再保險(xiǎn)管理流程手冊

1、再保險(xiǎn)管理流程手冊-0323再保險(xiǎn)管理流程-（討論稿）版本：生效日期：此手冊僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。目錄第一部分概述1.1 定義與范圍1.2 負(fù)責(zé)部門和職責(zé)5.3 再保管理運(yùn)作分類8.第二部分業(yè)務(wù)流程1.1.1 再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理1.1.1.1 流程圖1.1.1.2 管理方法1.2.1.3 內(nèi)容描述1.3.2 再保分出業(yè)務(wù)承保2.0.2.1 流程圖2.0.2.2 管理方法2.3.2.3 流程描述2.3.3 分出業(yè)務(wù)的理賠3.8.3.1 流程圖3.8.3.2 管理方法3.9.3.3 流程描述4.0.4 分出業(yè)務(wù)的退改保4.4.4.1 流程圖4.4.4.2 管理方法4.5.4

2、.3 流程描述4.6.5 分入業(yè)務(wù)管理4.8.5.1 流程圖4.8.5.2 管理方法4.9.5.3 流程描述4.9.6 合同變更管理5.4.6.1 流程圖5.4.6.2 管理方法5.5.6.3 流程描述5.6.第三部分附件5.8.附件一內(nèi)部制度索引5.8附件二內(nèi)部管理報(bào)告5.9附件三業(yè)績考核指標(biāo)匯總6.71定義與范圍定義工作范圍第一部分概述再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂再保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。再保險(xiǎn)將再保業(yè)務(wù)涉及的責(zé)任限額劃分為自留額與再保額，其中：- 自留額：原保險(xiǎn)人根據(jù)自身償付能力所確定承擔(dān)責(zé)責(zé)任限額稱為自留額。- 再保額：經(jīng)過再保由

3、再保險(xiǎn)人所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為再保額。再保險(xiǎn)的安排方式可分為以下幾種：- 法定再保：國家為確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)政穩(wěn)定性及其償付能力，立法規(guī)定保險(xiǎn)公司所有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均須按照法定比例向指定的再保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保的再保險(xiǎn)安排方法。- 協(xié)議再保：原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人預(yù)先訂立再保險(xiǎn)合同，在一定時(shí)期內(nèi)對某家或某類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險(xiǎn)安排方式。- 臨時(shí)再保：原保險(xiǎn)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)選擇再保險(xiǎn)人，經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆成交的再保險(xiǎn)安排方式。- 預(yù)約再保：介于協(xié)議再保和臨時(shí)再保之間的一種再保險(xiǎn)安排方式，通常作為協(xié)議再保的補(bǔ)充；預(yù)約再保對于原保險(xiǎn)人具有臨時(shí)再保的性質(zhì)，原保險(xiǎn)人可以選擇是否分出，分出多少；對

4、于再保險(xiǎn)人來說具有協(xié)議再保的性質(zhì)，再保險(xiǎn)人必須按照預(yù)約再保的規(guī)定無條件的接受分入。預(yù)約再保的操作，參見上述兩種再保安排方式的流程操作。再保險(xiǎn)過程中涉及的各方面關(guān)系如下：再保險(xiǎn)合同：是指原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議。本手冊根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)該使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、管理報(bào)告和相應(yīng)的關(guān)鍵考核指標(biāo)。本流程不包括涉及再保過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊的附件中。財(cái)務(wù)管理政策再保險(xiǎn)過程遵循以下基本管理原則：- 嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)、行政

5、規(guī)章；- 對自留風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行謹(jǐn)慎的控制；- 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移安全、合理、及時(shí)，穩(wěn)健經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)流程按照分出業(yè)務(wù)及分入業(yè)務(wù)劃分，涉及的主要會(huì)計(jì)科目及其會(huì)計(jì)核算原則如下：分出業(yè)務(wù)?分出保費(fèi)：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)向再保接受人分出的保費(fèi)；該科目屬于損益類科目，借方登記分出保費(fèi)金額，貸方登記轉(zhuǎn)入本年利潤數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額；“分出保費(fèi)”科目按照險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?攤回再保賠款：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)人攤回的應(yīng)由其承擔(dān)的賠款；該科目屬于損益類科目，貸方登記向再保險(xiǎn)人攤回的應(yīng)由其承擔(dān)的賠款數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)入本年利潤數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額；“攤回再保賠款”科目應(yīng)按照險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，

6、進(jìn)行明細(xì)分類核算。?攤回再保費(fèi)用：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)人攤回的應(yīng)由其承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用；該科目屬于損益類科目，貸方登記向再保險(xiǎn)人攤回的應(yīng)由其承擔(dān)額度費(fèi)用數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)入本年利潤數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額；“攤回再保賠款”科目應(yīng)按照險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?存入再保準(zhǔn)備金：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)按合同約定扣存在保險(xiǎn)人的保費(fèi)形成的準(zhǔn)備金；該科目屬于負(fù)債類科目，貸方登記扣存的再保準(zhǔn)備金數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)回上期扣存的再保準(zhǔn)備金數(shù)；余額在貸方，反映保險(xiǎn)公司扣存的尚未退還的再保準(zhǔn)備金；“存入再保準(zhǔn)備金”科目應(yīng)按照再保險(xiǎn)人設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保業(yè)務(wù)往來：核算保險(xiǎn)公司之間開展再保業(yè)務(wù)

7、發(fā)生的各種往來款項(xiàng)；該科目屬于往來性質(zhì)的科目，借方登記再保業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收未收款項(xiàng)，貸方登記再保業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)付未付款項(xiàng)；余額如在借方，反映尚未收回的再保賬款；如為貸方余額，則反映保險(xiǎn)公司應(yīng)付的再保賬款；“再保業(yè)務(wù)往來”科目應(yīng)按往來單位設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?預(yù)收再保賠款：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)按保險(xiǎn)合同的約定預(yù)收的再保賬款；該科目屬于負(fù)債類科目，貸方登記預(yù)收再保賠款數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)回?cái)偦卦俦Ｙr款數(shù)，余額在貸方，反映尚未轉(zhuǎn)銷的預(yù)收再保賠款數(shù)；“預(yù)收再保賠款”科目應(yīng)按再保險(xiǎn)人設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。分入業(yè)務(wù):?再保費(fèi)收入：核算公司分入再保業(yè)務(wù)所取得的保費(fèi)收入；該科目屬于損益類科目，發(fā)生

8、分入再保業(yè)務(wù)時(shí)，按再保業(yè)務(wù)賬單中標(biāo)明的分入保費(fèi)等項(xiàng)目金額，借記“再保業(yè)務(wù)往來”等科目，貸記本科目和其他有關(guān)科目。期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額；“再保費(fèi)收入”科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保賠款支出：核算公司分入再保業(yè)務(wù)向原保險(xiǎn)人支付的再保賠款；該科目屬于損益類科目，收到原保險(xiǎn)人發(fā)來賬單時(shí)，應(yīng)按賬單中標(biāo)明的賠款、費(fèi)用等項(xiàng)目金額，借記本科目、“再保費(fèi)用支出”等科目，按賬單中標(biāo)明的保費(fèi)等項(xiàng)目金額，貸記“再保費(fèi)收入”等科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務(wù)往來”科目。期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額；“再保賠款支出”科目

9、應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保費(fèi)用支出：核算公司分入再保業(yè)務(wù)向再保分出人支付的各項(xiàng)費(fèi)用等；該科目屬于損益類科目，收到原保險(xiǎn)人發(fā)來賬單時(shí)，應(yīng)按賬單中標(biāo)明的費(fèi)用、賠款等項(xiàng)目金額，借記本科目、“再保賠款支出”等科目，按賬單中標(biāo)明的保費(fèi)等項(xiàng)目金額，貸記“再保費(fèi)收入”等科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務(wù)往來”科目。期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額；“再保費(fèi)用支出”科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?存出再保準(zhǔn)備金：核算公司分入再保業(yè)務(wù)按保險(xiǎn)合同約定存出的再保準(zhǔn)備金；該科目屬于資產(chǎn)類科目，發(fā)生分入再保業(yè)務(wù)時(shí)，按再保業(yè)務(wù)賬單中標(biāo)明扣存本期的準(zhǔn)備金、賠款

10、和費(fèi)用等項(xiàng)目金額，借記本科目和“再保賠款支出”、“再保費(fèi)用支出"科目，按再保業(yè)務(wù)賬單中標(biāo)明的再保費(fèi)金額，貸記“再保費(fèi)收入”科目，按再保業(yè)務(wù)賬單中表明的返還上年同期的準(zhǔn)備金，貸記本科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務(wù)往來”科目。本科目期末借方余額，反映公司存出的再保準(zhǔn)備金數(shù)額；“存出再保準(zhǔn)備金”科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保業(yè)務(wù)往來：同分出業(yè)務(wù)“再保業(yè)務(wù)往來”。職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述共同職責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、再保險(xiǎn)、各級分支公司-業(yè)務(wù)管理、兩核中心、共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心、區(qū)域共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心所有相關(guān)人員按照集團(tuán)制定的再保險(xiǎn)策略，參與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的操作與控制，分散公司經(jīng)營風(fēng)

11、險(xiǎn)、均衡公司業(yè)務(wù)、穩(wěn)定公司發(fā)展。特殊職責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)?審批公司再保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和制度。定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險(xiǎn)評定報(bào)告，并實(shí)施跟進(jìn)措施；與再保相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評定內(nèi)容，包括對分出業(yè)務(wù)主要冉保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)的評定、各類再保險(xiǎn)安排的比例、再保業(yè)務(wù)占全部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比重等。再保部負(fù)責(zé)人?監(jiān)督對于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制訂的再保風(fēng)險(xiǎn)管理策略和制度的執(zhí)行執(zhí)行，并定期匯報(bào)工作；審核再保系統(tǒng)預(yù)設(shè)置內(nèi)容；定期審閱各再保險(xiǎn)報(bào)表，從總體上控制再保險(xiǎn)安排的合理性；管理和監(jiān)督再保業(yè)務(wù)員、再報(bào)分析員的日常工作。再保部再保業(yè)務(wù)員?負(fù)責(zé)洽談和辦理各類再保業(yè)務(wù)；向再保接受人及時(shí)申報(bào)肩關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)或超限額業(yè)務(wù)，并對再保賠款及時(shí)辦

12、理攤回賠款手續(xù)；調(diào)整每一年度的再保手續(xù)費(fèi)率，并計(jì)算每一年度的再保純益手續(xù)費(fèi)；?負(fù)責(zé)集團(tuán)、總公司和各級分支公司的自留額管理和溢額再，呆管理工作、以及各級分支公司的再保2負(fù)責(zé)部門和職責(zé)職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述險(xiǎn)管理指導(dǎo)工作；?及時(shí)維護(hù)再保系統(tǒng)，保證再保數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確；?及時(shí)出具及跟蹤相關(guān)再保單證；?審核再保險(xiǎn)接受人的資信評級，保證再保險(xiǎn)的安全性。再保險(xiǎn)再保分析員?向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)再保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表；?再保險(xiǎn)文件、資料、書籍、信息的檔案管理；?及時(shí)維護(hù)再保系統(tǒng)，保證再保數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確；?各項(xiàng)再保險(xiǎn)工作的落實(shí)情況匯總和再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析；?國內(nèi)外肩關(guān)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司的信息資料的搜集、整理和分析；?及

13、時(shí)繕制和報(bào)送再保業(yè)務(wù)報(bào)告及報(bào)表；?再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，提供業(yè)務(wù)分析報(bào)告和對o再保險(xiǎn)再保會(huì)計(jì)?繕制和及時(shí)傳遞有關(guān)的再保賬單，配合財(cái)務(wù)的及時(shí)結(jié)算；?配合共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)信息核對。共享財(cái)務(wù)服務(wù)-財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)?及時(shí)匯總出具各級分支公司的業(yè)務(wù)報(bào)表并上報(bào)?復(fù)核再保部開具的賬單；?針對相應(yīng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，依據(jù)再保部開具的再保對內(nèi)賬單記賬；?根據(jù)財(cái)會(huì)制度針對分出業(yè)務(wù)提取再保業(yè)務(wù)相關(guān)準(zhǔn)備金（如：存入再保準(zhǔn)備金、存出再保準(zhǔn)備金）；針對分入業(yè)務(wù)提取相關(guān)準(zhǔn)備金（如：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金）。?進(jìn)行再保業(yè)務(wù)往來交易額、再保內(nèi)部往來交易額以及與外部再保險(xiǎn)合作人往來余額的核對。兩核中心核保人員?

14、受理、審核下轄分支公司提出的再保業(yè)務(wù)；?根據(jù)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核保權(quán)限進(jìn)行核保，對相關(guān)業(yè)務(wù)上報(bào)再保部處理。再保管理運(yùn)作分類再保管理的運(yùn)作可分為:控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序?經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng) 格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法? 內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù)I制定再保政策同業(yè)數(shù)據(jù)庫維護(hù)?再保險(xiǎn)系統(tǒng)維護(hù)?再保報(bào)告?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?授權(quán)?系統(tǒng)控制1信息傳遞與再保安排?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?授權(quán)?系統(tǒng)控制?法定再保?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?系統(tǒng)控制?商業(yè)再保?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工

15、?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?系統(tǒng)控制控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序?付款結(jié)算?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?資金管理?財(cái)務(wù)對賬?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)O通知出險(xiǎn)?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?核賠賬務(wù)處理?職責(zé)分工?獨(dú)立復(fù)核?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?系統(tǒng)控制?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)確認(rèn)退改保?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?獨(dú)立復(fù)核?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?職責(zé)分工?系統(tǒng)控制?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)

16、核?授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?分入業(yè)務(wù)理賠和變更?資料管理和接觸控制?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?職責(zé)分工?系統(tǒng)控制?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?職責(zé)分工?系統(tǒng)控制?會(huì)計(jì)系統(tǒng)第二部分業(yè)務(wù)流程再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理1.1流程圖風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)13信息反饋4政策調(diào)整115建立同業(yè)信息庫6選擇合作候選人10同業(yè)評估.變更申請16I審核批準(zhǔn)V19I再保報(bào)告審閱20制定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分及原則2再保環(huán)境、業(yè)務(wù)分析集團(tuán)再保部集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心信息技術(shù)再保分析員再保業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)人8協(xié)議再保洽談信息匯總13系統(tǒng)設(shè)定審批9審閱并確12I審核數(shù)據(jù)確定系統(tǒng)變更數(shù)據(jù)14復(fù)核及確17協(xié)助維護(hù)18數(shù)據(jù)提供1.2管理方法

17、管理職能管理文件法定再保業(yè)務(wù)的分出流程包括以下文件:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、集團(tuán)再保部、共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心、信息技術(shù)部門文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人今生2口.法定再保分險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)表再保報(bào)告再保部再保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-1法定再保業(yè)務(wù)匯總表再保報(bào)告再保部再保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-2再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表再保報(bào)告再保部再保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-3再保業(yè)務(wù)對外匯總表再保報(bào)告再保部再保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-5商業(yè)再保風(fēng)險(xiǎn)分析表再保報(bào)告再保部再保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-6分公司再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表再保報(bào)告系統(tǒng)生成共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人附件2-41.3內(nèi)容描述主要步驟描述1風(fēng)險(xiǎn)初1步評級負(fù)責(zé)部門1制定風(fēng)險(xiǎn)管

18、理職責(zé)劃分及原則?風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、集團(tuán)再保險(xiǎn)部、兩核中心、各級分支公司業(yè)務(wù)管理決責(zé)再保的人員共同參與再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對于再保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宏觀監(jiān)控，制定集團(tuán)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略及實(shí)施監(jiān)督。集團(tuán)再保部依據(jù)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；評定協(xié)議和臨時(shí)再保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并具體洽談和再確定保比例；評估并審核再保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)等級。兩核中心、各級公司業(yè)管部再保人員負(fù)責(zé)本級、轄卜機(jī)構(gòu)的具體再保業(yè)務(wù)，依照再保部的要求及時(shí)、完整的上報(bào)。?風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則，劃分分出業(yè)務(wù)、分入業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)信息反饋二部分分別為：分出業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則主要包括：再保安排方式選擇的原則；針對不同險(xiǎn)種的再保安排原則;再保

19、自留限額確定的原則；危險(xiǎn)單位、事故等的劃分標(biāo)準(zhǔn)的確定原則；要求以后將需再保的保單金額按照險(xiǎn)位或事故明細(xì)劃分（再保部在再保方案安排時(shí)嚴(yán)格參照此類原則進(jìn)行高2.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門保單拆分）。再保險(xiǎn)人選擇的原則；再保險(xiǎn)業(yè)績考核指標(biāo)體系；其它。分入業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則主要包括：原保險(xiǎn)人選擇的原則；預(yù)設(shè)定的分入業(yè)務(wù)再保再保條款；其它。風(fēng)險(xiǎn)信息反饋，是指定期審核再保系統(tǒng)匯集的各類再保信息，根據(jù)市場變化和產(chǎn)、壽自身的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)情況，依照上述再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則做出相應(yīng)的管理策略和措施的調(diào)整。?再保部分析員及時(shí)針對所收集的再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)制作相關(guān)內(nèi)部管理報(bào)告，作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制

20、定、調(diào)整再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、原則的參考資料。?再保分析員及時(shí)分析再保市場的各種變化如再保市場費(fèi)率及承保條件、直接業(yè)務(wù)費(fèi)率及承保條件、風(fēng)險(xiǎn)分布狀況等信息向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交再保險(xiǎn)管理建議，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提供再保制度、原則制定、調(diào)整的環(huán)境分析。?再保業(yè)務(wù)員及時(shí)提供上述相關(guān)信息。高再保分析員2再保環(huán)境、業(yè)務(wù)分析3信息反饋主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門4政策調(diào)整?風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及時(shí)獲取再保分析員提供的各類信息、數(shù)據(jù)，及時(shí)制定或調(diào)整相關(guān)的再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和原則。高風(fēng)險(xiǎn)管理委員主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門5建立同業(yè)信息庫?再保分析員根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理原則建立和維護(hù)同業(yè)保險(xiǎn)公司相

21、關(guān)信息數(shù)據(jù)庫，作為選擇合適的再保險(xiǎn)人的信息支持，數(shù)據(jù)庫包括的同業(yè)保險(xiǎn)公司的相關(guān)信息主要有：經(jīng)營規(guī)模；信用等級；合作歷史；業(yè)務(wù)專長；其它。?再保分析員日常維護(hù)并定期更新再保險(xiǎn)人信息庫的內(nèi)容。高再保分析員?再保分析員根據(jù)具體再保業(yè)務(wù)的具體情況，確定產(chǎn)、壽再保建議，涉及方面有：分出的保險(xiǎn)產(chǎn)品；承保范圍與合作時(shí)間；再保手續(xù)費(fèi)；合同限額與預(yù)期自留額；其它相關(guān)內(nèi)容。?再保分析員查詢再保險(xiǎn)人信息庫，并選擇相關(guān)再保候選人（協(xié)議/領(lǐng)時(shí)）。?再保分析員將選定的再保險(xiǎn)候選人信息摘錄，提交再保部負(fù)責(zé)人高再保分析員6選擇合作候選人主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門審批。1w?再保部負(fù)責(zé)人根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度與原則審批再保

22、險(xiǎn)候選人名錄，提出修正意見。?再保部負(fù)責(zé)人審批同意的再保候選人名錄由再保分析員更新入再保同業(yè)數(shù)據(jù)庫。高再保部負(fù)責(zé)人n協(xié)議再保洽談?再保業(yè)務(wù)員聯(lián)系協(xié)議再保候選人，提供再保再保條件，協(xié)商協(xié)議再保合同；協(xié)議再保合同由再保業(yè)務(wù)員根據(jù)需要定期去聯(lián)系，再保合同的條款通常包括：執(zhí)行條款（再保險(xiǎn)方式、業(yè)務(wù)種類、地理范圍等）；保費(fèi)條款；手續(xù)費(fèi)條款；賠款條款；賬務(wù)條款；除外責(zé)任；仲裁條款等。?再保分析員根據(jù)再保業(yè)務(wù)員商定的再保業(yè)務(wù)條款更新數(shù)據(jù)庫內(nèi)容。高再保業(yè)務(wù)員、再保分析員9審閱并確認(rèn)?再保部負(fù)責(zé)人審閱系統(tǒng)中的協(xié)議再保合同條款，如有異議則要求再保業(yè)務(wù)員重新調(diào)整并聯(lián)系再保險(xiǎn)人，沒有異議則進(jìn)行確認(rèn)，并由系統(tǒng)打印出統(tǒng)一

23、格式的協(xié)議再保險(xiǎn)合同。?再保業(yè)務(wù)員與再保險(xiǎn)人確認(rèn)協(xié)議再保險(xiǎn)合同。?協(xié)議再保險(xiǎn)合同由再保分析員統(tǒng)一歸檔保存，并向財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取相應(yīng)金額的印花稅票粘貼。中再保部負(fù)責(zé)人主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門10同業(yè)評估?再保分析員根據(jù)與再保險(xiǎn)人的合作情況評估再保險(xiǎn)人，對于逐筆合作的臨時(shí)再保險(xiǎn)人，隨時(shí)按照業(yè)務(wù)更新合作情況；對于協(xié)議再保險(xiǎn)人則定期根據(jù)合作情況更新系統(tǒng)。?對于評估結(jié)果較差的合作者，冉保分析員在系統(tǒng)中1口以標(biāo)志，在考慮今后的合作時(shí)相關(guān)再保業(yè)務(wù)員以及再保負(fù)責(zé)人特別注意。高再保分析員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門1112131415信息匯總審核并確定系統(tǒng)變更數(shù)據(jù)系統(tǒng)設(shè)定復(fù)核及確認(rèn)變更申請?再保系統(tǒng)數(shù)據(jù)

24、的變更可以由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（司內(nèi)再保險(xiǎn)自留額）、再保部負(fù)責(zé)人、再保分析員提出（協(xié)議合同條款設(shè)定等）。?再保分析員收集后關(guān)系統(tǒng)設(shè)定的相關(guān)數(shù)據(jù)，包括：國家法規(guī)、公司制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度與原則、協(xié)議再保合同條款等，填寫再保數(shù)據(jù)維護(hù)變更申請單，并附上相關(guān)支持文件。?再保部負(fù)責(zé)人審核上述數(shù)據(jù)，并具體確定再保系統(tǒng)以及相關(guān)系統(tǒng)中再保規(guī)定的設(shè)定。?再保分析員根據(jù)再保負(fù)責(zé)人的審批確認(rèn)再保數(shù)據(jù)維護(hù)變更申請單進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)定，并通知集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫相應(yīng)設(shè)定，從而保證再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠全面按照規(guī)定匯總和歸集。同時(shí)再保分析員將上述信息成文。高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、再保分析員、再保部負(fù)責(zé)人、信息技

25、術(shù)部門?再保分析員打印再保數(shù)據(jù)維護(hù)變更申請單，什歸檔保存。?再保分析員下發(fā)上述規(guī)定至兩核中心以及相關(guān)部門。?再保部定期在信息技術(shù)部門的協(xié)助下，檢查再保系統(tǒng)的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置，確保再保系統(tǒng)的安全性，再保系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等之間數(shù)據(jù)接口設(shè)置無誤，以及數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r(shí)、完整、準(zhǔn)確性。17協(xié)助維護(hù)描述主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初|步評級負(fù)責(zé)部門18數(shù)據(jù)提供?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心及時(shí)向再保部提供業(yè)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)數(shù)據(jù)信息。?再保分析員根據(jù)上述信息及再保系統(tǒng)中的相應(yīng)信息制作內(nèi)部管理報(bào)告，例如：法定再保分險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)表.:法定再保業(yè)務(wù)匯總表：再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表：再保業(yè)務(wù)對外匯總表:商業(yè)再保風(fēng)險(xiǎn)分析表：以及從總公司再保匯總

26、數(shù)據(jù)庫中狀取相關(guān)報(bào)告，如分公司冉保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。?再保部負(fù)責(zé)人審核上述報(bào)告。?風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及集團(tuán)、總公司管理層對再保部制作的管理報(bào)告進(jìn)行審閱。高再保分析員、再保部負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)19再保報(bào)告法定再保險(xiǎn)分險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)表一附件2-1Jh20審閱法定再保業(yè)務(wù)匯總表一附n再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表一附件2-3再保業(yè)務(wù)對外匯總表一附商業(yè)再保風(fēng)險(xiǎn)分析表一附二分公司再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表一附件2-6J16J審核批準(zhǔn)匕加軍瞧風(fēng)險(xiǎn)初負(fù)責(zé)部門 步評級再保分出業(yè)務(wù)承保2.1流程圖業(yè)務(wù)拓展兩核中心區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)再保部再保險(xiǎn)人核保人員收入會(huì)計(jì)出納再保會(huì)計(jì)再保分析員再保業(yè)務(wù)員1,投保意向、投保單傳遞核保

27、（同時(shí)識(shí)別是否人工上報(bào)）6信息導(dǎo)入商業(yè)再保系統(tǒng)7聯(lián)系臨時(shí)再保險(xiǎn)人確定再保險(xiǎn)方案是否符合自動(dòng)分保規(guī)則3信息導(dǎo)入基本I綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫8再保險(xiǎn)方案指令下發(fā)5自動(dòng)分保處理9出具投保單10再保方案、投保單匹配11核保12出具保單114再保數(shù)據(jù)生成（綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫）簽訂臨時(shí)再保合同業(yè)務(wù)拓展兩核中心核保人員區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)再保部收入會(huì)計(jì)nil再保會(huì)計(jì)再保分析員再保業(yè)務(wù)員再保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)拓展兩核中心區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)再保部核保人員收入會(huì)計(jì)出納再保會(huì)計(jì)再保分析員再保業(yè)務(wù)員再保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)拓展兩核中心區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)再保部再保險(xiǎn)

28、人核保人員收入會(huì)計(jì)出納再保會(huì)計(jì)再保分析員再保業(yè)務(wù)員11付款信息2系統(tǒng)核對6付款入賬5系統(tǒng)更新4收款確認(rèn)準(zhǔn)備3付款1統(tǒng)計(jì)信息核對1結(jié)算信息核對1內(nèi)部往來核對2.2 管理方法管理原則？系統(tǒng)的接口功能和自動(dòng)校驗(yàn)的功能（可參見產(chǎn)險(xiǎn)有關(guān)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)容）?定期檢驗(yàn)業(yè)務(wù)、再保、財(cái)務(wù)三個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否一致?系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接觸控制?及時(shí)準(zhǔn)確的出具、傳遞對內(nèi)、對外賬單?對內(nèi)賬單與對外賬單在系統(tǒng)中能夠相應(yīng)匹配?對內(nèi)對外賬單以原始保單號(hào)作為主要索引信息，本身同時(shí)編號(hào)索引?對內(nèi)賬單有對外賬單上都含有按照分公司歸集的再保信息?按照賬單的實(shí)質(zhì)進(jìn)行帳務(wù)處理管理職能兩核中心、共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心、集團(tuán)再保部管理文件分出再

29、保業(yè)務(wù)的承保流程包括以下文件：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人今生2口.再保賬單匯總表開具賬單再保部再保會(huì)計(jì)再保部負(fù)責(zé)人附件2-7再保對內(nèi)賬單開具對內(nèi)賬單再保部再保會(huì)計(jì)再保部負(fù)責(zé)人521再保對外業(yè)務(wù)賬單開具對外賬單再保部再保會(huì)計(jì)再保部負(fù)責(zé)人5222.3 流程描述E要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門1投保意向、投保單傳遞?各級分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展部門將所有的投保單或者投保意向傳遞至核保部門，由兩核中心進(jìn)行卜一步處理。?投保單或投保意向中包括業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商的根據(jù)相關(guān)再保風(fēng)險(xiǎn)管理原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，確定險(xiǎn)位劃分，保單拆分，金額配比等內(nèi)容。?業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持得情況下，要求所有的投保單以及投保意向都進(jìn)入系統(tǒng)，在系統(tǒng)

30、中傳遞至兩核中心。中業(yè)務(wù)拓展彳核保（同時(shí)識(shí)、別是否人工上>?兩核中心核保人員接受到傳遞來的投保單以及投保意向之后進(jìn)行核保處理。（參見承保管理流程）?兩核中心核保人員在核保同時(shí)根據(jù)集團(tuán)再保部下發(fā)的再保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定、投保單或投保意向內(nèi)容，判斷該項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，人工判斷該投保單或投保意向是否需要上報(bào)再保部進(jìn)行臨時(shí)再保安排。?對于需要上報(bào)的投保單或投保意向，核保人員將所宿相關(guān)資料全部傳遞至集團(tuán)再保部，有必要?jiǎng)t附上相關(guān)核保意見。?對于核保人貝人工認(rèn)定不需要上報(bào)的業(yè)務(wù)，核保人員將核保意見等內(nèi)容輸入系統(tǒng)。高兩核中心核保人員3信息導(dǎo)入基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫?所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)信息自動(dòng)導(dǎo)入基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫。?各級

31、共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心相關(guān)財(cái)務(wù)人員及時(shí)核對業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息與基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)。由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸?shù)木壒蕦?dǎo)致中系統(tǒng)接口主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門的數(shù)據(jù)未完整地導(dǎo)入，發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)上報(bào)業(yè)管部、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人，并通知信息技術(shù)部；如確認(rèn)為系統(tǒng)問題導(dǎo)致的差異，則在信息技術(shù)部的參與卜進(jìn)行系統(tǒng)或手工的調(diào)整；由于非系統(tǒng)傳輸產(chǎn)生的差異，發(fā)現(xiàn)的差異也應(yīng)上報(bào)業(yè)管部、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人，并通知信息技術(shù)部，同時(shí)將經(jīng)業(yè)管部負(fù)責(zé)人確認(rèn)的書面說明上報(bào)集團(tuán)再保部備案，以備進(jìn)行進(jìn)一步核查。<4fl否符合分保規(guī)則?基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中已由再保部設(shè)定r相關(guān)再保自動(dòng)分保的標(biāo)高系統(tǒng)處理準(zhǔn)。（參見再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理步驟）?數(shù)據(jù)庫自

32、動(dòng)判斷進(jìn)入系統(tǒng)的投保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否符合自動(dòng)分保的規(guī)止?對于不符合自動(dòng)分保的業(yè)務(wù)信息，系統(tǒng)無法進(jìn)行進(jìn)一步自動(dòng)分保，系統(tǒng)自動(dòng)將此業(yè)務(wù)信息（包括兩核中心核保意見核其他的相關(guān)投保單所含內(nèi)容）傳遞至集團(tuán)再保部商業(yè)再保系統(tǒng)等待再保部的臨時(shí)再保安排。?對于符合自動(dòng)分保封卜的業(yè)務(wù)信息，/、需要上報(bào)再保部進(jìn)行臨時(shí)分保處理，進(jìn)入下一步的自動(dòng)分保處理。5自動(dòng)分保處理?自動(dòng)分保包括法定再保、司內(nèi)自留成數(shù)、以及與協(xié)議再保險(xiǎn)人簽訂的協(xié)議再保合同內(nèi)所規(guī)定合同條款內(nèi)容。?自動(dòng)分保的數(shù)據(jù)設(shè)定由集團(tuán)再保部掌握，分支公司沒有權(quán)限作出任何調(diào)整。中系統(tǒng)處理主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門?對于自動(dòng)分保數(shù)據(jù)處理結(jié)束的業(yè)務(wù)信息進(jìn)入出單步驟

33、。（參見承保管理流程。6信息導(dǎo)入商業(yè)再保系統(tǒng)?對于由兩核中心上報(bào)的認(rèn)為需要臨時(shí)再保的業(yè)務(wù)投保單或投保意向，由再保分析員輸入到商業(yè)再保系統(tǒng)中。等待商業(yè)再保安排。?對于由基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫識(shí)別不符合自動(dòng)分保規(guī)定的業(yè)務(wù)信息自動(dòng)導(dǎo)入商業(yè)再保系統(tǒng)，等待商業(yè)再保安排。?對于所有進(jìn)入系統(tǒng)的業(yè)務(wù)信息，可以按照上報(bào)分公司、險(xiǎn)種等內(nèi)容進(jìn)行匯總或檢索。中再保部再保分析員7聯(lián)系臨時(shí)在保險(xiǎn)人確定再保險(xiǎn)方案?再保業(yè)務(wù)員根據(jù)需臨時(shí)再保的業(yè)務(wù)的性質(zhì)（金額、險(xiǎn)種）接受再保業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)分配，復(fù)核收到的相關(guān)投保內(nèi)容合理性（險(xiǎn)位劃分、保單拆分、金額配比等）。?再保業(yè)務(wù)員進(jìn)入同業(yè)數(shù)據(jù)庫，從已選定的再保險(xiǎn)候選人中選擇聯(lián)系對象。?再保業(yè)務(wù)員與

34、再保險(xiǎn)人聯(lián)系再保業(yè)務(wù)，主要是協(xié)商有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?、?zé)任劃分的問題，以及相關(guān)保費(fèi)分配等內(nèi)容。?再保業(yè)務(wù)員根據(jù)與再保險(xiǎn)人協(xié)商的相關(guān)內(nèi)容擬定臨時(shí)再保分保安排草案。?再保業(yè)務(wù)員與再保險(xiǎn)人確認(rèn)分保草案的內(nèi)容。?再保部負(fù)責(zé)人審核并確認(rèn)分保單菜有效。高再保部再保業(yè)務(wù)員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門8再保險(xiǎn)方案指令下發(fā)?分保草案由再保分析員集中歸檔保存。?再保分析員將相關(guān)分保草案錄入再保系統(tǒng)，此信息作為員業(yè)務(wù)拓展部可以出具投保單的指令通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳達(dá)。中再保部再保分析員9出具投保單?原業(yè)務(wù)拓展部門接收到再保部下發(fā)的分保草案后根據(jù)原始的業(yè)務(wù)投保單或投保意向信息進(jìn)行相應(yīng)處理。更改或出具正式投保單。?業(yè)務(wù)拓展部門根據(jù)

35、分保草案開具投保單后，投保單信息自動(dòng)匯集到集團(tuán)再保系統(tǒng)，等待再保部匹配復(fù)核，現(xiàn)階段入系統(tǒng)尚未借口，業(yè)務(wù)部門將投保單復(fù)印件傳真回再保部進(jìn)行復(fù)核匹配。高業(yè)務(wù)拓展10再保方案、投保單匹配?集團(tuán)再保部再保分析員根據(jù)再保系統(tǒng)內(nèi)的分保方案與傳遞來的投保單進(jìn)行復(fù)核匹配，主要是查看投保單相關(guān)內(nèi)容與分保草案內(nèi)容是否一致，如發(fā)現(xiàn)兩者有差異則通知業(yè)務(wù)拓展部門修改投保單并重新上報(bào)匹配。如兩者內(nèi)容T則確認(rèn)投保單肩效，再保系統(tǒng)自動(dòng)將此信息導(dǎo)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，兩核中心接受次信息后進(jìn)行核保處理。現(xiàn)階段系統(tǒng)尚未接口是可將確認(rèn)的投保單信息傳真至兩核中心。高再保部再保分析員11核保?兩核中心核保人員對投保單進(jìn)行核保。?核保完成后，業(yè)務(wù)拓

36、展部門從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲知通過信息準(zhǔn)備出單。高兩核中心核保員蘭要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門12出具保單?業(yè)務(wù)拓展部門出具正式保單給客戶。?業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對于經(jīng)過臨時(shí)再保的保單自動(dòng)生成標(biāo)注，理賠或發(fā)生業(yè)務(wù)變更時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)提示該業(yè)務(wù)經(jīng)過臨時(shí)再保。?再保系統(tǒng)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的接口保證業(yè)務(wù)出單后，再保部及時(shí)冉冉保系統(tǒng)中查詢保單內(nèi)容。中業(yè)務(wù)拓展13簽訂合同?集團(tuán)再保部再保業(yè)務(wù)員根據(jù)保單復(fù)印件與再保險(xiǎn)人簽訂臨時(shí)再保險(xiǎn)合同，主要內(nèi)容包括：分保業(yè)務(wù)內(nèi)容；保費(fèi)條款；手續(xù)費(fèi)條款；賠款條款；賬務(wù)條款；除外責(zé)任；仲裁條款等。?再保業(yè)務(wù)員從再保系統(tǒng)中打印此業(yè)務(wù)保單作為合同附件。?臨時(shí)再保險(xiǎn)合同由再保分析員統(tǒng)一歸檔保存，并向財(cái)務(wù)中心

37、領(lǐng)取相應(yīng)金額的印花稅票粘貼。高再保部再保業(yè)務(wù)員14再保數(shù)據(jù)生成（綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫）?出單后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)生成相關(guān)再保數(shù)據(jù)，保證綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中能夠匯集所有業(yè)務(wù)的再保數(shù)據(jù)，包括法定再保（包括司內(nèi)自留部分）和商業(yè)再保數(shù)據(jù)信息。中系統(tǒng)處理主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門?綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中的再保數(shù)據(jù)上傳至總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中。?每月底關(guān)賬之前，再保部再保分析員從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中導(dǎo)出上月法定再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)（同時(shí)包括司內(nèi)自留的部分）。高再保部再保分析員15法定再保數(shù)據(jù)接受?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)與集團(tuán)再保部再保會(huì)計(jì)每月核對雙方系統(tǒng)（財(cái)務(wù)系統(tǒng)與再保系統(tǒng)）之間業(yè)務(wù)信

38、息T,如果發(fā)現(xiàn)有誤，雙方進(jìn)行調(diào)查、調(diào)整。無誤后再保會(huì)計(jì)可準(zhǔn)備出具相關(guān)再保賬單。高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)、再保部再保會(huì)計(jì)16系統(tǒng)核對一致?再保會(huì)計(jì)根據(jù)再保系統(tǒng)中各分支機(jī)構(gòu)再保業(yè)務(wù)信息計(jì)算出再保費(fèi)用、再保額、再保手續(xù)費(fèi)、再保保費(fèi)、攤回賠款等相關(guān)數(shù)據(jù)（再保部再保系統(tǒng)導(dǎo)入總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)后，上述內(nèi)容自動(dòng)進(jìn)行），開具再保對內(nèi)賬單。再保部會(huì)計(jì)于X日之前將本月再保對內(nèi)賬單以電子文檔形式，傳遞至（1）區(qū)域共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心（2）共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心，進(jìn)行發(fā)布；集團(tuán)再保系統(tǒng)對再保對內(nèi)賬單按照預(yù)先的設(shè)定，按照各分支公司進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，同時(shí)再保系統(tǒng)記錄賬單生成、發(fā)出的時(shí)問。高再保部再保會(huì)計(jì)17開具對內(nèi)賬

39、單（法定）再保對內(nèi)賬單再保賬單匯總1表-的f2-7?再保系統(tǒng)賬單模塊每月生成更保賬單匯總表（法定再保一對內(nèi)賬單）。主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門?再保會(huì)計(jì)每季度根據(jù)再保部最終的對外法定再保再保安排，生成再保對外業(yè)務(wù)賬單（包括本期攤出保費(fèi)核攤回賠款等信息）。對外業(yè)務(wù)賬單的復(fù)證期為1周，1周后再保險(xiǎn)人如無異議則視為對對外賬單的確認(rèn)；1周內(nèi)如對方對收到的對外業(yè)務(wù)賬單有異議則進(jìn)行協(xié)商與調(diào)整，協(xié)商調(diào)整必須獲得再保部負(fù)責(zé)人同意方能生效；如涉及的調(diào)整影響到再保對內(nèi)賬單，則由再保部調(diào)整相應(yīng)再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并就調(diào)整后的結(jié)構(gòu)重新出具再保對內(nèi)賬單。再保對外賬單留存財(cái)務(wù)記賬的一聯(lián)內(nèi)容應(yīng)含有按照分公司歸集的再保相關(guān)賬

40、單金額，而交付再保險(xiǎn)人的一聯(lián)可只有匯總數(shù)。?再保部再保會(huì)計(jì)將再保對外業(yè)務(wù)賬單各項(xiàng)目金額與分公司再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表相核對。?再保部再保業(yè)務(wù)員將核對無誤后的再保對外業(yè)務(wù)賬單發(fā)送至再保險(xiǎn)人；并傳遞至共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心。?系統(tǒng)定期生成再保賬單匯總表（法東再保一對外賬單）。高再保部再保會(huì)計(jì)口17開具對外賬單（法定）?區(qū)域共享服務(wù)中心收入會(huì)計(jì)每月底根據(jù)收到的對內(nèi)賬單，制作法定再保（同時(shí)也包括司內(nèi)自留部分）的會(huì)計(jì)憑證，包括再保支出、攤回的再保費(fèi)用、攤回再保賠款，具體計(jì)提比例參照相關(guān)保監(jiān)會(huì)規(guī)定。作如下會(huì)計(jì)分錄：借：分出保費(fèi)借：攤回費(fèi)用支出（紅字）借：攤回賠款支出（紅字）高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)18賬務(wù)處理主要

41、步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門貸：內(nèi)部往來（凈額，包括應(yīng)該收到的再保賠款）?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)每月底根據(jù)收到的對內(nèi)賬單，制作法定再保的會(huì)計(jì)憑證，包括再保支出、攤回的再保費(fèi)用、攤回再保賠款：作如下會(huì)計(jì)分錄：借：內(nèi)部往來（按照分公司進(jìn)行編碼）貸：分出保費(fèi)貸：攤回費(fèi)用支出（紅字）貸：攤回賠款支出（紅字）?共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)根據(jù)再保對外業(yè)務(wù)賬單之作如下分錄：借：分出保費(fèi)借：攤回費(fèi)用支出（紅字）借：攤回賠款支出（紅字）貸：再保業(yè)務(wù)往來（按照再保險(xiǎn)人進(jìn)行編碼）內(nèi)部往來與外部結(jié)算核對二?集團(tuán)、區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)雙方及時(shí)核對內(nèi)部往來科目余額是否一致，發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí)協(xié)調(diào)并對雙方賬務(wù)進(jìn)

42、行調(diào)整。?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)及時(shí)核對再保對外賬單余額是否與再保對內(nèi)賬單相關(guān)余額金額匹配。發(fā)現(xiàn)后差異及時(shí)通知再保會(huì)計(jì)進(jìn)行調(diào)整。高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)20雙方確認(rèn)記賬一致?上述核對無誤后可進(jìn)行相關(guān)后續(xù)賬務(wù)處理，共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)可進(jìn)行再保險(xiǎn)付款準(zhǔn)備。高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)主要步驟描述1風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門|10再保方案確認(rèn)?參見信息傳遞與再保時(shí)卜流程描高再保業(yè)務(wù)述步驟10。員?分支公司所屬區(qū)域共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)計(jì)提相關(guān)賬務(wù)，參見步驟15。13簽訂臨時(shí)再保合同?再保業(yè)務(wù)員根據(jù)臨時(shí)再保對卜與保單與再保險(xiǎn)人簽訂臨時(shí)再保安排，參見步驟13。?再保分析員開具相關(guān)賬單，見步驟1

43、9。15計(jì)提入賬?共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)依據(jù)業(yè)務(wù)拓展部門傳遞的保單以及相應(yīng)的臨時(shí)再保安排逐筆計(jì)提臨時(shí)再保的業(yè)務(wù)發(fā)生額；?會(huì)計(jì)分錄與法定再保賬務(wù)處理相同；其中“再保賠款支出"科目在理賠程序后記賬。?肩關(guān)分錄調(diào)整待收到臨時(shí)再保對內(nèi)賬單后進(jìn)行。高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)16臨時(shí)再保系統(tǒng)信息更新?再保業(yè)務(wù)員將臨時(shí)再保險(xiǎn)合同傳遞給再保分析員。?再保分析員根據(jù)每筆臨時(shí)再保業(yè)務(wù)信息更新商業(yè)再保系統(tǒng)。?再保分析員及時(shí)核對總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫相關(guān)業(yè)務(wù)信息是否與臨時(shí)再保系統(tǒng)信息TL高再保部再保分析員17協(xié)議再保數(shù)據(jù)接受?協(xié)議再保：?綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中的再保數(shù)據(jù)上傳至總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中。?每月底關(guān)

44、賬之前，再保部再保分析員從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中導(dǎo)出上月滿足協(xié)議再保業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，更新再保部商業(yè)再保系統(tǒng)。高再保部再保分析員主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門18系統(tǒng)核對一致?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)與集團(tuán)再保部再保會(huì)計(jì)每月核對雙方系統(tǒng)（財(cái)務(wù)系統(tǒng)與再保系統(tǒng)）之間業(yè)務(wù)信息T,查勘協(xié)議分保業(yè)務(wù)信息是否雙方吻合，如果發(fā)現(xiàn)有誤，雙方進(jìn)行調(diào)查、調(diào)整。無誤后再保會(huì)計(jì)可準(zhǔn)備出具相關(guān)再保賬單。高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)、再保部再保會(huì)計(jì)19開具對內(nèi)賬單（臨時(shí)/協(xié)議）?再保會(huì)計(jì)根據(jù)再保條款以及分出金額計(jì)算出再保費(fèi)用、再保額、再保手續(xù)費(fèi)、再保保費(fèi)等相關(guān)數(shù)據(jù)，生成再保對內(nèi)賬單（冏業(yè)再保系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成）：再保對

45、內(nèi)賬單開具時(shí)間為：臨時(shí)再保是接受該業(yè)務(wù)信息的2個(gè)工作日內(nèi)，協(xié)議再保為本月X日前出具并下發(fā)；再保對內(nèi)賬單以電子文檔形式，傳遞給（1）區(qū)域共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心（2）共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心，進(jìn)行發(fā)布；再保系統(tǒng)對再保對內(nèi)賬單按照預(yù)先的設(shè)定，按照各分支公司進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，同時(shí)再保系統(tǒng)記錄賬單生成、發(fā)出的時(shí)間。?對于分次支付再保保費(fèi)的業(yè)務(wù)，則仍需一次性將所有賬單金額開出至總公司或各分支公司進(jìn)行帳務(wù)處理。?系統(tǒng)每月生成再保賬單匯總表（商業(yè)再保對內(nèi)賬單）。高再保部再保會(huì)計(jì)19開具對外賬單（臨時(shí)/協(xié)議）?再保會(huì)計(jì)根據(jù)再保部最終的對外協(xié)議/臨時(shí)再保安排，生成再保對外業(yè)務(wù)賬單。?再保會(huì)計(jì)將再保對外業(yè)務(wù)賬單各項(xiàng)目金額與再保對內(nèi)

46、賬單相核對。對外業(yè)務(wù)賬單的復(fù)證期為1高再保部再保會(huì)計(jì)主要步驟描述|風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門周，1周后再保險(xiǎn)人如無異議則視為對對外賬單的確認(rèn)；1周內(nèi)如對方對收到的對外業(yè)務(wù)賬單有異議則進(jìn)行協(xié)商與調(diào)整，協(xié)商調(diào)整必須獲得再保部負(fù)責(zé)人同意方能生效；如涉及的調(diào)整影響到再保對內(nèi)賬單，則由再保部調(diào)整相應(yīng)再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并就調(diào)整后的結(jié)構(gòu)重新出具再保對內(nèi)賬單。再保對外賬單留存財(cái)務(wù)記賬的一聯(lián)內(nèi)容應(yīng)含肩按照分公司歸集的再保相關(guān)賬單金額，而交付再保險(xiǎn)人的一聯(lián)可只有匯總數(shù)。?再保業(yè)務(wù)員將核對無誤后的再保對外業(yè)務(wù)賬單發(fā)送至再保險(xiǎn)人；并通過再保系統(tǒng)傳遞至共享-財(cái)務(wù)中心。?系統(tǒng)每月生成再保賬單匯總表（商業(yè)再保-對外賬單）。20財(cái)務(wù)處

47、理?協(xié)議再保：每月底共項(xiàng)服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)依據(jù)核對無誤的協(xié)議再保對內(nèi)賬單進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì)計(jì)分錄與上述法定再保相同。?臨時(shí)再保：各分支公司所屬共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)收到再保部的對內(nèi)賬單時(shí)，當(dāng)日紅沖計(jì)提的分錄，根據(jù)對內(nèi)賬單列示的實(shí)際金額重新編制分錄。?共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)根據(jù)再保對外業(yè)務(wù)賬單制作分錄（協(xié)議再保根據(jù)協(xié)議合同時(shí)間制作，臨時(shí)再保逐筆制作），分錄內(nèi)容與法定相關(guān)分錄相同。高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門1付款信息準(zhǔn)備?總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫自動(dòng)提示項(xiàng)再保險(xiǎn)人，集團(tuán)共項(xiàng)服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)根據(jù)提示查詢再保數(shù)據(jù)庫，并通知集團(tuán)再保部復(fù)核再保險(xiǎn)系統(tǒng)。高共享服

48、務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)2系統(tǒng)核對?再保會(huì)計(jì)當(dāng)日核對再保系統(tǒng)，查詢付款日期、付款對象和金額。查詢無誤后同意集團(tuán)共項(xiàng)服務(wù)一財(cái)務(wù)中心支付相關(guān)再?？铐?xiàng)。高再保部再保會(huì)計(jì)3付款?共學(xué)服務(wù)一財(cái)務(wù)中心出納支付相關(guān)再?？铐?xiàng)，付款以銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行，付款操作時(shí)間為總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫提示付款當(dāng)天或次日（遇節(jié)假日順延）。中共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心出納主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門?集團(tuán)、區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心 會(huì)計(jì)雙方及時(shí)核對內(nèi)部往來科目 余額是否一致，發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí) 協(xié)調(diào)并對雙方賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)及 時(shí)核對再保對外賬單余額是否與 再保對內(nèi)賬單相關(guān)余額金額匹 配。發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí)通知再保會(huì) 計(jì)進(jìn)行調(diào)整

49、。共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中 心收入會(huì) 計(jì)22雙方確認(rèn)記賬 一致?上述核對無誤后可進(jìn)行相關(guān)后續(xù) 賬務(wù)處理，共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心 會(huì)計(jì)可進(jìn)行再保險(xiǎn)付款準(zhǔn)備。共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中 心收入會(huì) 計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門4付款確認(rèn)?再保部再保業(yè)務(wù)員向相應(yīng)再保險(xiǎn)人發(fā)出付款通知。?再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員及時(shí)聯(lián)絡(luò)再保險(xiǎn)人，詢問和確認(rèn)再?？铐?xiàng)導(dǎo)賬。高再保部再保業(yè)務(wù)員5系統(tǒng)更新?共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)將實(shí)際付款情況錄入總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫。集團(tuán)再保部相應(yīng)調(diào)整再保賬單匯總表。?再保部再保業(yè)務(wù)員通過再保系統(tǒng)實(shí)時(shí)追蹤再保對內(nèi)賬單、再保對外業(yè)務(wù)賬單（包括保單變更后開具的對內(nèi)/對外賬單）的各種狀態(tài)，以確保再保對內(nèi)賬單、再保對外業(yè)務(wù)賬單開具與傳遞的及時(shí)性，并跟蹤是否及時(shí)得到核對的反饋意見。高再保部再保分析員6付款入賬?收入會(huì)計(jì)依照的再保對外業(yè)務(wù)賬單及銀行付款憑證入賬，作如下分錄：借：再保業(yè)務(wù)往來（按照再保險(xiǎn)人進(jìn)行編碼）貸：銀行存款高共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評級負(fù)責(zé)部門1統(tǒng)計(jì)信