上交所董秘培訓(xùn)期重點(diǎn)摘要

1、信息披露基本原則1. 上市公司，相關(guān)信息披露義務(wù)人，董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員。2. 及時(shí)、公平地披露信息，信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3. 期限內(nèi)披露，所有對(duì)股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生交大影響的重大事件。4. 應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露5. 不得有虛假記載、不得有誤導(dǎo)性陳述、不得有重大遺漏。6. 合理、謹(jǐn)慎、客觀7. 公司信息披露事務(wù)管理制度經(jīng)董事會(huì)審議通過后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)本所備案并在網(wǎng)站披露8. 信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情形，可申請(qǐng)豁免。董監(jiān)高1. 上市一年內(nèi)，離職半年內(nèi)，任職期間擬買賣應(yīng)當(dāng)提前報(bào)備，股份變動(dòng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司報(bào)告并由公司在本所網(wǎng)站公告。2. 董監(jiān)高 5%

2、 ，買入 6 個(gè)月內(nèi)賣出，賣出 6 個(gè)月內(nèi)買入，收益歸公司所有，董事會(huì)，披露。3. 董秘應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：1. 信批事務(wù)，制度2. 投資者關(guān)系管理3. 三會(huì)，董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字4. 信批保密工作，信息泄露，及時(shí)報(bào)告5. 關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)性6. 組織董監(jiān)高培訓(xùn)7. 知悉違規(guī)違法時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒相關(guān)人員，并立即向本所報(bào)告8. 股權(quán)管理事務(wù)，董監(jiān)高持股變動(dòng)情況4. 公司應(yīng)當(dāng)為董秘履職提供便利條件，有權(quán)了解財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，參加涉及信息披露的有關(guān)會(huì)議，受到不當(dāng)妨礙或嚴(yán)重阻撓時(shí)，直接向本所報(bào)告。5. 應(yīng)當(dāng)，聘任董秘的董事會(huì)召開前5 個(gè)交易日?qǐng)?bào)送材料： （ 1）推薦書（

3、2）簡(jiǎn)歷和學(xué)歷證明復(fù)印件（3）資格證復(fù)印件。未提出異議的，可聘任。6. 董秘職位空缺時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)指定一名董事或高管代行，并報(bào)備交易所。指定 人選前，由法定代筆人代行。三個(gè)月空缺，法定代表人代行職責(zé)，直到新聘 任董秘。定期報(bào)告1. 年報(bào)， 4 月 30 日；半年報(bào)， 8 月 31 日；季報(bào)， 4 月 30 日， 10 月 31 日。每 個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，上半年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)。第一季度報(bào)告不得早于上 一年度年報(bào)披露時(shí)間。2. 預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露的， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告， 并公告不能按期披露的原因、 解決方案以及延期披露的最后期限

4、。3. 經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董秘等高管負(fù)責(zé)編制，董秘送達(dá)董監(jiān)高審閱，董事長(zhǎng)召 集和主持會(huì)議。4. 董事、高管簽署書面確認(rèn)意見，明確表示是否同意定期報(bào)告的內(nèi)容；監(jiān)事會(huì) 對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核，以決議形式說(shuō)明編制和審核程序是否符 合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。董事、高管不得以任何理由拒絕簽署書面意見。5. 出具審計(jì)意見的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照準(zhǔn)則及規(guī)定，及時(shí)恰當(dāng)?shù)匕l(fā)布 審計(jì)意見，不得無(wú)故拖延。6. 年報(bào)必須經(jīng)審計(jì)，中期報(bào)告可不審計(jì)，季報(bào)無(wú)須審計(jì)。7. 但應(yīng)當(dāng)審計(jì)的情形：a) 擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、以公積金轉(zhuǎn)增股本、彌補(bǔ)虧損b) 其它規(guī)定臨時(shí)報(bào)告1. 披露時(shí)點(diǎn)：董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)就重

5、大事項(xiàng)形成決議時(shí)；意向書簽署或者協(xié)議； 任何董監(jiān)高知道或應(yīng)當(dāng)知道2. 重大事項(xiàng)籌劃階段：難以保密；已經(jīng)泄露或市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；股票及其衍生品 交易發(fā)生異常波動(dòng)擔(dān)保董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)的事項(xiàng)：1. 單筆擔(dān)保金額超審計(jì)凈資產(chǎn) 10%2. 公司及其控股子公司，總額超審計(jì)凈資產(chǎn) 50%3. 資產(chǎn)負(fù)債率70% 的擔(dān)保對(duì)象4. 連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，超審計(jì)總資產(chǎn)30% (股東大會(huì)出席3/2 )5. 連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算， 超審計(jì)凈資產(chǎn)50% ， 且絕對(duì)金額超5000 萬(wàn)元以上6. 章程規(guī)定的其它董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的，全體董事過半數(shù)通過，參會(huì)董事3/2 同意。關(guān)聯(lián)交易：1 .關(guān)聯(lián)法人：eg上市公司

6、A,直接或間接控制A的法人或其它組織B,由B直 接或間接控制的除A 還有 A 的控股子公司以外的公司， 也就是 A 公司的兄弟公司。由關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高管的除了 A 還有 A 的控股子公司以外的公司。持有 A 公司5% 的法人或其它組織。實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其它。2. 關(guān)聯(lián)自然人：關(guān)聯(lián)法人的董監(jiān)高；持股5% 以上；關(guān)系密切家庭成員，配偶，18 歲子女及其配偶，父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶，配偶的兄弟姐妹， 子女配偶的父母。 （兄弟姐妹的子女除外全部都是） 實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他。3. 董事會(huì)審議時(shí)：回避表決，過半數(shù)非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，決議經(jīng)

7、非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足 3 人的，提交股東大會(huì)審議。4. 股東大會(huì)審議時(shí)：回避表決。5. 關(guān)聯(lián)董事：交易對(duì)方 A， A 的直接或間接控制人，在A 任職，或在能直接或間接控制 A 的法人或其他組織， A 的直接或間接控制的法人或其他組織， A 或 A 的直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員，董監(jiān)高的家庭成員。6. 關(guān)聯(lián)股東：A, A的直接或間接控制人，被 A直或間控制，與A受同一 Boss 直接或間接控制， 與 A 或 A 的關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受限制和影響的股東7. 關(guān)聯(lián)法人， 300 萬(wàn)，審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5% ，及時(shí)披露8.

8、關(guān)聯(lián)自然人： 30 萬(wàn)，披露。不得向董監(jiān)高提供借款。9. 關(guān)聯(lián)人： 3000 萬(wàn)，經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5% ，及時(shí)披露，證券機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估，提交股東大會(huì)。10. 為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保，董事會(huì)審議后披露，提交股東大會(huì)。11. 為持股 5%以下的股東提供擔(dān)保的，有關(guān)股東回避表決，董事會(huì)審議后披露，提交股東大會(huì)。12. 財(cái)務(wù)資助、委托理財(cái)，以發(fā)生額作為披露的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)， 12 個(gè)月內(nèi)連續(xù)累計(jì)計(jì) 算。同上標(biāo)準(zhǔn)、審議流程。13. 日常關(guān)聯(lián)交易： 主要條款未發(fā)生重大變化的， 年報(bào)、 半年報(bào)中披露履行情況； 發(fā)生重大變化的，重新提交審議，協(xié)議沒有具體總交易金額的，股東大會(huì)。書面協(xié)議訂立并披露。每年發(fā)生的各類日常關(guān)聯(lián)

9、交易數(shù)量較多的，在年報(bào)披露前，按類別對(duì)將發(fā)生的總額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，提交審議并披露，預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的，年報(bào)報(bào)年報(bào)中予以分類總披露，超出預(yù)計(jì)總金額的，根據(jù)超出量重新提交審議并披露。重大訴訟和仲裁1000 萬(wàn)，審計(jì)凈資產(chǎn) 10% 以上，根據(jù)情況產(chǎn)生較大影響。募集資金擬變更募集資金投資項(xiàng)目的，董事會(huì)形成決議后披露，提交股東大會(huì)審議。三方：公司、商業(yè)銀行、券商業(yè)績(jī)預(yù)告、快報(bào)1. 業(yè)績(jī)預(yù)告： 1 月內(nèi)，預(yù)計(jì)中期和第三季度，凈利潤(rùn)為負(fù)，波動(dòng)絕對(duì)值50% ，扭虧為盈2. 但每股收益比較小的公司可豁免： 年報(bào)每股收益絕對(duì)值小于等于 0.05 元； 半 年報(bào)每股收益絕對(duì)值小于等于 0.03 元； 第三季度報(bào)告每股收益絕

10、對(duì)值小于等于 0.04 元。3. 更正公告：預(yù)計(jì)的本期業(yè)績(jī)情況；預(yù)計(jì)的與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告存在的差異及原因； 董事會(huì)致歉說(shuō)明和對(duì)公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定； 被實(shí)施或撤銷 *ST、 暫停 上市、恢復(fù)上市或終止上市的說(shuō)明。4. 注會(huì)與審計(jì)結(jié)果進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告更正的，說(shuō)明是否存在分歧，分歧所在。股東大會(huì)議審議通過方案后， 2 個(gè)月內(nèi)，完成利潤(rùn)分配及轉(zhuǎn)增股本事宜。其他向交易所報(bào)備的情況1. 變更公司名稱、股票簡(jiǎn)稱、公司章程（網(wǎng)站披露） 、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主 要辦公地址和聯(lián)系電話2. 經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化3. 變更會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)4. 董事會(huì)就公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券或其它融資方案形成相關(guān)決議

11、5. 審核委員會(huì)對(duì)公司融資方案提出審核意見的6. 法定代表人、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上監(jiān)事提出辭職或 者發(fā)生變動(dòng)7. 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部條件或生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化8. 訂立重要合同，對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響9. 新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、政策可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響10. 聘任或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所11. 法院禁止控股股東轉(zhuǎn)讓12. 任一股東所持公司 5% 以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或設(shè)定信托或被依法限制表決權(quán)13. 較大數(shù)額的政府補(bǔ)貼等額外收益14. 其它停復(fù)牌1. 披露報(bào)告不充分、不完整、誤導(dǎo)投資者，但拒解釋或補(bǔ)充披露的，停牌，披 露相關(guān)公告的

12、當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌，非交易日則第一個(gè)交易日。2. 信批違法，違規(guī)，調(diào)查期間視情況。3. 嚴(yán)重違法規(guī)則，不改正的，視情況決定復(fù)牌4. 有效信息來(lái)源，停牌，情況消除后復(fù)牌5. 股權(quán)分布發(fā)生變化， 連續(xù) 20 個(gè)交易日不具備條件的， 第 21 個(gè)交易日起停牌， 一個(gè)月內(nèi)提交解決方案，交易所同意方案，公司公告決定并展示風(fēng)險(xiǎn)，公告披露日的下一個(gè)交易日起，復(fù)牌并實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示6. 收購(gòu)人要約履行收購(gòu)義務(wù)，收購(gòu)人以終止上市為目的發(fā)出全面要約的，要約收購(gòu)期滿至要約收購(gòu)結(jié)果公告前，停牌。具備上市條件的，公告日開市時(shí)復(fù)牌。股權(quán)分布不具備上市條件的，以終止上市為目的的，繼續(xù)停牌，直至終止上市。不以終止為目的的，一個(gè)月

13、內(nèi)提交方案，同意方案，公告決定并展示風(fēng)險(xiǎn)，下一個(gè)交易日起，復(fù)牌并實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。退市風(fēng)險(xiǎn)警示：1. 2 個(gè)會(huì)計(jì)年度，凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)，被追溯重述后為負(fù)。2. 最近1個(gè)會(huì)計(jì)年，凈資產(chǎn)為負(fù)3. 最近1個(gè)會(huì)計(jì)年，營(yíng)收小于 1000 萬(wàn)4. 最近1個(gè)會(huì)計(jì)年，被出具無(wú)法表示意見或否定意見5. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，未在規(guī)定期限內(nèi)改正，切已停牌兩個(gè)月。6. 未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)，半年報(bào)，且已停牌2 個(gè)月7. 股權(quán)分布不具備條件，一個(gè)月內(nèi)提交方案，獲得同意8. 首次公開發(fā)行申請(qǐng)或披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏。騙取發(fā)行核準(zhǔn)，對(duì)新股發(fā)行產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)性影響，欺詐發(fā)行，送交公安機(jī)關(guān)9

14、. 重大信息披露違法。10. 可能被依法強(qiáng)制解散11. 法院受理公司重整、和解或破產(chǎn)清算申請(qǐng)12. 其它董秘處罰：通報(bào)批評(píng)；公開譴責(zé)；公開認(rèn)定。高管：經(jīng)理、副經(jīng)理、董秘、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及章程規(guī)定的其他人員股權(quán)分布不具備條件：指20 個(gè)交易日，公眾股東持股低于 25% ，公司股本總額超 4 億的，低于10% 。信批工作評(píng)價(jià)每年度一次，上年5 月 1 日到當(dāng)年 4 月 30 日單獨(dú)、合計(jì)持有3% ，前 10 日臨時(shí)提案，收到后2 日內(nèi)發(fā)出補(bǔ)充通知，公告。年度股東大會(huì)20 日，臨時(shí)股東大會(huì)15 日，股權(quán)登記日不多于 7 個(gè)工作日，不得變更。延期或取消，提前2 個(gè)工作日公告說(shuō)明原因。募集資金到賬后 6 個(gè)

15、月內(nèi)， 以募集資金置換自籌資金。 董事會(huì)審議， 會(huì)計(jì)師鑒證報(bào)告，獨(dú)董、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見。 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告并公告。募投項(xiàng)目發(fā)生變更的，必須經(jīng)過董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過，獨(dú)董、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見。但僅僅是實(shí)施地點(diǎn)變更的，董事會(huì)審議通過， 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告并公告原因及保薦機(jī)構(gòu)意見。董監(jiān)高不得買賣公司股票：定期報(bào)告30 日，業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)10 日，重大事項(xiàng)發(fā)生之日或決策過程中直至依法披露2 個(gè)交易日內(nèi)，其他。依法制定公司章程，對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。董事會(huì)、股東大會(huì)決議內(nèi)容違法的無(wú)效。召集程序、表決方式違法，決議內(nèi)容違反公司章程的，自決議60 日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。法院可以要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。法院宣告決議無(wú)效或撤銷決議后，申請(qǐng)撤銷變更登記。董事會(huì)會(huì)議， 本人出席， 書面委托， 授權(quán)范圍， 會(huì)議記錄， 出席會(huì)議的董事簽名。對(duì)決議承擔(dān)責(zé)任。 決議違反時(shí)， 致公司遭受嚴(yán)重?fù)p失