醫(yī)院支出審批制度之歐陽(yáng)育創(chuàng)編

1、醫(yī)院時(shí)間：2021.02.04創(chuàng)作：歐陽(yáng)育財(cái)務(wù)支出審批制度為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序，杜絕漏 洞，提高資金的利用率，特制訂本制度。、審批手續(xù)堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支逐級(jí)審批制度。經(jīng)辦人簽名時(shí)，應(yīng)在原始單據(jù) 后面注明用途（兩張以上同類開(kāi)支項(xiàng)目的原始單據(jù)須填寫“單據(jù) 封面”注明張數(shù)，合計(jì)金額）。經(jīng)辦人對(duì)所簽票據(jù)的真實(shí)性、合 法性負(fù)責(zé)。購(gòu)買實(shí)物時(shí)，必須辦理驗(yàn)收手續(xù)，有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（使用 人）、負(fù)責(zé)人簽字。經(jīng)手人、驗(yàn)收人（使用人）、負(fù)責(zé)人不能 同為一人。購(gòu)買的固定資產(chǎn)，需按醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定辦 理。二、審批權(quán)限（）日常公用開(kāi)支的審批為加強(qiáng)日常公用開(kāi)支管理，嚴(yán)格控制開(kāi)支范圍，對(duì)曰常公用 開(kāi)

2、支實(shí)行醫(yī)院法定代表人“一支筆”的審批制度。（-）藥品開(kāi)支的審批為了加強(qiáng)藥品管理，藥劑科應(yīng)按藥品招標(biāo)的規(guī)定進(jìn)行藥品 采購(gòu)、定價(jià)，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。為加強(qiáng)藥品監(jiān)督，必須有藥 庫(kù)主任核實(shí)簽名再由醫(yī)院法定代表人簽名才能辦理付款。（三）個(gè)別項(xiàng)目的開(kāi)支審批1、個(gè)人借支個(gè)人一般不得向單位借支個(gè)人用款，遇預(yù)借差旅費(fèi)、會(huì)議 費(fèi)、零星購(gòu)置、備用金等，需填寫“借款借據(jù)”經(jīng)醫(yī)院法定代表 人簽字后方能辦理借款。借支款要求在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)科及 時(shí)報(bào)帳（特殊情況不能按時(shí)報(bào)帳的，借款人必須寫出書面報(bào) 告，說(shuō)明原因，提出報(bào)帳期限，單位負(fù)責(zé)人簽字），否則，可 從借款人的工資中扣回。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院法定代表人審批簽字后 才能辦理報(bào)銷。3、人員費(fèi)用支出人員的工資、國(guó)家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費(fèi)、福利性 補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資等人員費(fèi)用開(kāi)支必須經(jīng)人事部門復(fù)核簽名 后，交醫(yī)院法定代表人批準(zhǔn)后發(fā)放。獎(jiǎng)金必須按本院的獎(jiǎng)金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人 審批才能發(fā)放。4、轉(zhuǎn)帳支票（匯票）的領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)用，須填寫領(lǐng)用支票（匯票）申請(qǐng)單，經(jīng)醫(yī)院法 定代表人批準(zhǔn)。領(lǐng)用時(shí)出納員必須注上日期，領(lǐng)用后，三天內(nèi) 及時(shí)送回支票存根聯(lián)與發(fā)票等報(bào)銷單據(jù)，由經(jīng)辦人簽名，再經(jīng) 醫(yī)院法定代表人簽批后，方可報(bào)銷。若填寫錯(cuò)誤需退回，應(yīng)蓋 “作廢