公司財務(wù)規(guī)章制度

1、公司財務(wù)規(guī)章制度一付款規(guī)定1、付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認真填寫用款申批單，清楚寫明收款單位、收 款單位帳號、單價、總金額、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)票號、雙方訂立的合同編號等，交部 門負責人、財務(wù)部負責人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務(wù)部付款。凡未 按流程審批的財務(wù)部不得付款。2、支票或匯票開具后，首先由出納審查，再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查，最后交給收 款單位時請其口己再次核查，避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失；并請接收人簽收, 以便于以后的核對工作。否則，對責任人處以500元罰款，再犯加倍，造成公司損失的須 照實賠償。二工資發(fā)放公司員工工資發(fā)放時間，原則上定在每月中句15日。根據(jù)實

2、際，可采取現(xiàn)金發(fā)放或 打卡方式。三單據(jù)及票據(jù)的管理所有單據(jù)和票據(jù)等的交接，如交單、聯(lián)系單、押匯申請等，無論是銀行對我們的交接 還是公司內(nèi)部的交接，都必須請對方簽收。財務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先 交給財務(wù)部指定的專人進行處理。若無故拖延或遺忘，處以200元罰款，再犯加倍，造成 公司損失的須照實賠償。四臺帳登記每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負責按照臺帳上的要求詳細、及時、逐項登記在臺帳本上。若 無故拖延或有遺忘、遺漏，將處以罰款;第一次扣除當月工資的10%,第二次及以上扣除當 月工資的20%。五業(yè)務(wù)匯總與核對帳目、報表財務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理，內(nèi)容包括當月 的

3、盈利或虧損，以便從當年一月到該月的累計。會計必須每月進行帳目的核對。財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作，帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、 執(zhí)行董事。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。六發(fā)票管理1、公司發(fā)票由財務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認真填寫發(fā)票申批單，清 楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等，交部門負責人、總經(jīng)理簽字同 意后再到財務(wù)部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)票。否則，對貴任人處以500元罰款， 再犯加倍，造成公司損失的須照實賠償。2、公司報賬的發(fā)票必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑，然后由總經(jīng)理簽字后交財務(wù) 部按照規(guī)定入賬。七固定資產(chǎn)管理每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以

4、便對固定資產(chǎn)進行控制、清點折舊，每年對固定資產(chǎn)進 行盤點由財務(wù)部和辦公室負責。八其他公司根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細財務(wù)管理制度。一、業(yè)務(wù)發(fā)生時，必須由承接業(yè)務(wù)的負責人開具業(yè)務(wù)流程單，并收取50%定金固定 簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期定點簽單協(xié)議，特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總 經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。二、每天分類整理存放好當日業(yè)務(wù)流程單，定時接受工程部負責人和制作部責任 人的業(yè)績查詢；三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。四、未簽定簽單客戶申請表的零散客戶謝絕簽單；五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對

5、方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認 后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的 業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章；六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底與客戶有特殊約定的除外整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對 賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負貴人， 并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款；六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日 發(fā)放。七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金 額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交

6、 給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方 可報銷。八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽 字；十、當月無違反以上規(guī)定者獎B分20分，違規(guī)者每次扣B分20分。一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公 司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié) 合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。二、根據(jù)公司管理會計核算的具體耍求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責 任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)

7、財務(wù)工作。三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和 收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保 企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將 公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必 須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。八、公司職工有困難霊要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給不超 過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并IL及時還清借款，否則下次不予借支。九、公司對出差人員給P定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。在返回公司3夭 內(nèi)報銷差旅費。十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預(yù)測經(jīng)濟成 果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。十一、公司