公司財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度

1、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度目錄第一章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)目的2第二章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍2第三章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式2第四章盤點(diǎn)人員指派3第五章盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作3第六章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)間4第七章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式4第八章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告6第九章盤點(diǎn)注意事項(xiàng)6第十章盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲7第十一章 盤點(diǎn)相關(guān)處理 7第十二章附則第一章盤點(diǎn)目的為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)事務(wù)處理有章可 循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制 定本辦法。第二章盤點(diǎn)范圍盤點(diǎn)范圍包括以下：（一）存貨盤點(diǎn)：系指原材料、商品、捆包材料等。（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。（三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器

2、設(shè)備、運(yùn)輸設(shè) 備、生產(chǎn)器具、辦公設(shè)備等資本支出購置物。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的設(shè) 備（如租賃設(shè)備）。3、保管品：以費(fèi)用購置的物資或租賃物、保管的零件及物資、維修備件等（包括協(xié)助其他公司盤點(diǎn)庫存）。第三章盤點(diǎn)方式第一條、全面盤點(diǎn)：年中、年終盤點(diǎn)1、 存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中） 終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等財(cái)務(wù)實(shí)物：由財(cái)務(wù)部內(nèi)部盤點(diǎn)。3、 財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。第二條、月份檢查由檢核部門（經(jīng)理室）或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同管理部，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四章人員的指派與職責(zé)第一條、總盤人：由經(jīng)

3、理室領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的 總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。第二條、主盤人：由各部部長擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作 的推動(dòng)及實(shí)施。第三條、復(fù)盤人：由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)視需要指派及經(jīng)管部門的主管（含副系長、系長、副科長、科長 ），負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督責(zé) 任。第四條、盤點(diǎn)人：由各部（科）指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。第五條、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派 （人員不足時(shí)，由管理部 協(xié)調(diào)支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù) 工作。第六條、協(xié)點(diǎn)人：由各部（科）指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)搬運(yùn) 及整理工作。第七條、特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作， 亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。第八條、監(jiān)點(diǎn)人：由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)派人

4、擔(dān)任。第五章盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)第一條、盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編 排"盤點(diǎn)計(jì)劃表"，報(bào)呈經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核定后，公布實(shí)施。第二條、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示 牌。2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列 清單。3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序， 事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)第三條、盤點(diǎn)期間已收到而未辦妥入賬手續(xù)的資產(chǎn)，應(yīng) 另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)間根據(jù)公司實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)間分為年中、年終兩次 全面盤點(diǎn)。第一條、財(cái)務(wù)部應(yīng)呈報(bào)經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)核

5、準(zhǔn)后，簽發(fā)盤 點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各科室的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì) 后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)科室，限期進(jìn)行盤點(diǎn)工作。第二條、 年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，才能以改變方式進(jìn)行。第三條、盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)， 盤點(diǎn)后不得更改。第四條、 盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于”盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，以各科（系）為單位核對 一次，無誤的于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流 水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重 點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將 ”

6、盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制”盤存表”， 除由經(jīng)管部門自存外，送財(cái)務(wù)部供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七章財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式第一條、不定期抽點(diǎn)1、由經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可 由財(cái)務(wù)部填具"財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單"于呈報(bào)經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后辦 理。2、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知各科為原則。3、盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。4、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列"盤存表"。第二條、現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn) 1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃 契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同管理部 指派人員

7、共同盤點(diǎn)外；平時(shí)，財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未行收支前 或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。3、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開 啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。4、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列 ”現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告 表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核， 第一聯(lián)管理部存，第二聯(lián)財(cái) 務(wù)部存，第三聯(lián)送經(jīng)理室。5、有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列"有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表"一式三聯(lián)，經(jīng) 雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第 三聯(lián)送往經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)經(jīng)理室批。第三條、其他項(xiàng)目盤點(diǎn)1、外協(xié)庫存

8、材料：由各外協(xié)庫存材料經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同盤點(diǎn)。2、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部核查第八章盤點(diǎn)報(bào)告第一條、財(cái)務(wù)部應(yīng)依”盤存表"編制"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”- 式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財(cái) 務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈經(jīng)理室簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送 經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。第二條、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將”盤點(diǎn)盈虧 報(bào)告表"呈報(bào)上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤 點(diǎn)后二星期內(nèi)將”盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。第三條、盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí) 始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤

9、點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的 盤點(diǎn)虧損。第九章 盤點(diǎn)注意事項(xiàng)第一條、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工 作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。第二條、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安 排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以 曠工論處。第三條、所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)（考慮公司運(yùn)輸車輛業(yè)務(wù)日 常運(yùn)載等原因，盤點(diǎn)車輛時(shí)須與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)好車輛盤點(diǎn)工 作）O第四條、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處, 均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。第五條、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)的確實(shí)

10、資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。第六條、盤點(diǎn)超出工作時(shí)間，應(yīng)經(jīng)主管核準(zhǔn)同意后當(dāng)天 繼續(xù)完成盤點(diǎn)工作。第七條、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受 復(fù)盤人指揮監(jiān)督。第八條、盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn) 后始得離開崗位。第十章盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲第一條、盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí) 遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以 資獎(jiǎng)勵(lì) 第二條、違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人 簽報(bào)相關(guān)部門議處。第十一章盤點(diǎn)相關(guān)處理第一條、帳載錯(cuò)誤處理1、帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記 載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況 嚴(yán)重者，應(yīng)層呈經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)議處。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、 簽章、簽證等憑證可查， 憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào) 經(jīng)理室議處。第二條、賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況之一的，應(yīng)報(bào)公 司領(lǐng)導(dǎo)按公司制度處理：1、對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞 弊的；2、對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞 不報(bào)告的；3、未盡保管責(zé)