按照行車里程與百公里油耗考核，車輛的 正常維修和保養(yǎng)需要兩個經手人簽字方可報銷。如車輛大修時應經公司主 管領導批準方可實施。4、運輸費用標準：工程物資及設備調撥時，運輸費用由需用接收工地 方負擔，工地完工時的設備調撥運輸費用由完工工地負擔，如果設備因閑 置所產生的運輸費用由公司負擔。5、生活費用標準：各項目工地管理、施工人員生活費用全年均算，每 人每天7元，超支不補，節(jié)余累積，由項目經理根據(jù)施工實際情況靈活掌 握，專款用于職工生活。屬于施工隊自己承擔的伙食費，工地財務應做好 施工隊就餐人數(shù)的統(tǒng)計工作，當月施工隊負責人簽字確認，工程計量時以 此為依據(jù)扣減施工隊的工程款。另外：因工傷需要給病人及護理人員生活 補助的，在縣城每人每天補助 30元，在地級市每人每天補助 40元。6、醫(yī)藥費報銷標準：各工地管理人員因工傷需要報銷醫(yī)藥費的，由專 人負責辦理報銷手續(xù)，財務人員要嚴格控制用藥標準，不得使用與該