理財(cái)規(guī)劃師試卷：技能A卷

1、理財(cái)規(guī)劃師試卷：技能 A 卷一、單項(xiàng)選擇（ 27題，每題 1 分，共 27分）1、李先生是某公司的副總，由于擔(dān)心乘坐飛機(jī)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，從來(lái)不乘坐飛 機(jī)，如果有異地出差情況時(shí)， 他要么派其他人前往處理， 要么自己乘火車前去辦 理。李先生這一做法屬于（ C）。A 風(fēng)險(xiǎn)分散B 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C 風(fēng)險(xiǎn)回避D 風(fēng)險(xiǎn)控制2、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)， 建議客戶購(gòu)買健康保險(xiǎn) 應(yīng)遵循一些基本原則，以下說(shuō)法不正確的是（ C）。A 根據(jù)經(jīng)濟(jì)條件選擇適合的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品B 購(gòu)買健康保險(xiǎn)產(chǎn)品宜早不宜遲，越年輕投資成本越低C 根據(jù)需要選擇補(bǔ)償型和給付型的產(chǎn)品，如果有比較好的單位或社會(huì)保障 計(jì)劃，最好買補(bǔ)償型的；

2、如果是自由職業(yè)者或是農(nóng)民，最好買給付型的D 選擇期繳保險(xiǎn)費(fèi)的方式，理性的做法是爭(zhēng)取最長(zhǎng)年限的繳費(fèi)方式3、以下案例中可看作復(fù)合保險(xiǎn)的是（ B）。A 張某在甲保險(xiǎn)公司投保了一份保額 10萬(wàn)的定期壽險(xiǎn)，又在乙保險(xiǎn)公司 投保了 10萬(wàn)保額的兩全保險(xiǎn)B某制造業(yè)企業(yè)為其生產(chǎn)用機(jī)床在甲保險(xiǎn)公司投保了10萬(wàn)保額的保險(xiǎn)，又在乙公司為機(jī)床投保了 10萬(wàn)保額的該保險(xiǎn)C 梁某在甲保險(xiǎn)公司投保了家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，在乙公司為其擁有的私家車投保 了第三者責(zé)任險(xiǎn)D 某產(chǎn)品制造商在甲保險(xiǎn)公司為其產(chǎn)品投保了責(zé)任險(xiǎn)，在乙保險(xiǎn)公司為生 產(chǎn)車間投保了火災(zāi)險(xiǎn)4、李某與張某在 1998年結(jié)為夫妻， 李為張投保了一份保額 10萬(wàn)的保障期限 為 1

3、0 年的定期壽險(xiǎn)，受益人為自己。 2003 年二人離婚。離婚不久，張某意外身 亡，則保險(xiǎn)公司給付的10萬(wàn)身故保險(xiǎn)金應(yīng)給予（A）（張某父母健在、有一姐姐, 一兒子）。A 李某B 張某的父母C 張某的兒子D 張某的姐姐5、如果王先生擁有的投資組合 30投資于 A 股票， 20%投資于 B 股票， 10 投資于C股票，40%投資于D股票。這些股票的B系數(shù)分別為 12 0.6、1.5和 0.8。則組合的B系數(shù)為（B）。A0.90B0.95C1.00D1.206、套利定價(jià)模型是一個(gè)描述為什么不同證券具有不同的期望收益的均衡模 型。套利定價(jià)理論不同于單因素 CAPM 模型，是因?yàn)樘桌▋r(jià)理論（ D）。A

4、更注重市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B 減少了分散化的重要性C 承認(rèn)多種非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素D 承認(rèn)多種系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素7、在馬柯威茨均值方差模型中， 由一種無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券和一種風(fēng)險(xiǎn)證券構(gòu)建的證券 組合的可行域是均值標(biāo)準(zhǔn)差平面上的（ C）。A .一個(gè)區(qū)域B. 條折線C 一條直線D .一條光滑的曲線8、 期權(quán)是指某一比標(biāo)的物的買賣權(quán)或選擇權(quán)，具有在某一限定時(shí)間內(nèi)按某一指定的價(jià)格買進(jìn)或賣出某一特定商品或合約的權(quán)利。以下為實(shí)值期權(quán)的是（B）。A .執(zhí)行價(jià)格為350,市場(chǎng)價(jià)格為300的賣出看漲期權(quán)B. 執(zhí)行價(jià)格為300,市場(chǎng)價(jià)格為350的買入看漲期權(quán)C. 執(zhí)行價(jià)格為300,市場(chǎng)價(jià)格為350的買入看跌期權(quán)D. 執(zhí)行價(jià)格為350,市場(chǎng)價(jià)格為

5、300的賣出看漲期權(quán)9、 理財(cái)規(guī)劃師在計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的工資、 薪金所得時(shí), 采用的應(yīng)納 稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額二（B）-費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)X適用稅率速算扣除 數(shù)。A .不含稅收入額B.含稅收入額C. 部分含稅收入額D .個(gè)人所有所得10、 在營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅方法中,交通運(yùn)輸業(yè)和建筑業(yè)適用的稅率為3%,金融 保險(xiǎn)業(yè)適用的稅率為（ A）。A. 5%B. 3%C. 10%D. 20%11、某人某月取得工資收入 7000元,扣除 1600元的免征額,其應(yīng)納稅所得 額為 5400元,應(yīng)納稅額為 705元；該筆工資收入的平均稅率約為（ D）。B. 12%A. 10%12、相對(duì)節(jié)稅是指一定時(shí)期納稅人的納稅

6、總額并沒(méi)有減少，但一段時(shí)間內(nèi)各 個(gè)納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化， 主要是納稅時(shí)間推遲， 或前期納稅少、 后期納稅 多，相對(duì)增加了稅后收益，相對(duì)于收益而言納稅總額（ A ）減少。A .相對(duì)B.絕對(duì)C 不會(huì)D .一定根據(jù)以下案例，回答1318題：老李今年 40 歲，打算 60 歲退休，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活 費(fèi)大約需要 1 0萬(wàn)元（歲初從退休基金中提?。?。老李預(yù)計(jì)可以活到 85歲，老李 拿出 10 萬(wàn)元儲(chǔ)蓄最為退休基金的啟動(dòng)資金（ 40 歲初），并打算以后每年年末投 入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為 9，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6

7、。13、老李退休后余年為（B）年。A.24B.25C.26D.2714、老李在 60 歲的時(shí)候需要準(zhǔn)備（B）元退休金才能實(shí)現(xiàn)他的養(yǎng)老目標(biāo)A.560441B.1355036C.1255036D.155503615、老李拿出 10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金（ 40歲初），到 60歲的時(shí) 候這筆儲(chǔ)蓄會(huì)變成（ A ）元。A. 560441B. 1355036C. 1255036D. 155503616、由于老李有 10 萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金， 不考慮退休基金的其 他來(lái)源，那么老李在40歲時(shí)退休基金的缺口是（D）元。A. 1555036B.1255036C.560441D.79459517

8、、計(jì)算老李每年還應(yīng)投入（C）元資金才能彌補(bǔ)退休基金的缺口。A. 1555036B.125503618、若老李將 10 萬(wàn)元的啟動(dòng)資金勇于應(yīng)付某項(xiàng)突發(fā)時(shí)間， 則老李需要修改自 己的退休規(guī)劃。 若假設(shè)老李希望保持退休后的生活水平， 那么老李需要增加每年 對(duì)退休基金的投入額，新的每年的投入額是（C）元。A1555036B 1255036C26486D79459519、王家有三兄弟甲、乙、丙，丙幼年時(shí)送給胡某作養(yǎng)子，丙結(jié)婚時(shí)，胡某為其蓋了新房，后因失火致使該房屋被燒毀。丙的生母就將自己的住房騰出1間來(lái)，讓丙夫婦及胡某居住，不久丙的生母病故。甲與乙要收回房子，丙認(rèn)為自 己有權(quán)繼承母親遺產(chǎn)，拒不搬出，依照

9、法律規(guī)定，死者的遺產(chǎn)由（A）繼承。A .甲和乙B.甲、乙和丙C.甲、乙、胡某D。甲、乙、丙及胡某20、劉某有兩個(gè)兒子和一個(gè)女兒，都已經(jīng)成家，妻子和父母都已經(jīng)去世。大 兒子生活較好， 但不孝敬， 女兒離劉某比較遠(yuǎn)不便照料劉某， 劉某一直與二兒子 一起生活。劉某去世后，其遺產(chǎn) 6萬(wàn)元應(yīng)當(dāng)怎樣分割。以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ B）。A .首先3個(gè)人可以協(xié)商，按照它們的協(xié)議處理B. 如果協(xié)商不成，3個(gè)人平分C. 如果協(xié)商不成，二兒子應(yīng)當(dāng)多分D. 如果協(xié)商不成，大兒子應(yīng)當(dāng)少分根據(jù)以下案例，回答2127題：35歲的王先生是一家律師事務(wù)所的合伙人，他的妻子今年30 歲，是一家上市公司的人事主管。 王先生的父親已經(jīng)過(guò)

10、世， 王先生的母親和王先生的哥哥生活 在一起， 王先生夫婦還有一個(gè) 5歲的女兒。 王先生在一次車禍中不幸遇難， 沒(méi)有 留下遺囑，王先生一家的總財(cái)產(chǎn)價(jià)值為 300 萬(wàn)人民幣。21、王先生的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（A）方式繼承。A .法定繼承B.協(xié)商繼承C.撫養(yǎng)繼承D .推定繼承22、王先生的第一順序繼承人中不包括（ C）。哥哥A .女兒B.妻子D .母親23、第一順序繼承人一般按照（D）標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)A .長(zhǎng)幼B.經(jīng)濟(jì)收入C 關(guān)系親疏D .均等24、假設(shè)王先生夫婦沒(méi)有夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議， 則王先生的遺產(chǎn)總額為 （ B ）萬(wàn)元。A. 300B. 150C. 100D。 20025、按照法律規(guī)定王先生的（C）不會(huì)分得

11、遺產(chǎn)。A .女兒B.妻子C.哥哥D .母親26、如果你為王先生準(zhǔn)備一份遺囑的話，則你認(rèn)為他的（ B）應(yīng)獲得較多遺 產(chǎn)。A .妻子B.女兒C.哥哥D .無(wú)法判定27、從上例中，可以獲得的啟示是（ B）。A .如果王先生投保意外險(xiǎn)，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)B. 王先生應(yīng)當(dāng)及早對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配和傳承規(guī)劃C. 王先生應(yīng)當(dāng)為妻子和女兒購(gòu)買保險(xiǎn)D .王先生不贍養(yǎng)老人二、多項(xiàng)選擇（ 10題，每題 3 分，共 30分）1、在幫助客戶進(jìn)行人壽保險(xiǎn)安排時(shí)，需要幫助其建立一個(gè)明確具體的財(cái)務(wù) 目標(biāo)。張先生目前還有未還的房貸 20萬(wàn)，兒子 1 4歲，打算出國(guó)讀書，需教育金 40萬(wàn)元，則張先生的人壽保險(xiǎn)財(cái)務(wù)目標(biāo)包括（ ABCDE）。

12、A .房貸20萬(wàn)元B. 處理死亡的各種費(fèi)用C. 應(yīng)急備用金以備家庭急需時(shí)可以使用D. 兒子的教育資金40萬(wàn)元E. 配偶生活和退休資金2、理財(cái)規(guī)劃師在給客戶制定壽險(xiǎn)規(guī)劃方案時(shí)，應(yīng)先明確（ ABD）。A .終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)，主要原因在于終身壽險(xiǎn)的定價(jià)與定期壽險(xiǎn)相同B 相同的保險(xiǎn)金額，投保人年齡越小，保險(xiǎn)費(fèi)越低（不考慮中間有費(fèi)率調(diào) 整的情況）C 終身壽險(xiǎn)全屬于分紅保單D定期壽險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)變?yōu)榻K身壽險(xiǎn)E. 壽險(xiǎn)的受益人是法定的3、在經(jīng)典的夏普資本資產(chǎn)定價(jià)模型中， 有相同的預(yù)期。A .預(yù)期收益率C.方差E. 便利性CAPM 假設(shè)投資者對(duì)證券的（ ACD）B. 流動(dòng)性D .協(xié)方差4、根

13、據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，每一證券的期望收益率應(yīng)等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率加上該證券由B系數(shù)測(cè)定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，下列有關(guān)證券組合風(fēng)險(xiǎn)的表述正確的是（ ABC）。A .證券組合的風(fēng)險(xiǎn)不僅與組合中每個(gè)證券的報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而且與各 證券之間報(bào)酬率的協(xié)方差有關(guān)B. 持有多種彼此不完全正相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險(xiǎn)C .資本市場(chǎng)線反映了在資本市場(chǎng)上資產(chǎn)組合系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的權(quán)衡關(guān)系D .投資機(jī)會(huì)集曲線描述了不同資產(chǎn)比例組合的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬之間的權(quán)衡關(guān) 系，有效邊界就是機(jī)會(huì)維曲線上從最小方差組合點(diǎn)到最低預(yù)期報(bào)酬率的那 段曲線E.持有多種彼此完全正相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險(xiǎn)5、個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人取得的（ABCD ），每次收入不超過(guò)400

14、0元的, 定額減除費(fèi)用 800 元；每次收入在 4000元以上的，定額減除 20的費(fèi)用。A .勞務(wù)報(bào)酬所得B.稿酬所得C. 特許權(quán)使用費(fèi)所得D .財(cái)產(chǎn)租賃所得D. 不動(dòng)產(chǎn)銷售收入所得6、稅務(wù)籌劃的基本方法主要包括（ ABCD）。A .避免應(yīng)稅收入的實(shí)現(xiàn)B.避免適用較高稅率C. 充分利用稅前扣除D。推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間E. 利用稅收優(yōu)惠7、理財(cái)規(guī)劃師為客戶定制退休養(yǎng)老計(jì)劃，必須遵循彈性化原則，下列做法 符合這一原則的有（ ABE）。A 退休養(yǎng)老規(guī)劃的制定，應(yīng)當(dāng)視個(gè)人的身心需求及實(shí)踐能力而定B 當(dāng)理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)擬定的目標(biāo)高遠(yuǎn)窒礙難行的時(shí)候，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以可 行的策略與目標(biāo)取而代之C 勸說(shuō)客戶盡早進(jìn)

15、行規(guī)劃D 在預(yù)測(cè)客戶的退休后的收入的時(shí)候?qū)Σ淮_定性的收入采取保守預(yù)測(cè)E.發(fā)現(xiàn)客戶工作單位效益不佳，規(guī)劃的時(shí)候考慮了好壞兩種情形8、客戶之所以需要安養(yǎng)信托機(jī)制是因?yàn)榭蛻粲匈Y產(chǎn)管理及資金保全的需求， 而信托的機(jī)制滿足了他們的需求，一般而言客戶對(duì)于管理財(cái)產(chǎn)有“三不” ，具體 是指（ AC E ）。A 客戶預(yù)先安排好資金管理運(yùn)用方式，以防將來(lái)行為能力退化，不能夠管 理財(cái)產(chǎn)B 客戶不能以個(gè)人的身份參與某項(xiàng)投資C客戶為錢工作了大半被子，退休后只想過(guò)悠閑生活，不想再為錢煩惱， 不愿管理財(cái)產(chǎn)D 客戶對(duì)于自己的財(cái)產(chǎn)的了解并不十分確切E 客戶在特定領(lǐng)域非常專業(yè)，但對(duì)于投資理財(cái)卻是十分不了解，退休理財(cái) 卻把資金越理

16、越少，不擅長(zhǎng)管理財(cái)產(chǎn)根據(jù)以下案例，回答 9、10 題梁某已 80 多歲，老伴和子女都已過(guò)世，年老體弱，生活拮據(jù)，欲立一份遺 囑撫養(yǎng)協(xié)議， 死后將三間房屋送給在生活個(gè)經(jīng)濟(jì)上照顧自己的人。 梁某的外孫子 女、侄子、侄女等都爭(zhēng)著要做撫養(yǎng)人。9、這些人中（BCD ）可以做遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議的撫養(yǎng)人B 侄子D 干兒子A 外孫子女C侄女D. 孫子女10、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議在和其他遺產(chǎn)繼承方式并存時(shí)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是ABCD）。A 遺囑優(yōu)先、遺贈(zèng)次之、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議再次、法定繼承最后B 遺囑和遺贈(zèng)優(yōu)先、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議再次、法定繼承最后C.法定繼承優(yōu)先、遺囑和遺贈(zèng)次之、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議最后D 遺囑和遺贈(zèng)次之、法定繼承最后、遺贈(zèng)撫

17、養(yǎng)協(xié)議最后E、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議、遺囑和遺贈(zèng)次之、法定繼承最后三、判斷題（ 10題，每題 3 分，共 30分）1、非承諾信用限額合同中，銀行許諾在合同有效期內(nèi)對(duì)企業(yè)提供貸款，同時(shí)規(guī)定了貸款的利率。（V）2、如果希望將人壽保險(xiǎn)金保留到第二位配偶死亡時(shí)支付遺囑清理費(fèi)用，而不是第一位配偶死亡時(shí)使用， 那么指定可撤銷的壽險(xiǎn)信托為保單持有人將是一個(gè) 很好的方法。（X）3、政權(quán)組合理論的一個(gè)前提是假設(shè)投資者根據(jù)證券的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)選擇證券組合。（ V）4、套利交易通過(guò)對(duì)沖，調(diào)節(jié)期貨市場(chǎng)的供求變化，從而有助于合理價(jià)格水平的形成。（ V）5、小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅，其銷售貨物只能開(kāi)具普通發(fā)貨票，不

18、能使用增值稅專用發(fā)票； 其購(gòu)進(jìn)貨物不論是否取得專用發(fā)票均不得抵扣進(jìn) 項(xiàng)稅額。（V）6、 契稅的計(jì)稅依據(jù)為不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)格， 買賣雙方均需繳納。（X）7、進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃的時(shí)候要密切關(guān)注利率和物價(jià)因素，因?yàn)樗鼈儠?huì)影響個(gè)人退休的生活品質(zhì)。（V）8、企業(yè)年金計(jì)劃完全由企業(yè)自主決策，在我國(guó)，職工未能達(dá)到退休年齡的經(jīng)企業(yè)股東大會(huì)批準(zhǔn)也可以領(lǐng)取企業(yè)年金。（X）（X）9、我國(guó)現(xiàn)行婚姻法補(bǔ)充了婚生子女的推定和否認(rèn)制度10、如果遺囑人在設(shè)立遺囑后喪失行為能力，在喪失行為能力后對(duì)遺囑的修訂、撤銷使原遺囑無(wú)效。（X）四、計(jì)算（ 2題，共 13 分）1、某歌舞團(tuán)獨(dú)唱演員周杰倫月工資 5800元，2008年 7月，周杰倫參加了 該團(tuán)在北京的 3 場(chǎng)演出，得到 3200元報(bào)酬。同月，周杰倫應(yīng)一家?jiàn)蕵?lè)公司的邀 請(qǐng)，出席了在廣州舉行的演唱會(huì)， 獲得 30000元報(bào)酬。請(qǐng)問(wèn)周杰倫 7 月應(yīng)該繳納 的所得稅款是多少？（ 7 分） 計(jì)算：（ 1）工資所得稅 =（5800+3200-2000） X 20