創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)計劃

1、在我們公司開始初期，注冊資金為 200 萬元，由合作伙伴江西日 報、團隊出資和其他企業(yè)入股組成。其中風險出資按各自出資的百分比計算 在公司發(fā)展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動，為此我們的股本結(jié)構(gòu)也會發(fā)生相應(yīng)的變化。我們采用的資產(chǎn)折舊率為5%，銀行利率為10%，而我們的無形資產(chǎn)來源于企業(yè)的品牌效應(yīng)和市場推廣等， 利用的計算公式有： 資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn) 總額+固定資產(chǎn)總額+無形資產(chǎn) 篇二：如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分創(chuàng)業(yè)計劃大賽 如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分寫作財務(wù)部分一般要 求： ?在創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)部分應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風險投資 家： ?營業(yè)收入和費用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固定

2、與變動成本；前報，后三年財務(wù)年報。所兩年財務(wù)月 有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營狀況和未來發(fā)展的正確估計，并能正確反映公司的財務(wù)績效。?下面以我校遲乃玉老師已申請國家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。 （一）資金來源1. 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時注冊資本為 220 萬元，其中：大連大學投資88 萬，占40%。 風 險 投 資注 意 ：（1） 注冊資本一般設(shè)計在 100 萬-500 之間。（ 2 ）風險投資所占比例一般設(shè)計為占注冊資本50%- 70% 。（2） 出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。如貨幣資金不得低于30%；注冊資本不得低于開辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出資等。（4） 注冊資本不包含銀行借款 。

3、 一、 資金來源與運用根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)展需求決定可有可無（二） 資金的運用公司經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費用、銷售與管理費用等。在設(shè)計資金來源與運用上應(yīng)注意： （ 1 ）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配； （ 2）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配； （ 3 ）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。二、主要財務(wù)假設(shè)?在投資決策寫作中，為便于確定各項財務(wù)指標的具體內(nèi)容，簡化計算過程，作以下假設(shè)：?（ 1 ）項目期初投資為投資年度年初一次投入；?（ 2 ）收入在年末取得，成本、費用、稅金等均在年末發(fā)生； ?（ 3 ）產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放

4、市場； ?（ 4 ）與項目分析有關(guān)的成本，價格等指標均為確定值； ?（ 5）以五年為限對項目進行評價； ?（ 6 ）在確定項目的現(xiàn)金流量時，只考慮全部投資的運動情況，而不區(qū)分自己資金 和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所有資金都視為自有資金看待； ? （7） 在盈虧平衡分析中，將銷售費用和管理費用都看作固定成本。 三、投資分析（運用財務(wù)管理投資決策分析方法） （1） 投資項目現(xiàn)金流量的估計（2） 項目評價 a： 投資凈現(xiàn)值? 根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（生物制藥類高新技術(shù)企業(yè)） 2004 年平均股權(quán)報酬率為12%。在此以12%作為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得? npv=1457萬? npv遠

5、大于零，項目可行。 b ：內(nèi)含報酬率? 由投資現(xiàn)金流量表，計算內(nèi)含報酬率：得到irr=100%? 內(nèi)含報酬率達到100%，遠高于項目資本成本12%，投資方案可以接受。? 一般來說，設(shè)計內(nèi)含報酬率在50%-100%之間較為可行。?pi=npv/c? 計算得到pi=?獲利指數(shù)大于 1，投資方案可行。投資回收期 =3 年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為 5 年，低 于同行業(yè)平均水平，值得投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得e：投資綜合評價通過以上各項指標分析，項目滿足以下條件：凈現(xiàn)值（npv） >0內(nèi)含報酬率（irr ）資本成本（12%獲利指數(shù)（pi） ）1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5

6、年。綜上分析，該項目可行。5. 經(jīng)濟利潤原因分析由于該產(chǎn)品屬于高科技產(chǎn)品，附加值較高，而且市場上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場容量很大（參見項目產(chǎn)品市場與競爭）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以項目可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟利潤，即投資凈現(xiàn)值（ npv ）遠大于零。 6 、盈虧平衡分析1） bep （產(chǎn)品）=n*=cf/ （p-cn ） 其中p為產(chǎn)品銷售單價（不 含稅），且p二萬元；cf為年固定成本，cn表示單位產(chǎn)品可變成本；n*表示盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力。圖10盈虧平衡圖（第三年）7 、敏感性分 析?公司經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對

7、產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提高 10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。四 、財務(wù)分析（運用管理會計的全面預算方法，包括編制預計會計報表和報表分析）（ 一）會計報表公司財務(wù)基本情況與會計政策如下：（ 1）該項目屬于高新科技產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%；（ 2）公司的存貨采用先進先出法；（ 3）固定資產(chǎn)估計使用壽命為10 年，折舊采用直線法，期末無殘值；（ 4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計算。1 銷售預計表2 生產(chǎn)預算表3 直接材料預算表4 直接人工預算表 5 制造費用預算6 產(chǎn)品成本預算表7

8、銷售及管理費用預算 8 預計資產(chǎn)負債表9 預計利潤表10 預計現(xiàn)金流量表篇三：創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析財務(wù)分析1. 資金需求說明公司成立時每位股東出資 15 萬，共為 60 萬初期資本。 2. 資金投入計劃 預計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22 萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14 萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。預計第一季度利潤表 單位：元 預計第一季度資產(chǎn)負債表 單位：元風險分析1. 市場與競爭風險在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不

9、能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。 對策：1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。 2 、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。 3 、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。 2.產(chǎn)品與技術(shù)風險分析：同行競爭、可模仿性強。對策： 1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。2

10、、不斷進行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。 3 、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3. 財務(wù)風險分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。對策： 1 、建立財務(wù)預警分析指標體系，防范財務(wù)風險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風險處理不當，因此，防范財務(wù)風險，建立和完善財務(wù)預警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財務(wù)預警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財務(wù)分析指標體系，建立長期財務(wù)預警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預警系統(tǒng)的同時，還要建立

11、長期財務(wù)預警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?、樹立風險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應(yīng)嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況 ; 訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款; 訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風險損失。5、科學地進行投資決策4. 管理風險分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻；管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。對策： 1、健全管理機制，加強獎懲制度。 2 、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。 3 、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導運營工作。 政策風險在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)

12、律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險。對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。篇四： 01 創(chuàng)業(yè)計劃書 財務(wù)內(nèi)含報酬率內(nèi)部收益率(irr) 是項目凈現(xiàn)值為零時的貼現(xiàn)率, 內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項目可行；反之，則

13、不可行。內(nèi)部收益率滿足以下公式：npv?ncft(1?irr)?t令npv=0,計算得irr=% ,遠高于項目資本成本12%，投資方案可以接受。2 3 獲利指數(shù)篇五：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務(wù)分析編號：“挑戰(zhàn)杯” 2010 年大學生創(chuàng)業(yè)計劃競賽xxxx 超聲科技有限責任公司 xxxx technology co.,ltd財務(wù)分析項目名稱： 通用壓電控制器團隊名稱： xxxx 超聲科技有限責任公司項目類別：a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類e 電子信息（硬件） b生物類、醫(yī)藥類c 化工技術(shù)、環(huán)境科學類d 電子信息（軟件、網(wǎng)站）f 材料類g 機械能源類h 服務(wù)咨詢類目錄財務(wù)分析 3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 3 二、初