某集團資金管理制度及資金收入內(nèi)容明細

1、資金管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為加強對集團資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 集團所屬子公司在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務。第三條 集團的資金管理由集團財務部負責。集團所屬子公司財務部負責監(jiān)督本單位的資金收支情況。第二節(jié) 資金管理原則及收支分類第四條 本制度所稱資金管理,是指集團的資金流入、流出等全過程的控制。第五條 實行資金管理應堅持以下原則：一、集團所有資金收支必須納入預算；二、堅持以收定支，量入而出；三、各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及集團財務制度等有關規(guī)定。第六條 資金收入的分類

2、一、經(jīng)營活動的資金收入；二、投資活動的資金收入；三、籌資活動的資金流入。第七條 資金支出范圍一、經(jīng)營活動的資金支出1、產(chǎn)品銷售成本；2、期間費用；3、營業(yè)外支出和其他業(yè)務支出；4、其它資金支出。二、投資活動資金支出三、分配股利第三節(jié) 經(jīng)營活動資金收入的內(nèi)容及管理第八條 經(jīng)營活動的資金收入的內(nèi)容一、銷售產(chǎn)品、提供勞務取得的收入；二、收取的租金；三、其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的資金收入。第九條 經(jīng)營活動的資金收入管理各子公司在銀行開立結算賬戶，所有經(jīng)營活動的資金收入都應足額存入銀行。各子公司財務部負責監(jiān)督經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。集團所屬子公司未經(jīng)集團董事會批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。應

3、收賬款管理：一是對應收賬款的總額進行控制，明確各子公司應收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團財務部進行調查處理；二是財務部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報銷售部門，及時采取催收措施；三是建立應收賬款回收責任制。第四節(jié) 投資活動資金收入的內(nèi)容及管理第十條 投資活動資金收入范圍一、收回投資資金；二、分得的股利資金；三、取得債券利息收入；四、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的資金凈額；五、收到與投資活動有關的其他資金。第十一條 投資活動資金收入管理項目投資責任人負責投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任；集團財務部應根據(jù)投

4、資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回；出售報廢的固定資產(chǎn)必須有設備部門的報廢鑒定，主管領導簽署報廢意見，完備的出庫手續(xù)，集團（或子公司）總裁辦公會同意出售的決定，收取的資金要及時入賬；轉讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應根據(jù)有效的合同按期收回資金；集團財務部要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響集團正常生產(chǎn)經(jīng)營。第五節(jié) 籌資活動資金收入的內(nèi)容及管理第十二條 資金籌集的原則合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調控；適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資；時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調一致；最低資金成本原

5、則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。第十三條 資金籌集渠道及審批程序一、向銀行等金融機構貸款：由用款單位提出方案，集團財務部復核，集團董事會批準方可進行；二、資本市場融資：由集團投資發(fā)展部提出方案，經(jīng)集團董事會審議通過后按法定程序進行；三、其他籌資方式，需經(jīng)集團董事會批準方可進行。四、子公司的籌資方案由子公司董事會根據(jù)集團董事會的意見形成最終決議第六節(jié) 資金支出的審批與管理第十四條 子公司預算內(nèi)資金支出的審批權限說明：審批權限分為兩類：1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2、審

6、批：指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。3、審核、審批人在出差或請假期間，應采用書面授權方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權，之后補辦書面文件。子公司預算內(nèi)資金支出審批權限：工作事項使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團總經(jīng)理集團財務副總集團總裁集團董事會預算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出5000元以下申請審批5000元及以上申請審核審批預算外萬元及以下申請審核審核審核審批萬元以上申請審核審核審核審核審批注：生產(chǎn)經(jīng)營性支出：公司各部門及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中需要支付的材料、人工及其他費用。非生產(chǎn)經(jīng)營性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對外投資并購，以及其他特定事項

7、的支出第十五條 集團公司項目資金審批權限參見文件集團公司資金審批流程第十六條 集團職能部門預算內(nèi)資金審批權限：參見文件集團公司資金審批流程第十七條 集團預算外資金審批權限集團預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，部門經(jīng)理審核，集團財務管理部門核準，集團總裁審核，董事會審批。第十八條 資金支出的管理資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務分析和各種內(nèi)外部審計完成。集團財務管理部門組織子公司編制資金收支預算。子公司要嚴格按照下達的年度計劃編制并向集團財務部報送季度、

8、月度資金滾動計劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。各子公司財務部負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。集團財務部針對資金管理業(yè)務建立資金收支周報、月報報送制度，子公司資金管理人員要定期及時向集團財務部匯報資金收支情況。采購實行比價制度：選取同一質量、價格最低的一家進行采購，防止采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，下屬集團每季度將主要商品、原材料的數(shù)量、價格、供應商的資料報股份集團備案，集團定期、不定期的進行抽查，發(fā)現(xiàn)有超額采購、盲目高價采購的及時上報領導處理。所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ谩T工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金。第七節(jié) 資金調撥的管理第十九條 集

9、團財務部負責審核子公司之間的資金調撥，子公司之間的資金調撥需經(jīng)集團董事會批準方可進行。第八節(jié) 資金檢查管理第二十條 集團財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事會專題報告。一、定期（季度）檢查子公司的現(xiàn)金庫存狀況。二、定期（季度）檢查子公司的結算情況。三、檢查子公司銀行存款的對賬工作。四、定期（季度）對子公司匯出的_萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第九節(jié) 統(tǒng)計報表第二十一條 各子公司必須在旬后1日內(nèi)向集團財務部報送旬末銀行存款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，集團財務部匯總后于旬后2日內(nèi)報集團總裁。第二十二條 集團財務部要及時掌握各子公司銀行存款余額，并且每周向集團總裁報一次存款余額