日常資金管理制度

1、日常資金管理制度1. 目的加強資金管理， 規(guī)范資金收付手續(xù)， 使之能符合公司要求。 2.適用范圍 收支有關 ) 適用于公司與資金 ( 現(xiàn)金、銀行票據(jù)、及現(xiàn)金等價物等的業(yè)務活動。相關內容3.經(jīng)部門負責人及財務部負責人批準的可用現(xiàn)金支付的開支3. 1元人民幣的外，其它支出一律以銀行轉賬、 網(wǎng)上銀行支付，超過 2000.采購類款項原則上不以現(xiàn)金的形式支付3. 2現(xiàn)金收、支的要求財務部要嚴格按照國家有關資金結算制度以及公司有關財13.2.;務制度辦理資金收支業(yè)務萬元， 超過限額的現(xiàn)金公司每日庫存現(xiàn)金余額不得超過應于當日下班前存入銀行，否則應向財務經(jīng)理報告原因并經(jīng)批準放可;留存公司保險箱內購買物品所借現(xiàn)

2、金必須一周以內報賬，如因一時購買有困難，次日需要向財務部門說明原因，財務部門根據(jù)其所述情況，可以 ;收回所借現(xiàn)金公司原則上不接受現(xiàn)金收入，經(jīng)財務部報批后，出納方可使用公司備案私人獨立銀行賬號接收公司業(yè)務回款，但不得保留賬外公.款;為減少現(xiàn)金支付風險，除特殊情況外，所有資金的支付必須在公司財務部內進行， 現(xiàn)金支付時，外單位領款人需出示身份證或收款委托書，并在憑證上簽全名及時間:在公司外 ( 包括在銀行 ) 進行 5 萬元以上現(xiàn)金的提取或支付財務部應指派一名財務人員陪同；庫存現(xiàn)金要做到日清月結，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存資金，嚴禁挪用資金;收入的現(xiàn)金，應于當日存入銀行，不得坐支現(xiàn)金;網(wǎng)上銀行

3、須采取分級授權的操作模式。3. 3 銀行收、支的要求能夠以轉賬方式收支的款項，不使用現(xiàn)金收支;合同的簽訂方、發(fā)票戶名、收款方的單位名稱必須一致方可付款 ;3. 4銀行票據(jù)保管的要求銀行票據(jù)（現(xiàn)金支票、銀行匯票、轉賬支票等）應由出納負責保管與開具，銀行票據(jù)的印章應由公司指定人員保管;財務部門應建立“支票登記簿” ，記錄購入的每本空白支票的起訖碼，依次順序使用;支票要放在保險箱中，支票領用簿要放在安全的地方，出納根據(jù)支票存根及發(fā)票統(tǒng)一編制原始憑證，按規(guī)定登記銀行存款日記賬;對于填寫錯誤的支票，必須蓋上“作廢”戳記與存根一并保 2.存，支票遺失時，要立即向財務經(jīng)理匯報， 并負責向銀行辦理掛失手;續(xù)，

4、不允許簽發(fā)空白支票 出納人員對領用支票后未及時報賬的，應及時催報。借款、備用金的要求 3. 5 差旅費、款是指公司員工因工作需要的臨時性借款，主要包括 :;借零星采購、日常零星開支等臨時周轉借款備用金是指公司根據(jù)實際業(yè)務需要而核定并預支給相關部門用于零星采購開支等的一定數(shù)額的周轉金， 并通過報銷結算保證其經(jīng)常保持核定的數(shù)額。關鍵控制點公司嚴格限制備用金申領對象及范圍， 以避免發(fā)放不當，造成資金損失 ;備用金及個人借款應提出書面申請，經(jīng)適當?shù)氖跈鄬徟?，方可領款 ;公司應對備用金及個人借款的用途進行核對、監(jiān)督，以避免資金挪作他用等 ;借款人應在規(guī)定的期限內及時辦理報銷或還款手續(xù); 財務部應進行催

5、收并貫徹“前帳不清，后款不借”政策，以避免還款拖延，資金回收不及時。3.5.2備用金及個人借款申請與發(fā)放3.5.2.1公司嚴格限制備用金發(fā)放對象，確定備用金申領范圍，公司員工處理日常業(yè)務需要臨時現(xiàn)金周轉的，可向財務部辦理備用金借 3.款手續(xù)，除業(yè)務費用外，單筆個人借款的限額為3000 元;公司在考慮滿足最低需要的條件下， 本著少借勤報原則，制定備用金核定辦法， 以核定每一筆申領的備用金，業(yè)務人員借用的備用金僅限于支付相關的業(yè)務活動開支;公司員工申領備用金時填寫借款單并經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理、財務經(jīng)理審核批準;出納根據(jù)批示的金額辦理備用金及個人借款撥付手續(xù)，手續(xù)之后將相關單據(jù)交由會計入賬;財務部

6、對備用金及個人借款設立明細賬進行管理。財務部相關管理人員根據(jù)賬面記錄按月向備用金及個人借款領用人所在部門發(fā)放備用金核對表或個人借款登記表。部門經(jīng)理應督促備用金或個人借款領用人員， 核對使用情況并簽字確認。 對借款超出規(guī)定期限者，財務部需進行催款，經(jīng)催款不歸還備用金者，無需經(jīng)過借款人同意，財務部可通知人事，從當月工資中直接扣除。備用金及個人借款退還備用金及個人借款領用人員發(fā)生崗位調整或離職前，必須到財務部辦理退還或轉移手續(xù);備用金領用人員因管理條件發(fā)生變化，長期( 連續(xù) 3 個月) 不用備用金時，必須立即退回財務部，其所在部門主管有責任配合財務部督促其退回 ;備用金及個人借款應于公歷12 月 3

7、1 號前全部結清，如卻有需要，可于次年初再申請。4.懲罰借款人員如果不按規(guī)定向財務部退還所借款項，財務部有權采取合法行動向借款人員索取，包括但不限于直接從其個人工資、福利或其他獎金等收入中扣除; 對于拖欠未還的備用金，按同期銀行借款利率雙倍收取利息;財務人員和公司授權管理人員被發(fā)現(xiàn)在管理備用金上有舞弊或瀆職行為者， 將根據(jù)公司相關管理程序予以相應的處罰，造成公司損失者，相關管理人員將承擔連帶賠償責任。3. 6資金管理的其它要求壹萬元 ( 含) 以上款項的支付 ( 包括借款及現(xiàn)金付款 ) 需提前 1 天通知財務部 ;每月 25 號前各部門應將本月應支付而未通知財務部門經(jīng)辦的費用列出詳細清單交到財

8、務部，財務部據(jù)此作為費用預提和資金的安排，對未在財務部門備案數(shù)額較大的費用，財務部門有權根據(jù)資金情況延后支付 ;公司資金實行周預算，各部門在每周四提交財務部下周資金預算（附表一），財務部配合于每周五前匯總編報公司的次周資金預算，并報公司總經(jīng)理審批;出納在收付資金時必須認真詳細地審查資金收付憑證是否規(guī)范，審批手續(xù)是否齊全， 收付款后必須要在收付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”或“銀行收訖” 、“銀行付訖”戳記，作廢的收付款單據(jù)上加蓋“作廢”戳記;5.出納付款時應謹守付款原則，因付款錯誤而給公司造成損失的，應由付款、復核人員進行賠償，會計在記賬時應嚴格復核收款單位名稱是否正確， 是否有代報銷代領款情況及領款人是否為真正的應得人等，如有不妥，應及時向財務經(jīng)理匯報;3. 6. 6 出納應建立、健全資金賬目，逐筆登記資金收支，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬必須每月與明細賬、 總賬進行核對并和會計共同編制銀行存款余額調節(jié)表，以做到賬賬相符 ;3 .6. 7 每個季度末由財務人員 ( 除出納外 ) 輪流對庫存現(xiàn)金進行清點（附表二庫存現(xiàn)金盤點表） ，現(xiàn)金短缺，由其保管人足額賠付 ;財務部負責人將根據(jù)公司的資金情況安排出納付款 ;財務部為公司款項的收付單位，各部門非經(jīng)財務部同意