單位財務(wù)自查自糾報告

1、單位財務(wù)自查自糾報告我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作，按照國務(wù)院和市 人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到 目前為止，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查，各級財 政、審計部門和主管部門還組織力量，進行了重點檢查。這 次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù) 不完全統(tǒng)計，其中有 70%左右的單位存在著不同程度的違反 財經(jīng)紀律問題，違紀金額達三百二十萬元。在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng) 導(dǎo)親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務(wù)管理和收支中的 問題，并組織財會部門深入基層進行檢查，并及時提出處理 意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務(wù)部門還對所屬 單位全

2、部進行了檢查，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動，敷衍塞責(zé)，個 別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯 總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單 位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是，由于管理水平還不適 應(yīng)形勢發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是：一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張，但有關(guān)方面還是盡可 能的擠出了一些錢，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單 位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué) 前教育，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有

3、些學(xué)校卻將 此辦成了“集體班” ，按集體幼兒園的標準收費，增加的收 費要家長向單位報銷 ; 國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班” ;體育場 出現(xiàn)了私分旱冰場收入 ; 有些市政工程隊把工程款存到街道 服務(wù)隊，然后套取現(xiàn)金， 街道服務(wù)隊從中提取 1-5%的手續(xù)費， 工程隊將所余部分以種種名義分給職工。二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質(zhì)量; 有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝， 塘沽區(qū)有十二所幼兒園所，在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā) 服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計，有九 十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開支五 十一萬元。其中有和平區(qū)教

4、育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元。三、巧立名目，濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī) 定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎金、補 助、津貼、實物。如：寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、 子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的 中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會，然后以工會活動 費的名義分給職工。行政單位財務(wù)自查雙篇報告。發(fā)放實物 的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁 鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、 奶粉、罐頭等。 亂發(fā)實物的資金來源， 主要是勤工儉學(xué)收

5、入， 辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。四、公費旅游。我局成立了以局黨組書記、j。長單晨光為組長的四川省 地方稅務(wù)局政府信息公開 （政務(wù)公開 ） 工作領(lǐng)導(dǎo)小組。設(shè)立了 政府信息公開 （ 政務(wù)公開 ）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。政府信息公 開（ 政務(wù)公開 ） 工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)全省地稅系統(tǒng)政府信息公 開工作總體規(guī)劃、重大事項、重要文件的審核與決策，全面推進、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)政府信息公開工作。 政府信息公開 （ 政務(wù)公開 ） 工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體承辦領(lǐng) 導(dǎo)小組的日常工作。同時，局內(nèi)各單位均安排了專兼職人員 擔任政府信息公開聯(lián)絡(luò)員，負責(zé)信息采集、信息發(fā)布、綜合 協(xié)調(diào)等工作。各市、州

6、地稅局也相應(yīng)成立了由j。長任組長的 政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，對各地政府信息公開工作進行整體 部署和統(tǒng)一指導(dǎo)，在系統(tǒng)內(nèi)形成了責(zé)任明確、層層落實的工 作格局。有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參 觀。據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。 河?xùn)|、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八 十一人，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準或參加的。 漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查，結(jié)束 后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同 時，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費” 。五、私設(shè)“小錢柜” 。有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開 支等辦法截

7、留公款。 私設(shè)“小錢柜” 或以個人名義存入銀行。 這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳 和隨收隨支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出 租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入，虛列開支私分一萬 二千八百多元，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅 橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊 費，學(xué)校則作為“小錢柜” ，事后以補助的名義私分給職工。六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準 ; 有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷， 卻要由所在單位報銷 ; 國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費，有的 業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元 ; 借用學(xué)校教室，有的一

8、間教室 一個月收租金五十元。派出所收治安費 ; 有些醫(yī)療部門自費 藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費 聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四 千瓶等自費藥品，共達二萬四千多元。七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設(shè)。當前，各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映 經(jīng)費困難，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設(shè)。市體委用體育 經(jīng)費蓋了職工宿舍 ; 寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了 辦公室，開支四萬多元八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看，基層財務(wù)管理力量十分薄 弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚 至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記 帳

9、 ; 六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾 十噸對不上數(shù) ; 市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這 些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。我局高度重視自查自糾工作，及時召開會議、學(xué)習(xí)傳達 精神，并認真制定了工作方案。全局迅速開展了自查自糾工 作，著力查找干部作風(fēng)和效能建設(shè)方面亟待解決或加強的突 出問題。各局屬單位、各股室結(jié)合實際，深入查找作風(fēng)和政 風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面存在的問題和不足。切實在加強行業(yè)自律、 作風(fēng)建設(shè)、提升服務(wù)質(zhì)量和工作效能上下功夫，堅持做到上 下聯(lián)動、整體推進，確保了全縣效能風(fēng)暴行動的順利開展， 取得了階段性的成效。對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國 務(wù)

10、院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū) 還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型 案例召開了處理大會，維護了財經(jīng)紀律，教育了群眾，改進 了管理，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋” 的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把 “小錢柜”之類看作是“自主權(quán)” ，對于違反財經(jīng)紀律的問 題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折 扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者，要主動承擔責(zé)任，要負責(zé) 查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認真進行自我檢查，從中吸 取經(jīng)驗教訓(xùn)，并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好，并把 事業(yè)引向正常發(fā)展的

11、軌道。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴 肅認真的進行處理，不能搞“下不為例” 。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依 據(jù)，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴; 主動檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴 ; 由于認識不明確違犯了制 度的從寬，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處 理：一、凡屬非法牟取的收入，由同級財政沒收交庫 ; 自立 章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行 ; 凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè) 或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題，必須按照市人民政府 辦公廳津政辦發(fā) 1983 147 號文件的要求嚴格執(zhí)行。不準 與委托商店合謀弄虛作假，采取“就

12、地作價處理”的辦法。三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標 準執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的，原則上應(yīng)當退回?？紤] 到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力，可以采取 分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé) 任者必須全部扣回?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年 底。具體扣還辦法，由單位提出意見，按隸屬關(guān)系報主管部 門批準。四、對于私設(shè)的“小錢柜” ，要按照市人民政府的有關(guān) 規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預(yù)算內(nèi) 為預(yù)算外的應(yīng)當劃回預(yù)算內(nèi) ; 屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理 的應(yīng)按規(guī)定用途使用 ; 用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢 柜”，一律追回，上交財政部門。五

13、、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理 決定的，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處 理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理 情況，應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。以上報告，如無不妥，請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。根據(jù)財政局文件【 20xx 】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務(wù)管 理質(zhì)量， 學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組， 由總務(wù)主任牽頭對 20xx 年度財務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情 況報告如下：一、學(xué)校費用收取情況（ 一 ） 學(xué)生費用收取我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分 組統(tǒng)一收取，收費標準為：學(xué)費每學(xué)

14、期 400 元 / 生，住宿費 80 元/ 生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費，總務(wù) 處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。在收費過程中，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌 收費。當天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財政 部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學(xué)校各處室、 學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。（ 二 ） 勤工儉學(xué)收入我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基 地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉 學(xué)“ 433”制列支使用。（ 三 ） 教職工的房租費、水電費及其他學(xué)校零星收入，均 按月或?qū)W期

15、進行統(tǒng)一收取存入專戶。二、學(xué)校經(jīng)費列支情況學(xué)校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申 請，由會計統(tǒng)一列支。學(xué)校支出實行校長負責(zé)制，在購買所需物品時，超千元 以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費 支出中， 所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字， 校長核實簽字認可后， 方可報銷。三、資產(chǎn)管理情況由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均 由總務(wù)處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師 從總務(wù)處領(lǐng)出， 保管使用， 在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理， 并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使 用教師手中。四、學(xué)生各種補助管理情況學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶 和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時，嚴格按照相關(guān)文 件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。五、培訓(xùn)經(jīng)費管理使用情況學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進行 列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計劃和培訓(xùn) 進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補 助費由培訓(xùn)班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財 務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。六、上級劃撥資金管理情況上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“?？?專用”，無截留、挪用違規(guī)行為。（ 二 ） 加強督查。由分局紀檢組對