分行會計制度考試題庫

1、會計人員制度考試題庫一、填空題1 、會計憑證填制應做到字跡清楚、 （要素齊全）、內(nèi)容完整、反映真實、（數(shù) 字準確）。2 、以外來憑證或本行內(nèi)部憑證直接（記賬）的，應（滿足）記賬憑證的要素和（符合）記賬憑證的要求。3、（有價單證）應按現(xiàn)金運送的相關(guān)規(guī)定辦理； （重要空白憑證）實行專 車運 送，專箱（包）封存、雙人辦理，確保安全。4 、（會計人員）應具備與其崗位相適應的專業(yè)知識和專業(yè)技能，取得（會計從業(yè)資格證書）或會計崗位必需的其他任職資格。5、會計人員應保守銀行的（商業(yè)秘密） ，不得（私自）向外界提供或泄露 會計 信息。6、會計人員工作調(diào)動或離職，應嚴格辦理（交接手續(xù)），并在監(jiān)交人員監(jiān) 督下進行

2、。7 、各級行應保證會計機構(gòu)、 會計人員依法 （履行職責），不得授意、 指使、 強令會計機構(gòu)、會計人員（違法違規(guī)）辦理會計事項。8、會計機構(gòu)、會計人員對違反會計法律法規(guī)、會計制度規(guī)定的會計事項，9、會計人員對違反會計法規(guī)和會計制度的行為，有權(quán)（越級）向上級行會計部門報告。10 、會計檔案移交應編制（移交清冊） ，辦理交接手續(xù)，由雙方（負責人） 監(jiān)交 并簽章確認。11、辦理本外幣現(xiàn)金收付應嚴格遵守“現(xiàn)金收入（先收款，后記賬） ；現(xiàn) 金付出（先記賬，后付款） ”的記賬規(guī)則。12 、出納工作應堅持（雙人管庫） 、雙人解款的原則。13 、收付現(xiàn)金應認真審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完 整

3、，并 做到當面點清， （一筆一清）。14 、現(xiàn)金出納業(yè)務必須做到（日清日結(jié)） ，及時核對庫存，確保賬款、賬 賬、賬 實相符。15 、每日營業(yè)終了，尾箱現(xiàn)金必須（換人復點） 。16 、各分行必須根據(jù)現(xiàn)金收付情況，核定本外幣庫存及尾箱限額，合理壓 縮庫 存，對于（超限額）的部分應及時入庫或上繳。17、現(xiàn)金庫房的鑰匙和密碼必須（指定專人）嚴密保管和使用。18 、鑰匙換人使用和保管時必須（直線交接） 。19 、密碼必須定期更換，換人保管時應（更換密碼） 。20、現(xiàn)金庫房的備用鑰匙及密碼，應（分別封存）21 、堅持查庫制度，嚴禁（挪用庫存現(xiàn)金） ，（嚴禁白條抵庫），確保賬款 相22 、現(xiàn)金每捆、把未點清

4、前，須（保留）原封簽和扎把條。23、經(jīng)整點的紙幣現(xiàn)金，應按佰張為把，拾把為捆，成捆紙幣須（雙十字形）捆扎、封裝并加貼封簽，封簽上加蓋日期戳記和（經(jīng)辦人員名章） 。24 、（硬幣）應按佰枚或伍拾枚為卷，拾卷為捆。25 、出納人員應配備（專用鎖） ，用于對尾箱的加鎖，鎖與鑰匙必須妥善 保管， 不得交接混用。26 、尾箱應（隨啟隨閉）。柜員離開崗位時，必須（鎖好尾箱） 。營業(yè)終了 應（結(jié)計并軋準）尾箱款項，經(jīng)換人復點無誤，加鎖后入庫保管。27、尾箱交接時，交接雙方應（核驗尾箱）是否完整無損，對異常情況須及時查明。28 、尾箱交接應登記（尾箱交接登記簿） ，并由辦理交接的相關(guān)人員簽章。29 、除值班庫

5、管人員以外的其他人員需要進入現(xiàn)金庫房， 應經(jīng)（分管行長） 批準，并登記“ 出入庫人員登記簿”。30 、（未經(jīng)批準），其他人員不得進入現(xiàn)金庫房。31 、經(jīng)辦人員（臨時離崗） ，應將重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。營 業(yè)終 了，經(jīng)辦人員應對保管的重要空白憑證與系統(tǒng)打印的（空白憑證結(jié)數(shù)表） 核對相符并簽 章后，將重要空白憑證（入庫或保險柜）保管禁隨意32、重要會計機具使用人員（臨時離崗）時，應將重要會計機具收妥，嚴放置。營業(yè)終了應（入庫或保險柜）保管33、代保管物品必須嚴格管理，建立代保管物品登記簿”，并納入備查科目進行核算，實行（賬實分管） ，確保賬實相符和物品安全34、代保管物品的封包遵循（誰提

6、交、誰封包）的原則，即業(yè)務部門提交的由業(yè)務部門（雙人封包） ，會計部門內(nèi)部提交的由（經(jīng)辦人員與會計經(jīng)理） 共同封包，并 由雙人加蓋（騎縫）章。根據(jù)實際管理需要，可實行 1 件物品 1 個封包或多件物品 1 個封包。35、登記簿應序時登記，不得（跳行、跳頁）登記。因漏記發(fā)生空格時，應在空格欄用紅字注明（空格）字樣。36、登記簿記載應使用（藍黑或碳素墨水）書寫，登記簿上的記載內(nèi)容不得涂改、挖補、（刀刮）、皮擦和（使用藥水銷蝕） 。37、登記簿記載發(fā)生差錯，用一道紅線（全行劃銷），經(jīng)辦人員在（左端 蓋章），在劃銷記錄上重新登記正確內(nèi)容。如果劃錯紅線，可在紅線（兩端） 用紅筆劃 “ X"銷去

7、，由經(jīng)辦人員在（右端）蓋章證明。38、重要會計業(yè)務印章的保管人員應配置（帶鎖）的章盒存放印章。保管人員臨時離崗， 印章必須（入盒加鎖），做到“人走章收"；午休或營業(yè)終了后， 應 將印章（入庫房或保險柜）存放。輪換39 、重要會計業(yè)務印章（使用人員）調(diào)離崗位，必須及時收繳印章；崗位或調(diào)整）的，必須登記“ 重要會計業(yè)務印章登記簿” ，辦理嚴格交接手 續(xù)，（接交人 與監(jiān)交人）應在登記簿簽章確認。4 0、凡（入庫保管）的現(xiàn)金、有價單證和代保管貴重物品都必須設賬記 載，并確保賬款、賬實相符。4 1、現(xiàn)金庫房鑰匙或密碼由兩名庫管人員（分別掌管和使用）。42、備用鑰匙或密碼，由（兩名庫管人員）分別

8、會同庫房管理部門負責 人共同密封，并在封口處簽章后，分別交由（分管行長）和（庫房管理部門負 責人）入 保險柜保管。4 3、除特殊情況外，不得（啟封）動用備用鑰匙和密碼。必須動用時， 應經(jīng)（行長批準），由分管行長、庫房管理部門負責人會同（庫管人員）當面 共同啟 封，并做好交接登記。44、庫管人員保管和使用的庫房鑰匙不得（帶出行外），應在守庫間或可監(jiān)控處設置雙鎖保險柜存放。保險柜的鑰匙由（兩名庫管人員）分別掌管。4 5、現(xiàn)金庫房的鑰匙必須在庫管人員與備用庫管人員間（直線交接）。交接應辦理嚴格的交接登記手續(xù)，并由會計主管人員監(jiān)交。4 6、現(xiàn)金庫房的密碼應（指定專人）保管和使用，密碼必須定期更換, 每

9、（季度）不少于 1 次。（換人保管）時應更換密碼。4 7 、庫房鑰匙及保險柜鑰匙丟失（不得）自行修配，應及時（向分管行長和上級行）書面報告，并更換新鎖。48、按照中信實業(yè)銀行支行會計工作基本規(guī)范規(guī)定，支行應嚴格執(zhí)行各項會計法規(guī)和制度，嚴禁私設（小金庫） 、嚴禁設置（帳外賬）、嚴禁編制 和報送（虛假 財務會計報告）4 9 、會計人員要遵守中信實業(yè)銀行支行會計核算授權(quán)辦法的規(guī)定， 健全各類重要會計事項的 （授權(quán)審批）制度，確保會計人員在規(guī)定權(quán)限內(nèi)操作， 杜絕 越權(quán)操作行為。5 0 、支行會計經(jīng)理委派制是我行為加強（財務會計管理），保證（會計信息）的真實完整，提高（會計核算質(zhì)量） ，強化分行對支行業(yè)

10、務活動的監(jiān)督、 提高支行的經(jīng) 營管理水平， 加強對支行會計核算過程的控制、 確保（資金安全） 而采取的措施。5 1 、（支行長）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。5 2、各網(wǎng)點的主管柜員劃分為（ 01 對公業(yè)務主管柜員）、（ 02 儲蓄業(yè)務 主管柜 員）和（ 03 電子匯劃主管柜員） 。5 3 、主機開立、變更或注銷的主管柜員（相關(guān)信息）必須嚴格與網(wǎng)點開 立、變更或注銷的主管柜員一致54、為保證主管柜員密碼安全，“二代系統(tǒng)”已關(guān)閉主管柜員輸入密碼進 行授權(quán)的功能，統(tǒng)一變更為（刷主管卡）進行授權(quán)。5 5、網(wǎng)點主管柜員調(diào)動、離職等，必須及時交回（主管柜員卡），并按規(guī)定程序辦理注銷手

11、續(xù)。5 6、主管柜員卡應視同（金庫鑰匙）管理，原則上由主管柜員本人使用，營業(yè)終了必須（入庫或保險箱）保管。5 7 、普通操作柜員臨時離崗或下班，必須及時辦理（簽退）。5 8、各分行應嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金收付業(yè)務的（授權(quán)審批）、（登記備案）與（報告制度），并加強對庫存現(xiàn)金限額、各類賬戶的現(xiàn)金收付管理。5 9 、各分行應建立大額現(xiàn)金收付的事后監(jiān)督制度，并實現(xiàn)業(yè)務和監(jiān)督在（空間與人員）上的分離。60、各分行現(xiàn)金管理職能部門應對分支機構(gòu)的大額現(xiàn)金管理情況定期開展檢查，每年（至少一次） ，并保留（檢查記錄） 。6 1、銀企賬務核對包括（日常）核對和（定期）核對。62、各行處會計部門于每季度初，按上季末開戶單

12、位的存貸款賬戶余額打印“ 余額對賬單”，由印章管理員在余額對賬單上加蓋（業(yè)務公章）后，發(fā) 送給開戶單位辦理 對賬。6 3、銀企定期賬務核對，應采?。ㄉ祥T）對賬和（以掛號信寄送余額對 賬單）對賬及電子對帳等方式6 4、收回的余額對賬單應按季、分（科目）進行整理并裝訂成冊（量少的可以多科目集中裝訂） ，在封面上加蓋（經(jīng)辦人）名章和（會計主管人員） 名章作會計檔案 保管。6 5 、會計核算的授權(quán)，分為（一般會計事項）的授權(quán)和（特定會計事項）的授權(quán)兩種。6 6、一般會計事項的授權(quán)，是由業(yè)務核算系統(tǒng)設定，對有關(guān)核算事項經(jīng)由（會計主管人員）審查確認并在核算系統(tǒng)中（刷主管卡）后才能執(zhí)行下一步 操作。6 7

13、、特定會計事項的授權(quán)，是指針對特定業(yè)務的核算事項，需經(jīng)（會計經(jīng)理）或（分支行的主管行長）審核批準并簽章確認后才能辦理。6 8 、授權(quán)人由于出差等原因暫不能授權(quán)的，應通過授權(quán)書辦理（轉(zhuǎn)授權(quán)）。6 9、節(jié)假日僅辦理儲蓄業(yè)務核算的營業(yè)機構(gòu)，必須安排至少一名（普通操作柜員）和一名（主管授權(quán)柜員）雙人臨柜值班。7 0 、主管柜員卡的移交必須輸嚴格的交接手續(xù)， 登記（柜員號卡登記簿）， 并由 （支行分管會計的行長）或分行營業(yè)部分管會計的負責人監(jiān)交。7 1 、因休假等原因更換管庫員，庫房鑰匙和密碼必須（直線）交接，并 辦理嚴格的交接登記和監(jiān)交手續(xù)72、根據(jù)不相容崗位分離的通知的規(guī)定，貸款、貼現(xiàn)的協(xié)議登錄與（

14、會計帳務處理）相分離二、單項選擇題1、 出納人員工作調(diào)動時，對其保管的現(xiàn)金、有價單證、庫房和保險柜鑰 匙、重要 業(yè)務印章等，必須 （ A ）。A、辦理交接手續(xù) B、清點完畢C、如數(shù)上繳D、全部入庫2 、 （ C ）庫管人員不得兼管重要會計業(yè)務印章、壓數(shù)機和密押器。A、代保管物品B、抵、質(zhì)押品C、重要空白憑證 D、現(xiàn)金3、 銀行匯票、銀行承兌匯票的經(jīng)辦人員（B ）同時兼管匯票專用章、 壓數(shù) 機和密押器。A、可以B、不得C、特殊情況下經(jīng)會計經(jīng)理批準可以D、臨時可以4、實施崗位輪換的移交人除按規(guī)定移交賬務及保管物品外，還應將相關(guān) 會計資 料、 業(yè)務操作程序、 遺留問題以及注意事項向接收人移交清楚，

15、如有必 要應由 （ A ）對接替人員進行崗位培訓。A、移交人B、委派會計經(jīng)理C、行領導D、分行管理部門5、會計檔案的保管期限分為 3 年、 5 年、 15 年和永久保管。會計檔案保 管期 限從會計檔案形成的（ A ）算起，如有必要可以延長，但不能縮短暫收暫6、定期核對登記簿用于記錄各項貸款、應收利息、匯出匯款、應解匯款、付款、銀行匯票、單位定期存款、通知存款等定期核對的結(jié)果，由 （ C ）簽章確認。A、會計主管B、委派會計經(jīng)理 C、核對人D、核對人和會計主管7、重要空白憑證填寫或打印錯誤，應在憑證上加蓋“ 作廢” 戳記并剪角，作廢 憑證作當日（ B ）傳票附件。A 表外收入 B 表外付出 C

16、表內(nèi)收入D 表內(nèi)付出8、會計核算應以（ B ）為基礎。凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生 或應當負 擔的費用， 不論款項是否收付， 都應當作為當期的收入和費用； 凡是 不屬于當期的 收入和費用， 即使款項已在當期收付， 也不應當作為當期的收入 和費用。A 收付實現(xiàn)制 B 權(quán)責發(fā)生制 C 應收應付制 D 收支平衡制9、代保管有價值品實物入庫， 由（ B ）填寫“代保管物品出（入）庫單” 由經(jīng) 辦人員、 復核人員簽章并加蓋業(yè)務部門公章， 與代保管有價值品實物封包 一并移交會 計部門。A 會計部門 B 業(yè)務部門 C 客戶 D 客戶經(jīng)理10、 會計部門庫管人員收到業(yè)務部門封包、保管品清單第三聯(lián)和 “ 出

17、（入）庫單”，應認真檢查包裝袋和簽封，核對“ 出（入）庫單” 要素無誤后，在封 包及入 庫單上填寫保管號碼并登記“ 代保管物品登記簿” ，由（ A ）在登記 簿上簽章。A 交存人 B 庫管人員 C 委派會計經(jīng)理11 、代保管物品保管期間， 如遇司法機關(guān)及其他有權(quán)部門調(diào)查等特殊情況， 需對 封包進行拆封檢查的，應由（ C ）。檢查結(jié)束后，重新封包并辦理入庫 手續(xù)。A 司法機關(guān)及其他有權(quán)部門拆包 B 庫管人員拆包C 原封包經(jīng)辦部門辦理出庫手續(xù) D 原封包經(jīng)辦部門拆包12 、（ A ）使用范圍為：簽發(fā)單位定期存款開戶證實書、單位定期存單、 存款證 明、理財產(chǎn)品持有證明、攜帶外匯出境證明、代收簽證費收

18、據(jù)、余額對 賬單、托收承付 和委托收款業(yè)務的付款通知， 辦理單位銀行結(jié)算賬戶開立、 撤 銷和掛失止付業(yè)務等， 辦妥業(yè)務手續(xù)后加蓋在相關(guān)憑證上。A 業(yè)務公章 B 受理業(yè)務專用章 C 轉(zhuǎn)訖章 C 會計部門公章13 、柜員密碼應不定期更換，更換時限最長不得超過（ B ）A. 1 年 B.1 個月 C.2 個月 D.1 季度14 、不設置現(xiàn)金庫房的支行，會計人員的初始編制不少于（ C ）A .8 人 B.6 人 C.7 人 D.9 人15 、會計經(jīng)理參與支行的經(jīng)營管理，代表（ B ）監(jiān)督支行依法、合規(guī) 地開展各項） 工作設置雙記簿業(yè)務經(jīng)營活動A. 分行領導班子B.分行C.支行D.分行會計管理部16 、

19、 向個人支付的繼承、贈予款項，應出具（B ）。A、完稅證明B、公證書C、交易合同D、發(fā)放明細17、單位卡銷戶時，單位卡賬戶資金必須轉(zhuǎn)入其（ A），不得支取現(xiàn)金。A、基本賬戶B、一般賬戶C、臨時賬戶D、專用賬戶18、大、中城市的開戶單位的日常零星開支所需現(xiàn)金量可保留（A日。A、 3個 B、 5 個 C、 7個 D、10 個19、庫管人員保管和使用的（B）不得帶出行外，應在守庫間或可監(jiān)控處 鎖保險柜存放。A、重要印章B、庫房鑰匙C、重要憑證D、有價單證20 、 支行應根據(jù)（ B ）規(guī)范登記各類登記簿，重要會計事項均應在有關(guān)登 中記錄和反映。A、謹慎性原則B、重要性原則C、一般性原則D、連貫性原則2

20、1 、按照不同崗位的工作性質(zhì)，電子匯劃及支付系統(tǒng)復核發(fā)報、票據(jù)交換崗位，至少（C）輪換1次A、半年 B、一年 C、二年 D、三年22、崗位輪換至遲應于重要會計崗位人員從事該崗位工作期滿后（C）內(nèi)實施完畢。A、一個月B、二個月C、三個月D、六個月E、一年23 、各行處按謹慎性和重要性原則，確認其存款大戶和日常未達賬項較 多的開戶單位采取上門對賬，上門對賬應不少于對賬總戶數(shù)的（C）。A、 10% B 、 15% C 、 20% D 、 25% E 、 30%24 、 節(jié)假日僅辦理儲蓄營業(yè)值班的機構(gòu)，只允許受理與我行簽訂（B ） 的對公客戶送存的封包現(xiàn)金。A、大額封包交款協(xié)議B、現(xiàn)金封包交款協(xié)議 C

21、、封包協(xié)議D、現(xiàn)金交款協(xié)議25、重要空白憑證應根據(jù)實際需要適量領用，原則上經(jīng)辦人員一次領用 不超過（ B ）用量。A、一周B、二周C、三周D、四周26、柜員密碼應不定期更換，更換時限最長不得超過 （C）。A、 1 0天E、 15天C、 30天D、 45 天27 、根據(jù)總行會計印章管理的規(guī)定，客戶辦理掛失（對公、對私）業(yè)務 時，應在掛失申請書上加蓋（ C ）A、轉(zhuǎn)訖章B、結(jié)算專用章C、業(yè)務公章D、受理業(yè)務專用28 、根據(jù)授權(quán)管理辦法的規(guī)定， （ D ）屬于一般授權(quán)事項范圍A、對公活期帳戶開立B、借記卡掛失C、協(xié)定存款帳戶開立和撤銷D、帳戶凍結(jié)、解凍29 、按照銀企對帳制度規(guī)定，上門對帳戶數(shù)應不少

22、于對帳總戶數(shù)的A、 80% B、20% C、50%D 、 10% 以上三、多項選擇題1、現(xiàn)金庫房實行雙人管庫，兩名庫管人員必須做到（ ABCDE ）。A、同開B、同進C、同在D、同出E、同鎖2、 支行會計經(jīng)理對所在支行工作擁有以下權(quán)限：（ABCDE ）A.決策參與權(quán)B.會計監(jiān)督權(quán)C.報告權(quán)D、建議權(quán)E、否決權(quán)3、01 對公系統(tǒng)柜員可以兼任（ BDE ）系統(tǒng)柜員或主管A. 01 主管 B.02 柜員 C.03 柜員 D.02 主管 E.03 主管4、不相容崗位相分離，是指： （ACDE ）A. 保管業(yè)務公章的柜員不得持有對公定期存單、對公開戶證實書、存款證 明書；B. 保管匯票專用章的人員不得持

23、有清分機支票；C. 電子匯劃復核員不得兼任電子匯劃系統(tǒng)的錄入員；D. 主管人員不得兼任普通柜員E、事后監(jiān)督必須與前臺核算相分離5、各分行應嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金收付交易報告制度， 對于大額的現(xiàn)金收付， 包括 ( ABCDE ) 等，應按照有關(guān)規(guī)定向人民銀行反洗錢職能部門及時報告。A、現(xiàn)金繳存B、現(xiàn)金支取 C、現(xiàn)金匯款 D、現(xiàn)金匯票E、現(xiàn)金本票6、( ABCD ) 專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。A、財政預算外資金 B、期貨交易保證金 C、信托基金專用存款賬戶D、收入?yún)R繳賬戶E、銀財通預算單位帳戶7、日常核對可采取 ( A B C D )等多種對賬方式，但仍需要向開戶單位 發(fā)送滿頁 賬單對賬。A 手機短信B

24、 電話銀行C 網(wǎng)上D 電子郵件8、節(jié)假日參加值班的主管授權(quán)柜員，負責 ( A C D E F )等工作。A 辦理核算系統(tǒng)的日啟和日終B 節(jié)假日值班登記簿登記C 對值班操作柜員的大額現(xiàn)金收支進行復點D 機構(gòu)平賬E 柜員尾箱核查及尾箱出入庫F 監(jiān)督操作柜員現(xiàn)金交接G 大額取款預約登記9、根據(jù)中信實業(yè)銀行會計基本制度規(guī)定，記賬憑證應具備（ ABCDEF ） 基本要素。A、填制憑證的日期B、收付款人的戶名、帳號和開戶行 C、貨幣、金額 及借貸方 向D、經(jīng)濟業(yè)務摘要和附件張數(shù) E、銀行辦理業(yè)務的印章及有關(guān)人 員的簽章F、憑證編 號10、根據(jù)中信實業(yè)銀行會計基本制度 規(guī)定，會計檔案包括 （ ABCDE ）

25、 內(nèi)容。A、會計憑證B、會計帳簿C、會計報告D、重要會計業(yè)務事項文檔 E、其他應當 保存的會計資料11、 根據(jù)中信實業(yè)銀行大額現(xiàn)金收付管理辦法的規(guī)定，（ABD ）現(xiàn)金 收付屬于可疑交易。A、現(xiàn)金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符B、短期內(nèi)頻繁收取來自與經(jīng)營業(yè)務明顯無關(guān)的個人匯款 C、個人銀行賬戶短期內(nèi)（5個營業(yè)日之 內(nèi)）累計 100萬元以上的現(xiàn)金收付 D、個人銀行賬戶短期內(nèi)（10個營業(yè)日 之內(nèi)）累計100萬 元以上的現(xiàn)金收付12、根據(jù)中信實業(yè)銀行大額現(xiàn)金收付管理辦法的規(guī)定，大額現(xiàn)金收 付管理 的風險控制應建立（ ABCD ）制度。A、大額現(xiàn)金收付的檢查督導制度B、大額現(xiàn)金支付分級審批制度 C

26、、報告報備制度D、盡責調(diào)查制度E、大額現(xiàn)金收付的檢查輔導制度13、非銀行金融機構(gòu)對單位客戶辦理（ ABCD ）業(yè)務，必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié) 算。A、股票交易B、債券C、保險D、期貨交易14、房產(chǎn)公司向個人退還購房款，應出具（ ABD）。A、房屋銷售合同B、合同解除協(xié)議 C、委托代理協(xié)議 D、原現(xiàn)金存 入的證明15 、 整點現(xiàn)金應做到（ ABCDEF ）。A、點準B、識偽C、挑殘D、理齊E、捆緊F、蓋章清楚16、會計核算的授權(quán)，分為以下（ AD）幾種。授權(quán)D、特定會計事項的授權(quán)。17、現(xiàn)金庫房用于存放（ ABCD ）。A、現(xiàn)金B(yǎng)、尾箱C、有價單證D、代保管貴重物品18、財務情況說明書應對（ ABC D

27、）情況作出說明。A、經(jīng)營的基本情況 B、利潤實現(xiàn)和分配情況 C、資金增減和周轉(zhuǎn)情 況D、對財 務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項19、尾箱指由分行統(tǒng)一定制，用于存放（ ABCD ）的金屬錢箱。A、營業(yè)現(xiàn)金 B、有價單證 C、重要空白憑證 D、重要業(yè)務印章20、支行必須建立（ AC ）的盤查制度。A、有形（實物）資產(chǎn) B、無形（實物）資產(chǎn) C、重要會計事項 D、一般會計事 項21 、支行會計經(jīng)理對所在支行工作擁有（ ABCDE ）權(quán)限。A、決策參與權(quán)B、會計監(jiān)督權(quán)C、報告權(quán)D、建議權(quán)E、否決權(quán)22、會計核算的授權(quán)，應遵循（ ABCD ）原則。A、統(tǒng)一標準B、逐級授權(quán)C、定期檢查 D、

28、及時調(diào)整E、認真整改23、下列（ ABDE ）業(yè)務屬于一般會計事項的授權(quán)。A、更改客戶信息B、賬戶的查詢C、結(jié)算退票及拒付 D、大額儲蓄款項的存入、支取E、沖帳24、下列（ ABE ）業(yè)務屬于特定會計事項的授權(quán)。A、外部賬戶的開立 B、出納長短款的處理 C、同城票據(jù)收妥入帳 D、賬戶解除 掛失E、營業(yè)外支出的處理25、按照中信實業(yè)銀行節(jié)假日營業(yè)值班管理規(guī)定 ，節(jié)假日后的第一個 工作 日，值班操作柜員必須將（ AC D ）一并交出納柜員。A、現(xiàn)金交款單B、現(xiàn)金支票C、封包現(xiàn)金 D、封包款項登記簿E、印章26、下列（ ABCD ）賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行 當?shù)胤?支行核準。A、

29、基本建設資金 B、更新改造資金 C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、金融機構(gòu)存 放同業(yè)資金27、下列（AC）由總行會計部門統(tǒng)一刻制和頒發(fā)。A、匯票專用章 B、業(yè)務公章 C、結(jié)算專用章 D、本票專用章28、重要空白憑證管理遵循（ ABC ）的原則。A、統(tǒng)一管理B、分級負責C、銷號控制D、定期檢查29、質(zhì)押物、抵押品單證包括（ ABCD ）等。A、存單B、有價證券C、契約D、房地產(chǎn)證 3 0、會計檔案可采用（ ABCD ）形式保存。A、紙介質(zhì)B、磁介質(zhì)C、光盤D、縮微膠片31 、對殘缺人民幣進行兌換時，根據(jù)所兌換金額在殘損券上加蓋（ AC ）A、全額B、不予兌換 C、半額D、二分之一 E、四分之一32

30、、 根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，各級人員對現(xiàn)金核查周期的規(guī)定包括 （ BCD ）A、會計經(jīng)理每日核查柜員尾箱B、支行分管行長每月至少檢查一次C、支行長每半年至少檢查一次D、分行會計部門定期或不定期組織查庫33、 必須定期進行銀企帳務核對的帳戶范圍，包括（ ABCDEF ）A、活期存款帳戶B、貸款帳戶C、貼現(xiàn)業(yè)務帳戶D、定期存款帳戶E、通知存款帳戶F、保證金存款帳戶G、久懸?guī)羲?、判斷題（一）會計憑證是銀行業(yè)務活動的原始記錄和記賬依據(jù)，會計憑證應按規(guī) 定范圍 使用。（對）（二）會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。 記賬憑證應根據(jù)原始憑證填制， 對具備記賬憑證基本要素的原始憑證，也可作為記賬憑證對）J會計核算采

31、用單式憑證，特殊業(yè)務也可根據(jù)需要采用復式憑證對）四）記賬憑證按其格式和用途分為基本憑證和一般憑證。 （錯）（五）銀行內(nèi)部記賬憑證由內(nèi)部人員負責傳遞，在特殊情況下也可交由客 戶代為傳 遞。（錯）（六）采用逐筆計息法的， 應按對年對月對日結(jié)計利息， 滿年的按年計算， 滿月 的按月計算，有整年（月）又有零頭天數(shù)的，仍按上述辦法計算。 （錯）（七）內(nèi)部調(diào)閱會計檔案需經(jīng)支行長批準。 （錯）（八）法律、法規(guī)授權(quán)的部門查閱會計檔案時，應持有效證件及相關(guān)證明 材料，經(jīng) 單位負責人或授權(quán)人核準，在指定專人的陪同下查閱。 （對）（九）會計檔案不得外借和拆封。 （對） （十）嚴禁將重要空白憑證移作他用， 但可在重要

32、空白憑證上預先蓋好印 章備用（如銀行承兌匯票） 。（錯）（十一）凡應由銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)使用。 （對）（十 二）將“ 617 重要印章及機具” 備查科目名稱變更為“ 617 使用中印鑒卡”，僅用 于核算使用中的印鑒卡， 作廢的印鑒卡不再要求在表外科目核算。 （對）（十三）收付款業(yè)務均應一筆一清，不得將若干筆款項混收、混付。一筆 款項未辦理完成時，柜員不得離崗，但可與其他款項調(diào)換券別 錯）（十四）每年 12 月 31 日為年度決算日，如遇節(jié)假日順延。（錯）（十五）出納人員工作調(diào)動時，對其保管的現(xiàn)金必須辦理交接手續(xù)，但有 價單證、 庫房和保險柜鑰匙、重要業(yè)務印章等可直接登記即可。 （錯）（十六）重要空白憑證納入“ 重要空白憑證” 表外科目核算，按每筆一 元標準 記賬。（錯）（十七）持有銀行匯票壓數(shù)機和密押器的人員不得同時兼管銀行匯票、銀 行承兌匯 票和匯票專用章； 持有銀行本票壓數(shù)機和密押器的人員不得同時兼管 銀行本票和本票 專用章。 （對）（十八）代保管物品按 1 個封包人民幣 1 元標準記賬。（對）