信貸業(yè)務(wù)審查報(bào)告模板(共9頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 信貸業(yè)務(wù)審查報(bào)告模板關(guān)于某公司授信xx萬(wàn)元的審查報(bào)告有權(quán)審批人：調(diào)查部門提交的關(guān)于某公司授信xx萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告或某行上報(bào)關(guān)于某公司授信xx萬(wàn)元的請(qǐng)示要求對(duì)某公司授信xx萬(wàn)元。經(jīng)對(duì)相關(guān)資料審查，該客戶主體資格合法、流程合規(guī)、資料齊全。我部門對(duì)該信貸事項(xiàng)審查情況匯報(bào)如下： 一、 客戶基本情況概況客戶成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、組織結(jié)構(gòu)和管理模式、經(jīng)營(yíng)范圍。如為特殊行業(yè)則須對(duì)其特許證件和相關(guān)資質(zhì)予以說(shuō)明。公司主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、現(xiàn)在實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域中所處的位置和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?？蛻魻I(yíng)業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況、在區(qū)域和行業(yè)中的地

2、位和影響。如為政府類主體公司，則說(shuō)明其隸屬關(guān)系、政府管理方式、資金運(yùn)行模式，以及公司自成立以來(lái)的整體營(yíng)運(yùn)狀況。法定代表人及主要管理人員情況法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)管理人員基本情況，主要包括簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)歷史、個(gè)人信用記錄以及是否兼任其他職務(wù)等，并判斷是否具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理能力，是否有不良信用記錄。 二、客戶授信、用信情況 公司目前信用等級(jí)xx級(jí)，授信xx萬(wàn)元，現(xiàn)有用信余額；關(guān)聯(lián)公司授信xx萬(wàn)元，現(xiàn)有用信余額，以及用信方式、對(duì)外擔(dān)保等情況。公司在他行的開戶情況、評(píng)級(jí)，授信及用信情況、信用形態(tài)，利息償付情況、對(duì)外擔(dān)保，以及是否涉及訴訟等。審查說(shuō)明農(nóng)業(yè)銀行信用在整個(gè)集團(tuán)對(duì)外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過(guò)高比

3、重；關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保情況；集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)擔(dān)保，由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過(guò)高等；關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款是否復(fù)雜。三、與我行的合作情況公司與我行合作情況，客戶在我行的日均存款余額、存貸比，貨款歸行率、我行結(jié)算量和占比、國(guó)際業(yè)務(wù)與我行合作的額度和占比、代理保險(xiǎn)、代發(fā)工資等的合作情況。對(duì)于有合作協(xié)議如有執(zhí)行達(dá)不到原來(lái)約定的相關(guān)情況的，審查其具體理由。四、近三年財(cái)務(wù)分析1、說(shuō)明客戶提供的報(bào)表種類。如果財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過(guò)審計(jì)，須提供審計(jì)報(bào)告全文。對(duì)于有保留意見、否定意見或拒絕發(fā)表意見的，在審查報(bào)告中必須說(shuō)明，并陳述調(diào)查人是否予以進(jìn)一步調(diào)查。2

4、、審查固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、資本公積、實(shí)收資本等是否有評(píng)估增值因素，增值的額度有多大、其原始的取得成本，是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定。3、審查長(zhǎng)、短期投資增長(zhǎng)明細(xì)，并判斷是否與客戶整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相匹配，其資金來(lái)源是否來(lái)自銀行貸款，是否存在以投資方式逃避銀行監(jiān)管、甚至逃廢銀行債務(wù)的傾向，大額投資項(xiàng)目是否屬于國(guó)家政策限制或禁止的項(xiàng)目，大額投資項(xiàng)目的收益和主要風(fēng)險(xiǎn)情況，新增的大額投資項(xiàng)目對(duì)借款人償債能力的影響。4、說(shuō)明應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目明細(xì)，并審查其是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定，是否與客戶經(jīng)營(yíng)相匹配。對(duì)于額度變化比較大或異常的科目，根據(jù)相應(yīng)明細(xì)進(jìn)行審查，判斷是否合理。5、

5、審查關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)款項(xiàng)的額度及增減變化情況，并判斷是否對(duì)該公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生潛在影響。6、根據(jù)三張報(bào)表的勾稽關(guān)系，審查報(bào)表數(shù)據(jù)是否銜接;根據(jù)所得稅繳納的額度判斷是否足額計(jì)提所得稅，根據(jù)稅金科目判斷收入和利潤(rùn)的合理性。結(jié)合上表進(jìn)行文字綜述：償債能力分析：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占比及流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)審查客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、占比是否合理，資產(chǎn)分布是否與企業(yè)主營(yíng)活動(dòng)匹配，客戶長(zhǎng)期償債能力如何；根據(jù)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金保有量、流動(dòng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率審查客戶短期償債能力；審查資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的流動(dòng)性是否匹配，是否存在“短貸長(zhǎng)用”的現(xiàn)象；營(yíng)運(yùn)能力分析：根據(jù)應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)

6、等科目判斷主要參與流轉(zhuǎn)的資產(chǎn)占用是否合理，并根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等審查其營(yíng)運(yùn)能力如何；盈利能力分析：根據(jù)銷售收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)的額度和增減變化情況判斷其經(jīng)營(yíng)狀況，根據(jù)增長(zhǎng)率指標(biāo)、回報(bào)性指標(biāo)審查贏利能力如何和發(fā)展情況如何；現(xiàn)金流量分析：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)性、投資性、籌資性現(xiàn)金流的流入量、流出量和凈流量等總體情況，分析客戶經(jīng)營(yíng)性、投資性、籌資性現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金凈流量的占比結(jié)構(gòu)和變動(dòng)狀況，結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量與銷售收入、應(yīng)收應(yīng)付賬款的比例，審查借款人獲得現(xiàn)金能力的情況以及銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的真實(shí)有效性；合理預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的現(xiàn)金流，審查是否存在凈現(xiàn)金流量無(wú)法清償

7、即將到期貸款的情況；通過(guò)分析客戶經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量與成本費(fèi)用比例以及投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量，掌握客戶資金的大致流向和具體用途，審查其與客戶的經(jīng)營(yíng)、投資、融資行為是否匹配。趨勢(shì)分析：根據(jù)客戶近三年的財(cái)務(wù)指標(biāo)，縱向分析變化的原因并審查財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)方向；橫向分析：根據(jù)客戶償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、收益能力等核心指標(biāo)，與同業(yè)或行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，橫向分析其原因并審查客戶在行業(yè)中的地位及發(fā)展方向；結(jié)論：通過(guò)以上財(cái)務(wù)分析，對(duì)客戶的總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行整體判斷。五、非財(cái)務(wù)因素分析1、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策客戶從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、區(qū)域政策和環(huán)保政策以及我行的信貸政策。2、市場(chǎng)情況分析所

8、處行業(yè)的行業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展階段、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、行業(yè)壁壘以及產(chǎn)品所處行業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位，判斷行業(yè)的整體市場(chǎng)特點(diǎn)并預(yù)測(cè)行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)的變化趨勢(shì)；上下游行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和穩(wěn)定性。客戶在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等情況分析，判斷客戶對(duì)上、下游產(chǎn)品的定價(jià)能力、采購(gòu)的地位等。客戶是否具備穩(wěn)定的供貨渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)。3、技術(shù)研發(fā)能力客戶的生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并具有一定的先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿足國(guó)家相關(guān)規(guī)定；客戶是否有專門的研發(fā)人員和研發(fā)部門，其研發(fā)力量是否較好，是否有技術(shù)儲(chǔ)備和技術(shù)領(lǐng)先能力、是否有一定的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。4、管理能力分析客戶治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全，

9、管理模式如何，資金調(diào)撥是否規(guī)范。主要管理人員是否穩(wěn)定、是否具有足夠的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)管理能力；客戶規(guī)模擴(kuò)張是否有足夠的資金儲(chǔ)備和人才儲(chǔ)備等。六、本次授信情況授信用途分析根據(jù)授信管理辦法測(cè)算公司理論授信值，并審查公司需求額度是否控制在理論授信空間內(nèi)。審查核定該公司授信額度、種類用途及理由。對(duì)于增量授信的，應(yīng)予以審查其增加的具體理由。分析客戶申請(qǐng)用信的合規(guī)性、真實(shí)性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，是否與客戶當(dāng)年生產(chǎn)發(fā)展計(jì)劃、生產(chǎn)線擴(kuò)大生產(chǎn)能力、市場(chǎng)供求狀況和公司銷售渠道拓展能力等等因素相一致，是否反映了客戶的真實(shí)信用需求，是否過(guò)度依賴負(fù)債性資金、是否有盲

10、目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模或盲目多元化的傾向。 對(duì)于項(xiàng)目貸款，主要結(jié)合項(xiàng)目情況審查其授信額度。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資，主要根據(jù)公司進(jìn)出口，以及結(jié)算方式情況審查其授信額度。對(duì)于流動(dòng)資金貸款，應(yīng)根據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收賬款的額度和周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款額度、存貨額度和周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金平均保有量、未來(lái)融資情況等核定客戶的流動(dòng)資金需求量，審查確定其合理的授信額度。增加的資金需求有自籌部分的，必須審查自籌資金來(lái)源的合理性與到位可能性。授信項(xiàng)下的用信方式分析授信項(xiàng)下用信方式須區(qū)分存量信用和增量信用分別描述。授信擔(dān)保方式須區(qū)分存量信用和增量信用分別描述。采用抵押擔(dān)保方式的，須

11、詳細(xì)審查抵(質(zhì))押物合規(guī)合法性與價(jià)值的充分性。對(duì)于抵押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵的，應(yīng)予以充分揭示。 采用保證擔(dān)保方式的，須在詳細(xì)審查保證擔(dān)保人現(xiàn)有信用狀況和對(duì)外保證擔(dān)保等情況的基礎(chǔ)上，闡述其擔(dān)保能力的充分性。對(duì)于保證擔(dān)保能力一般或比較差的，應(yīng)提出增加擔(dān)保或降低信用額度的建議。 采用信用方式的，審查其是否符合農(nóng)行現(xiàn)有信用方式相關(guān)條件。對(duì)于須突破現(xiàn)有制度的必須予以特別說(shuō)明。用信管理方案分析審查調(diào)查報(bào)告中貸后管理方案的可行性，并提出改進(jìn)建議。七、信貸風(fēng)險(xiǎn)分析總結(jié)有利因素(含綜合效益)及授信業(yè)務(wù)的必要性。總結(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、貸后管理風(fēng)險(xiǎn)等，特別要說(shuō)明公司負(fù)債與融資壓力是否過(guò)大，主營(yíng)業(yè)務(wù)是否明顯下降，對(duì)外投資是否過(guò)多，跨行業(yè)投資是否過(guò)度，并判斷公司整體風(fēng)險(xiǎn)是否在我行可接受的水平內(nèi)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。八、審查結(jié)論根據(jù)審查提出綜合審查結(jié)論：是否同意授信，并明確授信的總額、種類、有效期、擔(dān)保方式、定價(jià)要求等。同時(shí)提出以下要求：限制性條款結(jié)合客戶具體要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)狀況，提出用信前必須完善的相關(guān)措施。信貸管理要求結(jié)合客戶用信后的情況，提